Блог

Возврат товара от покупателя в 1с 77

Как в 1С 7.7 отразить возврат бракованного товара покупателем?

День добрый подскажите, в ноябре 2016 мы продали товар, который нам вернули как бракованный в январе 2017.
Проводки на момент отгрузки
90,2,1/41,1 132000
62,1/90,1,1 249600
90,3/68,2 38074,38
51/62 249600

в январе 2017 вернули товар и прислали торг 12 и сч.ф на сумму 249600
какие проводки должны быть сформированы?

1 вариант (формирует 1с)

при приходе
90,2,1/41,1 -132000
62,2/90,1,1 -249600
90,3/19,3 -38074,58
при формировании полученной сч.ф
90,3/19,3 38074,58
90,3/19,3 -38074,58
при формировании книги покупок
68,2/19,3 38074,58

2 вариант вычитала в интернет (но не знаю как это реализовать в 1с)

91/62 249600
41/91 132000
68/91 38074,58
62/76 249600
76/51 249600

Помогите пожалуйста как правильно отразить данную операцию?

Возврат товара от покупателя в 1с 77

Первый раз сталкиваюсь с возвратом некачественного товара поставщику.
Подскажите пожалуйста, как в 1С 7.7 сделать документы по возврату? На основании чего делать документы по реализации некачественного материала?
Какие проводки будут? и какие особенности возврата товара поставщику?

Заранее всем спасибо!

Возврат некачественного товара попадает под возврат в соответствии с нарушением договора поставки (с обязательным актированием), что не является обратной реализацией.
В 7.7 есть документ Возврат поставшику (делать надо На основании Поставки). СФ при этом не формируете (это не является вашей реализаций), поставщик обязан выставить в ваш адресс корректировочный сф, на основании которого и внесете записи в книгу покупок.
Совет: если все происходит по согласованию сторон в одном налоговм периоде (квартале) — таки проще переделать первичные документы.

Спасибо, что откликнулись!
Извините, не поняла — что значит «на основании поставки»? я сдеала документ — «поступление материалов» — на основании этого документа не выводится документ «возврат поставщику»:sorry:

Происходит все в одном налоговом периоде, но мы будем просить вернуть деньги на расчетный счет. Этот поставщик не имеет возможности поставить качественный материал, мы обратились в другую фирму.
Для того, чтобы они нам вернули деньги, поставщик просит торг-12 и с/ф на возврат:cray:
Никакие корректировочные с/ф они выставлять не хотят(

Если 7.7 Тир- есть такая операция, если 7.7 Бух- в накладной выбераете в виде отгрузки — возврат поставщику.
Я не случайно сделала оговорку на нарушение договора:(*, но вы упорно не понимаете. Уж определитесь- вовращаете вы все по Акту несоответствия или просто договорись, что поставщик примет товар назад и вернет деньги.
Если второе- тогда у вас так называемая обратная реализия, суть ее- ваша реализация поставщику по его же ценам. Тогда эта операция и в доходы попадает, и в базу по НДС. Чтобы избежать дальнейших проблем и путаницы — делайте обычную отгрузку и зачет между 60 и 62.

Большое спасибо! да, признаю, я в этом вопросе не сильна и разницы между двумя вариантами не уловила.
Мы составили акт несоответствия, потом поставщик примет товар назад и вернет нам деньги.
Все эти действия прошли мимо меня, мне только сказали выставить торг-12 и с/ф на ту же сумму для возврата денег.
Пойду по второму пути — спасибо за совет. Буду делать обычную отгрузку и взаимозачет тогда.

Извините за глупый вопрос — а в чем будет разница между обычной реализацией в программе и между реализацией через вкладку возврат поставщику?
Обычная архаизация через 90 счет пройдет, а этот возврат через какой счет?
пыталась ради интереса заполнить торг-12 вид отгрузки «возврат поставщику» — у меня вкладку «документ поступления» не выбрать — там пусто(

Делаю накладную торг-12 как обычную реализацию — не проводится. Программа пишет, что нет на складе:wacko1:

видимо этот материал как-то неправильно завела в программу что ли(((

программа предлагает выбрать из номенклатуры «товары», а у меня это материал(((

У меня отгружается этот материал в 1с 7.7. через — отгрузка материалов на сторону, но там нет печатной формы торг-12, а есть только накладная М-15((

В принципе любой возврат товара контролирующие органы считают обратной реализацией. Поэтому поставщику нет необходимости выставлять корректировочный счет фактуру. НДС закроется сам собой.
Проводки будут такие:
Д10 -К60 -поступили материалы, Д19-К60 НДС, Д68-К19 -НДС принят к вычету в полной сумме. Д60-К51 -оплачен товар, Д76.2-К10 -акт о браке ,претензия поставщику, ТОРГ-12, Д76.2-К68- НДС брак, Д51 -К76.2 -поступили денежные ср-ва

Спасибо. По проводкам по претензии поняла. Только теперь вопрос — как в 1с 7.7 через торг-12 отгрузить материалы. Это же у меня не товар(
и отгружать не дает и документ не проводит(((

Потому, что у вас нет поступления ТОВАРА- вы же приняли МАТЕРИАЛЫ. Более того- у вас косяки сейчас повылазят на 10 и 41.
По идее -вы вообще на баланс ставить не должны, если возвращаете по условиям нарушения договора. А продажа материалов вообще-то оформляется М15.
О. пока писала -сами обнаружили. Программа умнее пользователей:wink:
Ребята! Нельзя так работать- не понимая СУТИ проводимых опраций и их взаимосвязи.

Я и пытаюсь понять суть операции и плюс разобраться как в программе это провести.
Требуют ТОРГ-12, а я могу только М-15 сделать в программе.

Сторнируйте приход материалов- примите товар, потом его верните через реализацию/возврат поставщику. Уж если решили увеличить собственный оборот и пойти на поводу у поставщика.

Какой кошмар, столько лишней работы теперь делать(((

TVS, подскажите пожалуйста на будущее мне, чтобы не идти на поводу у поставщика и не прибавлять себе лишней работы, как же тогда более безболезненно возвращать материалы?

Таки -НЕ ПОНИМАЕТЕ! Материалы- это НЕ ТОВАР! Продать по ТОРГ12 можно только ТОВАР, а тем более- вернуть поставщику.

Понимаю, понимаю. как им грамотно отказывать тогда?
Сказать, что я могу вернуть только по М-15, так как это у меня не товар и ТОРГ-12 составить не могу?

заводите материалы как товары, если хотите им сделать обратную реализацию, либо только с помощью бух справки переводить, а у вас что вся поставка возвращается полностью, или только часть?

Вся поставка. Купили металл, а он не соответствует химическому составу.

Это вопрос не ко мне, а к вашему руководству и менеджерам, кладовщикам.
Собственно, продукция несоответствующего качества должна сразу актироваться и возвращаться на основании Акта. К вам на учет вообще не должна попасть, если только на забаланс до выяснения ситуации.

Другие публикации:  Трудовой кодекс рф практикант

Понятно. Буду знать на будущее.:give_rose:

А уж чтобы НДС закрывался сам собой — :shok:
Имею ввиду попадет и в книгу покупок и продаж. И в результате к уплате 0.

Пяточка думаю для Вас не составит проблем самой сделать накладную и счет-фактуру вручную.
А варианты Вам уже предложили как сделать в программе.

Бухг 7.7. Как оформить возврат от покупателя?

На самом деле для определения «что делать» необходимо учесть, как сказал Чучундер, что есть «разные ситуации».
Учитывается причина «возврата» (экий кухрнный термин. )
Учитывается, был ли факт реализации (что есть переход права собственности, ежели кто забыл)
Учитывается возможность встречной продажи (алкоголь, нефтепродукты, лекарства, оружие. — то, что Покупатель, возможно и не имеет право продавать).
Учитывается и период (свертанный баланс с наивной простотой трогать низя)

Разумеется, в Типовой массу конкретностей «на местах» расписать невозможно. Есть только три механизма: упоминаемый уже «Возврат», «Сторно» и стандартные документы оприходывания ТМЦ. Во многих (но не во всех) случаях их применение достаточно. Иногда — нет.

УТ 11 возврат товара не текущим днём, как снять деньги из кассы?

Здравствуйте, уважаемые профессионалы 1С!

У нас установлена 1С 8.3 УТ 11.3, возникла проблема при возврате товаров НЕ в день покупки.

Возврат проходит нормально, документом «Возврат товаров от клиентов», затем возвращаем деньги документом «Расходный кассовый ордер» с указанием Операции «Возврат оплаты клиенту».

Всё бы ничего, но деньги списываются не из кассы с текущими розничными продажами (Денежный ящик кассы ККМ), а из общей кассы организации!
А деньги отдаются из Денежного ящика кассы ККМ!

В итоге, к концу дня, несоответствие суммы денег в Денежном ящике кассы ККМ в реале и в розничной кассе ККМ 1С!

Как можно списывать деньги, при возврате товара НЕ в день покупки, в 1С 8.3 УТ 11.3 из кассы ККМ?

(6) Да, правильно. У меня релиз 11.3.4.153 так и работает. Ещё есть особенность: перед пробиванием чека из РКО нужно открыть кассовую смену если она закрыта. Раньше программа предлагала открыть, а теперь не предлагает а просто выдаёт ошибку. Нужно самому заранее открывать.

И ещё замечание: по действующему закону не важно в день покупки делается возврат или нет, до закрытия смены или нет. В любом случае надо заполучить от клиента заявление и копию паспорта.

(7) Пробую обновиться до 11.4. Посмотрю на результат.
До этого была версия 11.3.4.185, При возврате + РКО списывал именно из кассы предприятия, а не ККМ. В РКО, единственное, что смог добиться, если указать Пополнение Кассы ККМ, только тогда меняется сумма в ККМ (но в плюс).

С кассовой сменой так и делаем, открываем с утра.

Про закон знаем.
А вот с копией паспорта и заявлением, проблема!

Представьте, когда в день делается продажа не одной сотни товаров по 10-50 руб (и возвратов за прошлые дни покупок может быть не один), стоит очередь и один продавец, и подходит покупатель, которому надо вернуть товар за 10 руб.
Что на это скажет очередь, пока покупатель будет искать паспорт (а это не каждый покупатель сделает) или побежит делать его копию за 20 руб. 😉 А ещё надо заявление написать и подписать.

Я понимаю, если холодильник за 15-20 т.р., но мелочи за 10 руб.

Как сделать, чтобы Возврат товара от розничного покупателя отражался в Z-отчёте ККМ?

Есть Розница версии 2.1.2.8 и ККМ FPrint-22K.
Документы, связанные с возвратом, в базе успешно проводятся и попадают в отчёты, но в самой ККМ никак не отражаются.
Подскажите, что я делаю не так?
Хотя бы, дело в настройках базы или в самой ККМ надо что-то подкрутить?

PS. Возможно, это имеет прямое отношение к вопросу. В РКО есть кнопка «Напечатать чек». Если я её нажимаю, выскакивает ошибка «<(6,2)>: Поле не найдено «Вид операции» >ВидОперации КАК ВидОперации». После нажатия «Ок» в ККМ вылазит «Чек возврата продажи — Чек аннулирован».

Похоже, вы путаете кассу ККМ и кассу предприятия. Первая может располагаться, например, в торговом зале, вторая должна быть в специальном помещении с окошком и железной дверью. Без первой организация может и обойтись, без второй — никак: после закрытия смены ККМ деньги из этой кассы приходуются в кассу предприятия. Это делается по ПКО и никакими чеками не сопровождается.

Из кассы предприятия делаются такие выплаты, как зарплата и подотчет — тоже никаких чеков, верно? Так вот, и возврат денег покупателю не в день покупки делается именно из этой кассы.

(5) Cooler, ну-ну, теоретик, а ИП с ЕНВД в своем бутике 3х3 метра где будет железную дверь с окошком ставить?
В программе сделано действительно по такой логике, но на практике это не всегда подходит: в магазине может стоять единственная касса (по которой идут продажи), на этой кассе бывает нужно и можно сделать возврат не только по сегодняшним продажам, при этом нужно на ККМ пробить чек возврата (который, кстати, должны отдать покупателю), что в программе сделать оказывается проблематично.

(6) Mbisha, хоть это в целом и не удобно, но «Напечатать чек» в РКО должен печатать чек возврата, тем более что программа это очевидно и пытается сделать. Надо устранить возникающую ошибку, а пока можно хотя бы сделать изъятие на нужную сумму, наличность в кассе хотя бы совпадет.

Отладчиком в обработку обслуживания проблематично попасть, но раз и на эмуляторе выскакивает то может и не в обработке это, можно расставить точки во всех местах нахождения «ВидОперации КАК ВидОперации» и попробовать поймать.

И в демобазе 2.1.2.5 и 2.1.2.8 у меня РКО пробиваются на эмуляторе.

И даже на возврат, например, 10000 рублей, если в кассе всего 1000? В ситуации, если покупатель принес вчерашнюю покупку прямо с утра, когда еще не успели наторговать нужную сумму?

И как в таком случае выглядит X-отчет? И каким будет Z-отчет, если до конца смены сумма возврата так и не будет перекрыта?

Если требуется сделать возврат товара после закрытия той смены, в которую он был продан, то возврат делается при помощи «Возврат товаров от розничного покупателя» в разделе «Продажи», который можно вызвать так-же и в РМК нажатием кнопки «Возврат покупателя (Ctrl + F6)» (если кнопка не отключена в настройках РМК). Печать чека, после фирмирования РКО, возможна в Рознице 2.1.2.8, не возможна в Рознице 2.1.3.10. Хотя помимо чека предоставляется возможным напечатать и другие документы на обычном принтере.

Другие публикации:  Приказ о назначении на должность администратора магазина

Если требуется вернуть товар, купленный в течении текущей незакрытой смены, то возврат делается нажатием в РМК кнопки «Возврат (F5)», выбирается чек, из которого возвращается часть или весь товар, чек возврата автоматически заполняется товарами из выбранного чека, оставляем в чеке то, что нам возвращают, нажимаем «Наличные (F5)» и «Enter». Автоматически печатается чек возврата, форма которого отличается от обычного наличием текста «ЧЕК ВОЗВРАТА ПРОДАЖИ» и отсутствие знака фискальности, который мы оставляем себе для отчётности.

Возврат просто отображается там вроде гдето ниже в Z

Учет возврата товаров в «1С:Бухгалтерии 7.7»

Учет возвратов товара от покупателей

Возврат товара от покупателей отражается с помощью документа «Поступление товаров» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид поступления» устанавливается в зависимости от ситуации как:

  • возврат ранее отгруженных (сч. 45);
  • возврат от покупателя на оптовый склад;
  • возврат от покупателя в розничную продажу.

Возврат товаров, ранее отгруженных без перехода права собственности

По сравнению с обычным поступлением от поставщика, в шапке документа становится доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать (на рисунке 1 — именно такой случай).

В этом случае все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа. Далее, если возврат частичный, остается только внести изменения в графу «Количество» табличной части документа или удалить «лишние» строки, где содержится информация о товаре, который отгружен, но не возвращается. Напротив, реквизиты шапки и табличной части, которые не нужны для отражения данной операции, не выводятся в диалоговом окне (например, продажная цена, НДС и т. п.).

При проведении документа делаются следующие записи.

В бухгалтерском учете:

Дебет 41.1 «Товары» Кредит 45 «Товары отгруженные» — на величину стоимости, определяемую по данным счета 45;

В налоговом учете:

Дебет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» Кредит Н02.04.1 «Товары отгруженные» — на сумму, определяемую по данным счета Н02.04.1.

Возврат товаров, перешедших в собственность покупателя

При отражении операции возврата товара, право собственности на который при отгрузке перешло к покупателю, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычным приобретением (а для покупателя, соответственно, реализацией)?

Если операция приобретением не является, то для ее отражения применяется особый порядок, связанный с корректировкой операций по реализации. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров на оптовый склад

Рассмотрим пример оформления такой операции. При выборе вида поступления «Возврат от покупателя на оптовый склад» в документе становятся видимыми 3 закладки — «Стоимость реализации», «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — см. рисунок 2.

Как и в предыдущем случае, в шапке становится видимым и доступным реквизит «Документ отгрузки». Если документ, по которому отгружался возвращаемый покупателем товар, имеется в информационной базе, его можно выбрать. Тогда все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа, в том числе реквизиты на закладках «Себестоимость в бухгалтерском учете» («Себестоимость в БУ») и «Себестоимость в налоговом учете» («Себестоимость в НУ») — программа автоматически находит в базе нужные данные. Остается только при необходимости изменить количество товара (если покупатель возвращает часть товара) и/или удалить строки с тем товаром, который был отгружен, но не возвращен покупателем. Соответствующие суммовые показатели будут пересчитаны на всех закладках.

В случае, если документ отгрузки недоступен, или если вы хотите отразить одним документом возврат товаров, которые отгружались разными документами, следует вручную заполнить показатели табличной части документа на всех закладках, в том числе «Себестоимость в БУ» и «Себестоимость в НУ» (см. рис. 3).

В частности, нужно указать себестоимость единицы товара каждого наименования в реквизите «Себестоимость (руб.)», сумма в реквизите «Всего себестоимость (руб.)» будет подсчитана автоматически путем умножения себестоимости единицы на количество товара. В налоговом учете, разумеется, себестоимость товара может отличаться (например, если по товару были дополнительные расходы на приобретение — в налоговом учете они в стоимость товара не включаются в соответствии со ст. 320 НК РФ).

В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный» (а сейчас мы рассматриваем именно этот случай), тогда для каждой строки табличной части формируются записи в бухгалтерском учете:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в рублях» (76.55 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами в валюте», если оплата по договору была предусмотрена в валюте) и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах».

Кроме того, в налоговом учете производятся следующие записи:

  • сторно выручки от реализации товара без НДС, акцизов и налога с продаж с кредита счета Н06.04 «Выручка от реализации покупных товаров»;
  • оприходование товара на счет Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» в корреспонденции со счетом Н07.05 «Стоимость реализованных покупных товаров» — на величину стоимости товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПР «НДС, подлежащий получению от покупателей», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС.

Следует отметить еще ряд особенностей отражения операций по возврату товаров.

Если договор купли-продажи был заключен в условных единицах, то возврат товара должен проводиться в учете по тому же курсу условной единицы, что и реализация. Из этого следует:

  • что значение реквизита «Курс» на закладке «Стоимость реализации» следует при необходимости скорректировать;
  • что возврат товаров, отгруженных по разным курсам (разными документами на отгрузку) удобнее отражать разными документами «Поступление товаров», но при этом нужно указать одни и те же реквизиты входящего документа (накладной покупателя на возврат).

Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен. В типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги продаж.

2. Возврат в розничную продажу

В зависимости от того, происходит ли возврат товара в день покупки или позже, нормативными документами предусмотрен разный порядок возврата денег покупателю.

В первом случае деньги выдаются прямо из операционной кассы в торговом зале. Во втором — по расходному кассовому ордеру из центральной кассы.

Другие публикации:  Приказ фтс 1331 2019

Если покупатель возвращает товар не в день покупки, то схема проводок аналогична приведенной выше схеме для возврата товара на оптовый склад, за исключением того, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле», а сама запись по сторнированию списания реализованного товара проводится в продажных ценах.

Аналогия схемы проводок связана с тем, что возврат денег покупателю в данном случае необходимо производить по расходному кассовому ордеру из основной кассы предприятия, а не из кассы в торговом зале. Заполнение реквизита «Поставщик» на закладке «Стоимость реализации» (куда вносится наименование покупателя, возвращающего товар) для этого случая обязательно.

Если покупатель возвращает товар в день покупки, то выдача денег производится прямо из кассы в торговом зале. Соответственно, нет необходимости указывать в документе покупателя, от которого мы принимаем возвращаемый товар, а записи в бухгалтерском учете будут выглядеть следующим образом:

  • сторно выручки от реализации товара — по дебету счета 50 «Касса» и кредиту счета 90.1.1 «Выручка от продаж, не облагаемых ЕНВД»;
  • сторно списания стоимости реализованных товаров — по дебету счета 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».

В налоговом учете записи производятся одинаковым образом для всех перечисленных случаев возврата товара от покупателей (как для оптовой, так и для розничной торговли).

Возврат товаров, отгруженных в рамках посреднических договоров

Для примера рассмотрим возврат комиссионного товара. Внешне все выглядит практически так же, как при возврате собственного товара, только выбирается комиссионный товар, а также указывается комитент и договор комиссии (если отражается возврат товаров, полученных от одного комитента по одному договору; иначе эти реквизиты не заполняются) — см. рис. 4.

На закладке «Себестоимость в БУ» указывается стоимость, по которой товар числился на забалансовом учете по счету 004 «Товары, принятые на комиссию». На закладке «Себестоимость в НУ» для комиссионного товара можно не указывать ничего — эти реквизиты не используются (а сама закладка нужна для тех случаев, когда одним документом отражается возврат и собственного, и комиссионного товара).

При проведении документа по данным каждой строки табличной части делаются сторнирующие записи:

  • по кредиту счета 004 «Товары, принятые на комиссию» — на стоимость товара, указанную на закладке «Себестоимость в БУ»;
  • по дебету счета 76.5 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами», расчетам с покупателем (указанным в реквизите «Поставщик») и кредиту того же счета по расчетам с комитентом — на сумму, указанную в реквизите «Всего» текущей строки табличной части документа.

Учет возвратов товара поставщикам

Теперь рассмотрим порядок оформления в «1С:Бухгалтерии 7.7» операций по возврату товаров поставщикам.

Возврат товара поставщикам отражается с помощью документа «Отгрузка товаров, продукции» (меню «Документы — Учет товаров, реализации»). При этом значение реквизита «Вид отгрузки» устанавливается — «Возврат товара».

По аналогии с предыдущими операциями, при отражении возврата товара, право собственности на который при оприходовании перешло к нашей организации, надо прежде всего четко ответить на вопрос — не является ли данная операция обычной реализацией (а для покупателя, соответственно, приобретением)?

Если операция реализацией не является, то для ее отражения применяется особый порядок. При этом схема отражения в учете несколько отличается при возврате в оптовой и розничной торговле.

1. Возврат товаров с оптового склада

При выборе вида поступления «Возврат поставщику» в шапке документа изменяется состав доступных реквизитов (см. рис. 5).

В частности, становится видимым и доступным реквизит «Документ поступления», и если он присутствует в базе, его можно выбрать. Соответственно, все реквизиты текущего документа заполняются на основании выбранного документа. Как и в случае, описанном выше, при необходимости можно скорректировать показатели табличной части документа.

Флаг «НДС ранее был включен в стоимость» нужно выставлять только при необходимости (когда НДС действительно был включен в стоимость при принятии товара к учету). В результате проведения для каждой строки табличной части формируются проводки, состав которых определяется значением реквизита «Тип товара» для каждого товара. Если товар имеет тип «собственный», тогда для каждой строки табличной части формируются запись в бухгалтерском учете по дебету счета 76.2 «Расчеты по претензиям» и кредиту счета 41.1 «Товары на складах» — на сумму, указанную в реквизите «Сумма» табличной части. В налоговом учете делается сторнирующая запись по кредиту счета Н02.02 «Поступление и выбытие товаров» (с условием выбытия «Возврат») на сумму оценки товара в налоговом учете.

Если по договору, указанному в документе, предусмотрено автоматическое формирование книги продаж и покупок (установлен соответствующий флаг), то дополнительно формируются записи по дебету вспомогательного забалансового счета ЗПК «НДС к уплате поставщику», соответствующих субсчетов, на сумму возврата без НДС и сумму НДС. Следует также учитывать отмеченные выше особенности, связанные с реализацией за у.е. Корректировка сумм НДС производится отдельно. В нормативных документах порядок этой корректировки не оговорен, а в типовой конфигурации предполагается внесение корректирующей записи книги покупок.

2. Возврат из розничной продажи

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по покупным ценам, то порядок заполнения документа «Отгрузка товаров, продукции» полностью аналогичен порядку, рассмотренному выше для случая возврата с оптового склада. Схема отражения данной операции в учете отличается от приведенной выше только тем, что вместо счета 41.1 «Товары на складах» используется счет 41.2 «Товары в розничной торговле».

Если товары в розничной торговле отражаются в учете по продажным ценам, то наценку, приходящуюся на возвращаемый поставщику товар, необходимо отразить вручную по дебету счета 42 «Торговая наценка» и кредиту счета 41.2 «Товары в розничной торговле».