Блог

Сколько будет налог на квартиру в 2019 году

Оглавление:

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Новый закон про налог на имущество физических лиц в 2018 и 2019 году — свежие новости

Про налог на имущество физических лиц в 2018 и 2019 году

Новый федеральный закон от 3.08.2018 г. № 334-ФЗ «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ» подписал президент Владимир Путин. Документ корректирует механизм исчисления налога по кадастровой стоимости, то есть налог на имущество, земельный налог.

Он предполагает отказ от применения коэффициента 0,8 в формуле расчета налога, оставив при этом только значения 0,2; 0,4 и 0,6. Таким образом, увеличить прошлогодний платеж более чем на 10 процентов стало невозможно. Также запрещен пересчет налога, что называется, задним числом, если, конечно, речь не идет о его уменьшении.

Не менее важно, что теперь возможно оспорить результаты кадастровой стоимости. Собственник имеет право доказать, что она была рассчитана неверно, и тогда будет произведен перерасчет с того момента, когда ошибка закралась в расчеты.

Кроме того, в новом законе предусмотрены налоговые льготы на детей-инвалидов. Речь идет о тех объектах недвижимости, которые находятся в жилых домах.

Если объяснять просто, то сейчас при исчислении налога действует коэффициент, по которому сумма налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, ежегодно повышается на 20%.

Так получается, что в первый год человек платит налог с коэффициентом 0,2, а далее каждый год он увеличивается: 0,4, 06, 0,8. И на пятый год выходит на 100%-ную оплату налога. Такой порядок дает увеличение налоговой нагрузки на жителей. И в первую очередь из-за резкого роста кадастровой стоимости объектов недвижимости, сказано в пояснительной записке к закону.

Другие публикации:  Апелляционная жалоба решение изменить в части

Новый порядок исчисления налога сократит возросшие в последнее время выплаты жителей. Так что подписанный президентом документ отменяет коэффициент, начиная с четвертого года применения кадастровой стоимости для расчета.

При этом вводится новый коэффициент. Он ограничит ежегодное увеличение суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Ограничение не более чем на 10%. Уже в 2018 году коэффициент действует в 28 субъектах России, где налог исчисляется с коэффициентом 0,6.

«Ранее этот коэффициент, представляющий собой разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью, мог увеличиться с 0,2 до 1», — говорится в пояснительной записке.

Важное изменение: перерасчет земельного налога и налога на имущество допускается только в сторону снижения. Например, если гражданин оспорил кадастровую стоимость и доказал ошибочность, то по новому закону будут применять измененную кадастровую стоимость не с даты начала спора, а с того момента, когда применили эту самую ошибочную стоимость.

Кроме того, документ позволит расширить налоговые льготы для детей-инвалидов. Также закон уточняет статус таких объектов недвижимости, как дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места для применения в их отношении налоговых преимуществ по налогу на имущество физических лиц (налоговых вычетов и льготных ставок).

Власти Москвы готовы установить льготу по налогу на имущество для бизнеса в 2019 году

МОСКВА, 11 декабря. /ТАСС/. Власти Москвы готовы учесть пожелания бизнеса и установить в 2019 году льготную по отношению к федеральной ставку налога на недвижимое имущество организаций. Об этом ТАСС во вторник сообщил заммэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений, руководитель департамента экономической политики и развития города Владимир Ефимов.

Глава «Опоры России» Александр Калинин в октябре написал письмо мэру Москвы Сергею Собянину, в котором просит сохранить в 2019 году организациям, платящим налог на недвижимость от кадастровой стоимости, ставку на уровне этого года — 1,5%. В письме говорится, что на фоне повышения НДС до 20% и общей нестабильности экономики рост налога на имущество может стать для бизнеса непосильным обременением. В случае, если власти Москвы не установят собственную ставку налога на недвижимое имущество организаций, она автоматически с 2019 года повысится с 1,5% (в 2018 года) до 2%.

«Несмотря на то, что в следующем году налоговая нагрузка на бизнес по налогу на имущество организаций будет снижена, правительство Москвы готово пойти навстречу предпринимателям и поддержать их, установив льготную ставку по налогу на имущество по сравнению со ставкой 2%, предусмотренной федеральным законодательством», — сказал Ефимов.

Он пояснил, что налоговая нагрузка на имущество бизнеса должна снизиться в 2019 году за счет освобождения движимого имущества организаций от налога. Это сократит налоговую нагрузку в среднем на 13%. Второй причиной общего снижения налоговой нагрузки в 2019 году, по словам Ефимова, станет новая кадастровая стоимость объектов, которая в целом не изменилась по сравнению с предыдущей кадастровой оценкой, а для большого количества объектов, у которых не изменился функционал, даже снизилась в среднем на 16%.

«В настоящее время прорабатываются варианты установления ставки налога на предстоящий 2019 и следующие годы. Город сформирует возможные сценарии и, безусловно, обсудит их с предпринимателями в начале 2019 года», — подчеркнул заммэра.

Ранее во вторник мэр Москвы Сергей Собянин сообщил, что несколько лет назад налог на имущество юридических лиц вообще не платили 2/3 предпринимателей, регистрировав компании заграницей. Позднее эта система была пересмотрена, и теперь юридические лица оплачивают недвижимость, исходя из ее кадастровой стоимости. По словам Собянина, благодаря наведению порядка в этой сфере в ближайшее время с учетом анализа поступлений налога на имущество организаций будет принято решение о «разбивке» динамики повышения налога до 2% на пять лет. По мнению мэра, плохая собираемость налогов прямым образом влияет на постоянное их повышение: государство не добирает 20 — 40% налогов, оно вынуждено повышать налоги и нагружать добросовестных налогоплательщиков.

Имущественный налог: как платить в 2018 году?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Каждый владелец дома, квартиры, дачи, а так же любых других хозяйственных построек, согласно налоговому законодательству обязан оплатить налог на имущество. От этой процедуры не освобождаются даже несовершеннолетние. От их имени вносить деньги в казну за имеющуюся в их собственности недвижимость обязаны родители, опекуны либо попечители. Одним словом любой законный представитель.

До 2015 года все вопросы по расчету и уплате имущественного налога регулировались нормами ФЗ № 2003-1. Согласно этому документу, налог высчитывался исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Но в последующем Налоговый Кодекс РФ претерпел некоторые изменения. На сегодняшний день имущественный налог рассчитывается уже с кадастровой стоимости. Теперь при расчетах обращают внимание не только на площадь здания, но и на его возраст, место расположения и прочие индивидуальные характеристики. Благодаря такому методу с одной стороны становится возможным определить точную рыночную стоимость объекта, но с другой – наблюдается существенная нагрузка на собственников имущества, ведь теперь им придется отдавать больше налогов.

В данной статье пойдет речь о том, что же такое инвентаризационная и кадастровая стоимости? Как рассчитывается имущественный налог, и как его нужно оплачивать в 2018 году?

Что такое кадастровая и инвентаризационная стоимости?

На протяжении большого количества времени все собственники имущества платили налог по всем привычной системе. Ведь во внимание бралась только инвентаризационная стоимость. Согласно этой схеме оплачиваемые налоги были небольшими, и никто даже и не задумывался о том, что имеется и другая разновидность стоимости земельного участка, здания и т.д.

В конечном итоге государство пришло к выводу, что прежняя система расчета является неверной, так как она не учитывает многие критерии, а значит, казна недополучает существенные деньги. В связи с этим и стала браться во внимание кадастровая стоимость жилья.

Итак, инвентаризационной стоимостью называется – показатель, который применяется при оценке любой недвижимости. При этом в расчет берется только жилплощадь здания, степень износа, а так же наличие либо отсутствие благ. Другими словами, сотрудник налоговой инспекции смотрит, например, какая площадь здания, в каком состоянии находится жилье, и предоставляются ли там какие-либо коммунальные услуги. На основе полученных данных и высчитывалась сумма к уплате.

Естественно, что рассматривая только вышеозвученные критерии нельзя определить рыночную стоимость объекта налогообложения. Ведь известны и такие ситуации, когда за дачу в Подмосковье платили маленький налог, а продавали ее за огромные суммы. По этой причине государство стало задаваться вопросом, как высчитать имущественный налог, чтобы вносимая сумма могла содержать в себе все необходимые критерии оплаты? Было принято решение о новом расчете с учетом кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость – это показатель расчета имущественного налога, основывающийся на государственной оценке. Он зависит:

  • От площади объекта;
  • Его целевого назначения;
  • Года постройки;
  • От времени, когда объект был сдан в эксплуатацию;
  • От материала, из которого выполнен объект;
  • От экономической ситуации в регионе и т.п.

Как видно, специалисты берут во внимание все возможные величины, и стараются максимально честно оценивать объект. Понятно, что теперь владелец небольшого земельного участка в Москве или Подмосковье заплатить гораздо больший налог, нежели владелец дома где-нибудь в деревне.

Права и обязанности по вопросам определения кадастровой стоимости имущества целиком и полностью лежат на Росреестре. Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии производит необходимые расчеты, а получившиеся результаты вносит в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).

Определение кадастровой стоимости регулируются такими нормативными актами как:

  • № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ» от 29.07.1998 г.;
  • № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» от 03.07.2016 г.;

Как уже говорилось ранее, в основу берется именно рыночная стоимость объекта. Понятно, что с каждым годом экономическая ситуация стремительно и меняется не только в регионах, но и в целом по стране. Поэтому законодательство рекомендует обновлять данные по кадастровой стоимости объекта раз в три года. А для жителей Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя – раз в два года.

Как рассчитывается имущественный налог?

Споры о том, какие сооружения можно относить к жилым, а какие нет, не утихали долго. Одни специалисты утверждали, что если объект не используется как жилье, то жилым считаться и не может, другие же наоборот говорили обратное.

Согласно Федерального Закона № 401-ФЗ от 30.11.2016 г. в целях разрешения подобных ситуаций и определения налоговой базы, к жилым домам относятся прочие строения, возведенные на участках с целью ведения строительства, садоводства либо личного подсобного хозяйства. Простыми словами эта формулировка означает, что, например, дачные и садовые домики приравниваются к жилым помещениям, и обязательно будут облагаться соответствующим налогом.

Рассчитывать сумму налога законодательство поручило ИФНС. После того, как необходимые сведения будут сформированы, эта информация поступить на адрес налогоплательщика. Обычно такие уведомления представляют собой обычное почтовое письмо.

Узнать сумму налоговой задолженности теперь можно и с помощью сети интернет. Все что нужно налогоплательщику – это зайти на портал госуслуг, либо посетить официальный сайт налоговой службы nalog.ru.

Как уже отмечалось Налоговое законодательство, претерпело ряд изменений. В частности статья 32 НК РФ содержит теперь информацию, согласно которой налог на имущество должен производиться с учетом кадастровой стоимости имущества. Естественно, что стоимость жилья в разных регионах России значительно отличается, поэтому и определять кадастровые показатели, поручено на местном уровне.

Принимая во внимание тот факт, что эта процедура может занять значительный промежуток времени, поэтому полный переход на новую систему расчета было решено отложить до 1 января 2020 года. За это время все субъекты РФ обязаны полностью перестроиться на новую программу.

Другие публикации:  Приказ 330 от 05082003 г по питанию

Говоря о расчете имущественного налога нельзя не отметить, что при расчетах применяется следующая формула:

Сумма налога = Кадастровая стоимость – Налоговый вычет x Размер доли x Налоговая ставка.

Исходя из данных, необходимых для расчета можно сказать следующее:

  1. Кадастровая стоимость жилья узнается просто. Вся информация внесения в ЕГРН находится в открытом доступе и ее легко узнать через интернет. Либо можно посетить отделение ИФНС по месту нахождения имущества;
  2. Что касается налогового вычета, то законодательство говорит, что каждый налогоплательщик имеет право уменьшить имущественный налог на величину налогового вычета. Если объектом налогообложения является комната, то предоставляется вычет стоимостью 10 кв.м., квартира – 20 кв.м., дом – 50 кв.м.;
  3. Что касается размера доли, то с этим вопросом все должно быть понятно. Если налогоплательщику принадлежит только доля имущества, то величина его налога будет определена с учетом принадлежащей ему части;
  4. Налоговое законодательство предоставило возможность каждому региону самостоятельно определить величину налоговой ставки. Однако такие цифры ограничены максимальным значением:

Как повысится налог на недвижимость с 1 января 2019 года: для юрлиц, на сколько повысят, налоги в 2019 году все изменения

Налог на недвижимость для юридических лиц с 1 января

Организации, то есть юридические лица впервые в истории с 2019 года с 1 января перестанут платить налоги на движимое имущество. Такое нововведение стало возможным благодаря федеральному закону, который одержал номер 302. Принят такой закон был еще 3 августа 2018 года, но вступает в силу только после Нового года. Для юридических лиц налог на подобное имущество имел ставку сразу после его создания 1,1%. Но после 2013 года, а именно с 1 января 2013 года налог повысился и составлял уже 2,2%.

Для этой категории граждан, которые не будут больше платить подобные налоги Министерство Финансов разработало специальное письмо, в котором разъясняет, которое имущество относится к движимому, а какое к недвижимому для того, чтобы конкретизировать оплату налогов на будущий год. Если вкратце пересказать суть этого письма и разъяснения, то можно понять, что имущество считается движимым в том случае, если оно не записано в ЕГРН.

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Изменение налогов в 2019 году

С 1 января 2019 года все россияне смогут заплатить сразу несколько видов налогов единым платежом. В соответствии с законом номер 231, который был подписан 29 июля 2018 года, в единый платёж входит сразу три вида налогов. Таким образом, впоследствии платежа ЕНП можно будет оплатить налог за земельный участок, транспортное средство, а также недвижимое имущество.

Но в некоторых случаях, если например, земельный участок гражданин Российской Федерации продаёт, или получает какой-то штраф по одному из уведомлений, то есть возможность оплатить такие налоги отдельно. Оплатить ЕНП можно как в кассах банков, так и в многофункциональных расчётных центрах. Также есть возможность оплатить эту сумму непосредственно в отделении налоговой службы, или с помощью личного кабинета для налогоплательщиков.

Также с 2019 года начинает действовать специальный федеральный закон касательно изменений в кадастровой стоимости имущества граждан. В специальной единой базе с дня обнаружения кадастровой стоимости имущества сохраняются все данные и изменения, которые могут произойти. Для того чтобы уменьшить платежи в Новом году, начиная с 1 января следующего года налогоплательщики могут пользоваться сниженной кадастровой стоимостью.

Также с Нового года появляется ещё один вид налога, но он действует не во всех регионах. Если говорить проще, то вводится новый налог для самозанятых лиц. Но с Нового года он будет действовать только в Москве и области, а также в Калужской области и в Татарстане.

Это проект государство, который пока ещё только вводится на пробный термин для того, чтобы выявить все нюансы подобного налогообложения. Как сообщают в правительстве, самозанятых лиц становится всё больше и больше. Как показывает практика, эти люди зарабатывают достаточно хорошо, поэтому налоги с их доходов значительным образом могли бы пополнить государственную казну.

Таким образом, есть сразу несколько профессий, которые после Нового года будут иметь возможность участвовать в программе правительства по налогообложению на доходы граждан. Например, те люди, которые пользуются разнообразными профессиями без покупки патента на услуги, то есть парикмахеры, репетиторы, фотографы и другие, с Нового года должны будут платить определенный налог на доходность своей деятельности.

Также в категорию подобных профессий попали фрилансеры, контент-менеджеры, копирайтеры, удалённые программисты, а также другие профессии, которые никак официально не регистрируются и раньше их доходность не облагалась налогами. Индивидуальные предприниматели теперь не смогут сэкономить на налоге за каждого работника, который получал свою зарплату по безналу.

В правительстве рассказывает, что контроль за таким видом деятельности будет вестись очень тщательно. Но есть и плюс в подобном налоге, как отмечают эксперты, он является добровольным и не будут проводиться никакие проверки, или мониторинг счетов граждан, а это в свою очередь не повлечет штрафных санкций, если налогоплательщики будут вовремя оплачивать процент от прибыли.

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ. На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

Насколько повысят налоги в 2019 году

Нужно отметить, что с 2004 года в России НДС составлял 18%. Что касается его повышения, то в 2019 году этот показатель уже будет 20%. Контракты, или продукты, которые были получены уже после 2019 года будут облагаться налогом в 20%, а прежний налог в 18% останется для тех продуктов, а также разнообразных контрактов, которые были получены еще ранее, то есть в 2018-2019 году.

Особенности налога на дачу: за что платить, как рассчитать

Последнее обновление 2018-12-06 в 17:30

Дача — для россиян привычная и иногда основная недвижимость. В связи с распространенностью этого вида имущества всех волнует вопрос налога на дачи в 2019 году — нужно ли платить? Что делать, чтобы не платить? Сколько, как и когда?

Нужно ли платить налог за дачный домик

Вопреки мнению граждан и практике, по действующему законодательству дача облагается налогом. Однако здесь есть трудности со стороны контрольных органов, из-за которых собственники таких объектов могут годами и десятилетиями не платить.

Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.

Налоговая инспекция (ИФНС) не имеет в штате техников и оценщиков, которые ходили бы буквально по всем дворам и оценивали дома и другие сооружения на них. ИФНС получает сведения о недвижимом имуществе от Росреестра. Росреестр — это орган, который ставит недвижимость на кадастровый учет и регистрирует права на нее. Вся эта информация вносится в единый свод — ЕГРН.

Возможно, вы не зарегистрировали право собственности на дачный дом, но поставили его на учет до 2017 года (с 2017 года и постановка на кадастр и регистрация прав происходит одновременно, невозможно разделить эти процессы), в таком случае в базе ЕГРН будет информация о доме — его кадастровой или инвентаризационной стоимости, и ИФНС сможет рассчитать налог.

Если же после строительства домика, вы не получили на него кадастровый паспорт, то и в базе ЕГРН его не будет, а значит, и ИФНС не будет знать о нем. По этой причине дачи зачастую не облагаются. Но если до ИФНС дойдет информация о доме — например, вы запросили справку из администрации о том, что дом принадлежит вам, или внесли сведения о нем в ЕГРН для продажи и т. п., то с даты возникновения права собственности инспекция начислит вам налоги.

Важно!

ИФНС может начислить вам налоги за 3 последних года, а также издать постановление о назначении штрафа и начислении пени.

Чтобы не оказаться должником перед бюджетом и не иметь дело с судебными приставами, вы можете подать в свою ИФНС сообщение о наличии имущества, о котором инспекции неизвестно.

Скачать бланк для заполнения можно отсюда.

А также вы можете оказаться льготником — в ст.407 НК РФ и законах муниципалитетах предусмотрен широкий перечень льгот по налогу на имущество для граждан.

Налог на садовые домики в садоводческих товариществах

Налог на дачный дом в СНТ в 2019 году подлежит уплате по общим правилам главы 32 НК РФ. Важнейший критерий, образующий налог, — это кадастровая или инвентаризационная стоимость.

Другие публикации:  Договор на выполнение росписи стен

Большая часть регионов перешла к кадастровому методу оценки недвижимости, но некоторые еще не приняли закон о переходе, а другие приняли, но не установили дату перехода. Инвентаризационная стоимость в 10, иногда и в 20, раз ниже рыночной. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночным ценам и меньше ее всего в 1,5-3 раза.

Разумеется, переход региона на новый метод отразится на сумме, которая приходит собственнику домика в СНТ, ДНТ и пр. Если раньше приходилось платить 200 рублей, то теперь налог составит 500 рублей. Однако для сглаживания преобразования в п.8 ст.408 НК РФ указано, что в первые 3 года налог будет повышаться для граждан поэтапно — по 20% каждый год, а также в первые 3 года будет применяться специальная формула для уменьшения налога по сравнению со старыми значениями.

Разницы по налогу на жилой дом и садовый домик нет, исчисление производится одинаково в обоих случаях. Могут различаться ставки, т. к., как правило, ставки для жилых домов ниже, чем для нежилых, но зато кадастровая стоимость нежилых домов ниже, чем у жилых, и это выравнивает незначительные различия между этими видами имущества.

Как рассчитать налог на дачный дом

Рассмотрим пример расчета налога на дом в СНТ 180 кв.м, который находится на территории, где кадастровая стоимость применяется с 2017 года.

Пример 1

Согласно формуле сначала нужно посчитать налог по инвентаризационной стоимости: 200 000 рублей × 0,1% (действовавшая прежде ставка) = 200 рублей.

Чтобы рассчитать базу по кадастровой стоимости, из нее нужно вычесть 50 кв.м. — размер дачного дома, за который не платят налоги, в соответствии со ст.403 НК РФ.

База: 180 кв.м = 600 000 рублей, 180 кв.м — 50 кв.м = 130 кв.м, 130 кв.м = 432 000 рублей.

Налог: 432 000 × 0,1% = 432 рубля.

Формула из п.8 ст.408 НК РФ: (432 — 200) × 0,2 + 200 = 246 рублей.

Если кадастровая стоимость не изменится, то в следующем году вместо коэффициента 0,2 будет применяться коэффициент 0,4, а остальной расчет останется таким же, налог будет равен: 293, в третьем году по коэффициенту 0,6: 339 рублей, а в четвертом году уже будет начислена полная сумма налога на имущество с дачи в 432 рубля.

Налог на нежилые дачные строения

Согласно ст.401 НК РФ все строения, имеющие фундамент, являются объектами обложения. Таким образом, различные летние кухни, сараи, кладовки, бани, туалеты и т. д. подлежат обложению.

Но, как уже говорилось, ИФНС может не знать обо всех ваших постройках, и тогда вы не будете платить, но рискуете получить штрафы и пени при обнаружении этого имущества. При этом по ст.407 НК РФ среди получателей льгот указаны граждане, имеющие нежилые объекты недвижимости хозяйственного назначения — для садоводства, огородничества, подсобного хозяйства и т. д. Если такие строения имеют площадь меньше 50 кв.м, они попадают под льготу.

Но если эти объекты больше 50 кв.м, то придется платить. Однако вы можете быть льготником по другим пунктам — освобождаются пенсионеры, инвалиды, ветераны и др. из ст.407 НК РФ, а также по законам муниципалитета, в котором находится имущество.

Не облагаются независимо от площади помещения для профессиональной творческой деятельности — ателье, студии, мастерские и пр. Если переоформить постройки в подобные помещения, то не нужно за них платить.

Но если ни по одному критерию вы не получаете льготу, то какой налог с нежилого дома в СНТ вам будет начисляться? Это зависит от налоговой базы — кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости с учетом коэффициентом, и от ставки на нежилые объекты.

Как и когда платить налог за дачу

Оплата налога за дачу производится только строго по налоговому уведомлению. Без письма от ИФНС вы не можете перечислить правильную сумму, т. к. не будете ее знать.

Все инспекции имеют обязанность по ст.52 НК РФ рассылать письма до 1 ноября года. Если к 1 ноября вы не получили письмо, то свяжитесь со своей инспекцией и сообщите об отсутствии уведомления — возможно, оно потерялось на почте или выслано на ваш старый адрес.

В уведомление включаются суммы сразу по всем имущественным платежам — недвижимость, транспорт и земля.

К нему прикладывается квитанция с реквизитами для оплаты:


.

На этих же сайтах вы можете посмотреть налог на дачу — будут отображаться текущие начисления, суммы штрафов и пени при наличии таковых.

Проверить налог на дачу можно и через другие сервисы — например, через бесплатный сайт а-3.ru и т. п.

Оплатить сумму необходимо до 1 декабря. Если просрочить с транзакцией, вас ждут санкции:

  • автоматическое начисление пени со следующего дня ежедневно до полного погашения долга;
  • возможно издание постановления о назначении штрафа, минимальный размер — 1 000 рублей.

вам будет выслано требование уплатить долги:

При долге более 3 000 рублей ИФНС вправе инициировать принудительное взыскание всех причитающихся сумм через суд — с блокировкой счетов, арестом имущества и пр.

Оплату можно произвести:

  • в любом отделении Сбербанка — можно и в других банках, но будет комиссия;
  • в «Сбербанк онлайн»;
  • «Госуслуги»;
  • Личный кабинет налогоплательщика;
  • сервис «Заплати налог» на сайте ФНС России;
  • любые электронные кошельки и платежные системы — но возможно взимание процентов за услугу.

Платят ли пенсионеры налог на загородный дом

С 2015 года пенсионеры получили льготы по налогу на имущество — они полностью освобождаются от обложения за каждый объект разных видов: за одну квартиру, за один дом, за одну долю и т. д. По второму однородному имуществу необходимо платить.

Важно!

Освобождение предоставляется только после подачи заявления.

Заявление имеет вид:

Скачайте актуальную версию бланка здесь.

Если у вас несколько объектов одного рода, ИФНС применит льготу к тому, по которому выходит наибольший налог. Но вы можете выбрать имущество сами. Для этого подайте уведомление такого вида:

Бланк находится здесь. Подавать форму необходимо до 1 ноября года, иначе ваш выбор не будет учтен в текущем году, а перейдет на следующий.

Заявление подается без каких-либо документов, достаточно лишь указать их реквизиты. Вы можете приложить копии документов по своему желанию. Можно подать заявление и онлайн — через «Личный кабинет налогоплательщика».

Дача — это не только дом, но и земля под ним, и в части дачного участка пенсионеры интересуются, какой налог за дачу в 6 соток им нужно платить. Ответ: в соответствии со ст.391 НК РФ участки до 6 соток имеют базу обложения, равную нулю, следовательно, и налог будет такой же. Если же площадь больше, то налог исчисляется только с разницы. Вычет является новым и впервые применялся в 2018 году — за расчет 2017-го.

Узнать обо всех льготах для пенсионеров и иных категорий плательщиков на местном уровне вы можете на сайте ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Спуститесь к разделу «Налогообложение в РФ».
  3. Во всплывшем окне пройдите к странице действующих налогов и сборов.
  4. Среди платежей спуститесь кместным и выберите рассматриваемый налог.
  5. На странице налога спускайтесь, пока не увидите параграф о льготах.
  6. Переключитесь на вкладку местных льгот.
  7. Здесь перейдите к сервису.
  8. В сервисе вбейте параметры поиска.
  9. Перед вами возникнет закон вашего муниципалитета. Откройте его.
  10. Можете просмотреть все льготы вашей территории.

Налог на недостроенный дом на дачном участке

Налог на дачную недвижимость охватывает даже объекты незавершенного строительства. С точки зрения законодательства, если вы залили фундамент, то обязаны поставить его на учет в ЕГРН и платить с него. Но редко кто-то так делает, поэтому недостроенные дома не облагаются.

Но после постановки объекта на учет ИФНС может доначислить вам платежи за прошлые периоды, если узнает, что дом стоял на участке давно.

Вы можете не оформлять недостроенное сооружение в собственность, но если земельный участок приобретен под ИЖС, то через 10 лет после его приобретения с вас будет взиматься двойной земельный налог вплоть до регистрации участка в Росреестре.

  1. За дачу нужно платить налог на имущество.
  2. Нежилые сооружения также подлежат обложению, из плюсов — налоговая база меньше, из минусов — ставка выше.
  3. Пенсионеры могут не платить налог за дачный дом, если подадут заявление в инспекцию на получение льготы.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(12 оценок, средняя: 4,33)