Блог

Доверенность на заключение договора банковского счета

Оглавление:

Доверенности на управление и распоряжение банковским счетом и/или банковской ячейкой

Данный вид доверенности позволяет представителю управлять счетом, открытым в банке на имя доверителя, то есть распоряжаться финансовыми средствами, которые были размещены на указанном в документе счете.
Любое лицо, признанное дееспособным, может выступать в качестве доверителя или представителя по доверенности на счет в банковском учреждении. Причем количество доверенных лиц, представляющих интересы лица, выписавшего доверенность, в банке, не ограничено. Доверитель может на основании доверенности для банка поручить управление своим расчетным счетом сразу нескольким представителям.

Особенности оформления

Если доверитель владеет одновременно несколькими счетами, которые хранятся в различных подразделениях одного банковского учреждения или же в разных банках, на управление и распоряжение каждым таким счетом должна быть выписана отдельная доверенность. Доверить представителю несколько счетов на основании единой доверенности можно только в том случае, если все счета размещены в одном подразделении одного банковского учреждения.

Разделяют два вида доверенностей на управление банковским счетом:

  • разовую, которая выдается для совершении одной единственной операции, например, снятия денег со счета;
  • и специальную, на основании которой представитель может совершать ряд однородных операций, например, управлять денежными средствами в течение оговоренного периода времени.

Представитель по доверенности на счет, открытый в банке, вправе осуществлять любые действия, если они не противоречат законодательству. Перечень полномочий в обязательном порядке должен быть указан в тексте доверенности, чаще всего доверители поручают открыть счет в банке, пополнить вклад, закрыть счет или снять денежные средства.

Если доверенность выдается на открытие счета в банковском учреждении, в список полномочий должно входить право на подписание договора банковского вклада, а также внесение на него денежных средств.

Перечень полномочий

Полномочия, которыми доверитель имеет право наделить представителя на основании оформленной доверенности в банк:

  • открытие банковского счета;
  • закрытие счета в банке;
  • расторжение и заключение договора с банковским учреждением;
  • перевод финансов со счета доверителя на иной банковский счет;
  • внесение на счет, а также снятие со счета денежных средств доверителя;
  • получение выплат, компенсаций и процентов по вкладу;
  • представление необходимых для открытия или закрытия счета документов;
  • получение всех необходимых документов;
  • подписание документов, в том числе и заявлений за доверителя;
  • прочие действия, который связаны с управлением счетом доверителя в подразделении банка, если они предусмотрены доверенностью на счет в финансовом учреждении.

Доверенность на открытие расчетного счета, депозитного вклада, а также на распоряжение счетом оформляется только в письменной форме и в обязательном порядке удостоверяется нотариусом или же полномочным представителем банка.

Перед совершением банковских операций на основании доверенности банк всегда проводит проверку действительности и подлинности доверенности на счет в банковском подразделении. Во время такой проверки отправляется запрос нотариусу или иному должностному лицу, которое удостоверило доверенность на управление и распоряжение банковским счетом.

Образец доверенности на открытие расчетного счета и как открыть расчетный счет по доверенности

При управлении собственным бизнесом многие предприниматели сталкиваются с нехваткой времени на решение важных вопросов. Это связано с большим объёмом работ, в особенности на первых порах после открытия своей фирмы.

Чтобы справиться с потоком дел, можно обратиться к помощникам, являющимся сотрудниками компании или сторонним посредникам. Для этих целей понадобится бланк доверенности. С помощью прописанных в нём полномочий можно, к примеру, открыть расчётный счёт, внести деньги на него или провести другие финансовые действия.

В статье мы поговорим, как составляется доверенность по управлению расчётным счётом, а также обозначим важные нюансы, связанные с требованиями к её оформлению.

Назначение и виды доверенности

Доверенность — специальный документ, который даёт права третьей стороне совершить действия в целях исполнения интересов составителя этого документа. Доверенность может выдаваться как юридическому, так и физическому лицу. Она позволяет представлять интересы собственника прав при его нежелании заниматься важными вопросами, отсутствии времени, проблемах со здоровьем или на время отпуска.

Существует два вида доверенности, которые на практике применяются одинаково часто. Они представлены в следующей таблице.

На основе назначения доверенности и вида заверителя доверенности бывают генеральные либо специальные. Их особенности вы можете узнать из таблицы.

Кто является доверителем и представителем по доверенности?

Доверенность затрагивает участие трёх сторон:

доверителя (тот, кто составляет доверенности. Он нуждается в представлении собственных интересов посредством доверенности);

представителя (лицо, которое по доверенности перенимает права доверителя и вправе выполнять лишь действия, указанные в документе. Превышение полномочий часто приводит к недействительности сделки);

третьего участника сделки (им может выступать подрядчик, налоговая инспекция, банк, судебный орган или частное лицо. Данный участник отношений принимает действия от представителя на основе доверенности. Именно он следит за выполнением тех прав, которые указаны в доверенности).

В свою очередь, любой из сторон сделки может выступать:

  • юридическое лицо в роли организации;
  • физическое лицо (и в роли ИП).

Если составление доверенности происходит со стороны организации, то она выдаётся:

руководителем (чаще всего, его интересы представляют специалисты — юристы, бухгалтера, директора отделов и прочие. Доверенность носит индивидуальный характер, составляется на фирменном бланке, а заверяется лицом, выбранным руководителем);

учредителем (такое бывает, когда компания ещё не зарегистрирована в ФНС, но по факту уже начинает функционировать. Доверенность выдаётся на открытие расчётного счёта в банке с целью наполнения уставного капитала фирмы);

физическим лицом (им может быть ИП или наёмный работник компании, нуждающийся в доверенности).

Доверенность на управление банковским счётом

Доверенность, предоставляющая право на операции по расчётному счёту, предоставляет полномочие на проведение различных действий по нему, включая денежные (снятие, внесение, переводы и прочие). Доверителем или представителем может выступать любое лицо. Главное, чтобы оно было дееспособным — это важное условие для действительности сделки, проводимой по доверенности.

У одного доверителя может быть несколько представителей. Закон их количество не ограничивает, а потому бланк доверенности иногда включает перечень из нескольких лиц, вольных распоряжаться интересами доверителя.

Если у организации или ИП имеется несколько счетов в различных банках, то для управления каждым из них создаётся новая доверенность. Если счета фирмы открыты в одном банке, то достаточно одной доверенности, указывающей на имеющиеся расчётные счета.

Перед тем, как принять доверенность на операции по банковскому счёту, банк проверяет её на действительность. В этом случае отправляется запрос лицу, которое занималось составлением документа (например, в нотариальную контору).

Доверенность на открытие расчётного счёта

Чтобы понять, как составить доверенность на оформление расчётного счёта, нужно разбираться в тонкостях открытия счёта в банке. Заявку на резервирование счёта можно подать через интернет. А вот документальное оформление будет происходить непосредственно в банке, где с представителя потребуют доверенность.

Бланк, дающий право на открытие счёта, должен также включать в себя следующий перечень полномочий:

  • предоставление документов;
  • заключение договора на обслуживание банка;
  • подписание документов (сюда включается договор на согласие с условиями банка в двух образцах, заявление на открытие счёта и другие бумаги в зависимости от ситуации и политики банка);
  • внесение денег (чтобы расчётный счёт начал функционировать, нужно внести на него сумму обслуживания в пределах выбранного тарифа).

Представитель должен иметь при себе документ, который удостоверяет его личность. Это требование выдвигают все банки, если обслуживание происходит по доверенности.

Как открыть расчётный счёт по доверенности

Если открытие расчётного счёта для ООО либо для ИП доверяется помощнику, то процедура будет выглядеть так:

находится банк, который откроет счёт через представителя (важно понимать, что не все существующие банки предоставляют данную услугу);

у нотариуса оформляется доверенность;

собирается пакет документов для открытия расчётного счёта и передаётся представителю;

далее собственнику фирмы необходимо дождаться момента открытия и активации расчётного счёта.

Чтобы обратиться в нотариальную контору, необходимо собрать пакет бумаг. Обычно это паспорт представителя, доверителя и Свидетельство о регистрации ИП.

Открытие счёта для ООО сопровождается подачей учредительных документов нотариусу (устав, договор и т.д.). В доверенности прописывается открытие счёта в банке и право первой подписи на документах, сопутствующих открытию счёта.

Представитель собирает оставшиеся документы (у каждого банка они могут различаться) и вместе с доверенностью и печатью организации идет в банк.

Доверенность на внесение денег на расчетный счет

Доверенность может быть разовой или постоянной. В обеих ситуациях одной доверенностью не обойтись, так как внесение средств подразумевает материальную ответственность.

Между компанией и представителем составляется договор, который разъясняет обязанности последнего, а также включает перечень действий доверителя по отношению к представителю при невыполнении последним условий договора. К примеру, если доверенным лицом утеряна сумма денег при транспортировке до банка, то он несет материальную/административную или даже уголовную ответственность за невыполнение своих обязанностей по доверенности.

Если доверенность на операции по банковскому счёту является генеральной, то в неё обычно включаются не только внесение наличных, но и прочие действия по распоряжению денежными средствами.

Реквизиты и полномочия доверенности на открытие расчётного счёта

Чтобы доверенность несла юридическую силу, она должна соответствовать общепринятым стандартам. Если оформляется документ для открытия банковского счёта, то в нём указываются следующие реквизиты:

  • информация о доверителе (наименование, ОГРН, ИНН, номер учредительного документа, ФИО о данные руководителя);
  • сведения о доверенном (ФИО, данные из паспорта, а также ИНН);
  • полномочия (указывается наименование банка, в котором будет открываться расчётный счёт);
  • дата составления;
  • населённый пункт, в котором составлена доверенность;
  • срок окончания доверенности (при необходимости);
  • подпись заверяющего лица, а также его печать.

Важным пунктом доверенности считаются полномочия, предоставляемые ею. Среди их перечня на управление расчётным счётом можно указать такие:

  • предоставление документов либо их получение от банковского представителя (бумаги на открытие счёта, всевозможные справки по нему, нужные для ведения бизнеса);
  • заключение банковского договора (либо его расторжение);
  • подписание бумаг (право подписи от лица доверителя);
  • открытие расчётного счёта (либо его закрытие);
  • внесение либо снятие наличных денежных средств;
  • осуществление банковских переводов с расчётного счёта на счета, открытые в этом же банке или в другом;
  • получение различных выплат со счёта (к примеру, компенсаций или процентов);
  • иные действия, которые связаны с особенностями счёта и деятельностью банка.

Заверение доверенности

При открытии расчётного счёта доверенность заверяется одним из двух способов:

  1. нотариально;
  2. у банковского сотрудника.

В первом случае нотариус проверит подлинность документов и составит доверенность с необходимыми полномочиями.

Если вы решили оформить доверенность через банк, где открывается счёт, то необходимо обратиться в этот банк доверителю и представителю. На основе сведений этих лиц сотрудник кредитной организации составляет документ, который будет в базе доверенностей банка. Оператор ставит подпись и банковскую печать. Эта доверенность называется специальной.

Срок действия доверенности на открытие счёта

Доверенность составляется на срок, который удобен доверителю. Если в документе о дате окончания нет ни слова, то по умолчанию он составляет год. Если доверенность разовая (нужно только открыть один расчётный счёт), то её срок составляет не более нескольких дней. По желанию доверителя документ составляется и на месяц, и на полгода, и на 10 лет.

Существует несколько случаев, при которых доверенность прекратит своё действие ранее срока. Это происходит по следующим причинам:

Договор банковского вклада

Здравствуйте! В договоре банковского вклада, заключённого в окт. 2012 года, значится дата лицензии операциониста — апрель 2011 года — то есть лицензия просрочена.

1) Является ли действительным такой договор банковского вклада?

2) Обязательно ли идти в банк переделывать ( перезаключать) такой договор и каким образом?

Уточнение от клиента

Перечитала договор: там, оказывается, не «лицензия», а «доверенность». Т. е. у банка лицензия на приём вкладов есть, а доверенность операциониста на открытие вклада просрочена.

Действителен ли такой договор, а если нет, то что делать?

Уточнение от клиента

Дозвонилась в отделение банка и спросила у начальника, на какой срок выдана именно эта конкретная доверенность? Он ответил, что на 3 года. Вопрос решён. Спасибо всем ответившим!

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 806 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

1)В силу ст. 835 ГК право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом. Таким законом является Закон РФ «О банках и банковской деятельности. Статья 36 этого Закона под вкладом понимает денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладам выплачивается в денежной форме в виде процентов. Закон проводит четкое различие между доходом и прибылью, так как в соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ систематическое получение прибыли является предпринимательской деятельностью, осуществляемой на свой риск лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке. В данном случае вкладчик ничем не должен рисковать, поскольку в силу п. 1 ст. 840 Кодекса банки обязаны обеспечивать возврат вкладов путем обязательного страхования, а в предусмотренных законодательством случаях и иными способами. К тому же по некоторым вкладам процентная ставка настолько мала (например, вклад «до востребования» в Сбербанке — 2 процента годовых), что фактически не покрывает рост цен на товары, работы и услуги

Другие публикации:  Адвокат ржевская

Таким образом, договор не считается заключенным и банк должен быть наказан.

2)Что значит перезаключить? При получении лицензии вновь, по прошествии какого то времени? Нет, не обязательно, главное чтобы на момент заключения договора была лицензия.

Светлана, доверенности нашлепают любым числом, здесь даже заострять внимание на этом не стоит.

Протокол открытого аукциона на право заключения договора банковского счета в валюте Российской Федерации и договора об осуществлении расчетно-кассового обслуживания с использованием системы Интернет-Банк с филиалом ОАО «МРСК Урала» — «Свердловэнерго»

Протокол открытого аукциона на право заключения договора банковского счета в валюте Российской Федерации и договора об осуществлении расчетно-кассового обслуживания с использованием системы Интернет-Банк с филиалом ОАО «МРСК Урала» — «Свердловэнерго»

открытого аукциона на право заключения договора банковского счета в валюте Российской Федерации и договора об осуществлении расчетно-кассового обслуживания с использованием системы Интернет-Банк с филиалом ОАО «МРСК Урала» — «Свердловэнерго»

«06» августа 2009 г.

На заседании комиссии присутствовало 5 членов комиссии из 8. Комиссия правомочна принимать решения.

УЧАСТНИКИ АУКЦИОНА:

Кривощапов А.В. — зам.управляющего филиала Открытого Акционерного Общества «ТрансКредитБанк» в г. Екатеринбурге (доверенность от 04.09.09 № 114)

Голендухин М.Л. — зам.начальника управления продаж корпоративных продуктов ОАО «УБРиР» (доверенность от 20.07.09 № 695)

Усков С.Е. — начальник отдела клиентских отношений ЗАО «Международный Промышленный Банк» (доверенность от 03.08.09№ 73)

Ямкова Г.Ф. — начальник управления клиентских отношений ОАО «СКБ-банк» (доверенность от 03.08.09 № 904)

Андреева И.В. — заместитель управляющего Кировского отделения Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество), г.Екатеринбург (доверенность от 23.11.2007 № 01-2/19/с184)

Заботнов А.В. — главный специалист отдела клиентских отношений ОАО «Газпромбанк» (доверенность от 04.08.2009)

ЗАКАЗЧИК: ОАО «МРСК Урала»

Проведение открытого аукциона на право заключения договора банковского счета в валюте Российской Федерации и договора об осуществлении расчетно-кассового обслуживания с использованием системы Интернет-Банк с филиалом ОАО «МРСК Урала» — «Свердловэнерго»

  • 1. Аукцион проведен «06» августа 2009 года адресу: 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина Сибиряка, д. 140, ком. 507.

2. В соответствии с протоколом от «06» августа 2009 года на аукционе присутствовали представители участников размещения заказа, допущенных к участию в аукционе, которые зарегистрировались в Журнале регистрации участников аукциона (Приложение № 1).

3. В соответствии с пунктом 5.1 статьи 37 федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ из числа членов аукционной комиссией единогласно был выбран аукционист — А.А. Прядеин.

4. В соответствии с пунктами 4-6 статьи 37 федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ проведен аукцион:

Начальная (максимальная) цена договора 1 100 000,00 руб.

№ п/п

Наименование (Ф.И.О.) участника размещения заказа

Филиал Открытого Акционерного Общества «ТрансКредитБанк» в г. Екатеринбурге

ЗАО «Международный Промышленный Банк»

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

В соответствии с п. 6.1 ст. 37 федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ после того, как цена была снижена до нуля, аукцион проводился на продажу права заключить договор с ОАО «МРСК Урала».

При проведении аукциона участниками размещения заказа предложены следующие цены права заключения договора:

Наименование (Ф.И.О.) участника аукциона

Последнее предложение о цене права заключения договора,

Предпоследнее предложение о цене права заключения договора,

ЗАО «Международный Промышленный Банк»

125009, г.Москва, Большая Дмитровка, 23, стр.1

117420, г. Москва, ул. Наметкина, д.16, корпус 1

РЕШЕНИЕ:

Победителем открытого аукциона на продажу права заключения договора банковского счета в валюте Российской Федерации и договора об осуществлении расчетно-кассового обслуживания с использованием системы Интернет-Банк с филиалом ОАО «МРСК Урала» — «Свердловэнерго» признано ЗАО «Международный Промышленный Банк», предложившее наиболее высокую цену права заключить договор — 330 000 (триста тридцать тысяч) руб.

Подписи присутствующих членов комиссии

Золотарев Сергей Михайлович

Добряк Ирина Витальевна

Орехов Александр Иванович

Прядеин Алексей Анатольевич

Кайгородцева Анна Павловна

© 2014 ОАО «МРСК Урала»

620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 140
Телефон: 8-800-2501-220

Согласие на обработку персональных данных

В соответствии с требованиями Федерального Закона от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных» принимаю решение о предоставлении моих персональных данных и даю согласие на их обработку свободно, своей волей и в своем интересе.

Наименование и адрес оператора, получающего согласие субъекта на обработку его персональных данных:

ОАО «МРСК Урала», 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 140 Телефон: 8-800-2501-220

Цель обработки персональных данных:

Осуществление подачи обращения клиентами ОАО «МРСК Урала», прием, регистрация и рассмотрение обращений (заявок) субъекта персональных данных и приложенных к ним документов, получение сведений о субъекте персональных данных, необходимых для обработки его заявок, исполнения договоров, заключаемых субъектом персональных данных, подготовки и выдачи документов по указанным договорам.

Перечень персональных данных, на обработку которых дается согласие субъекта персональных данных:

  • — фамилия, имя, отчество;
  • — паспортные данные: а) вид документа; б) серия и номер документа; в) наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи документа;
  • — страховой номер индивидуального лицевого счёта;
  • — идентификационный номер налогоплательщика;
  • — адрес регистрации места жительства, адрес фактического места жительства;
  • — номер контактного телефона.

Перечень действий с персональными данными, на совершение которых дается согласие:

Любое действие (операция) или совокупность действий (операций) с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение.

Персональные данные в ОАО «МРСК Урала» могут обрабатываться как на бумажных носителях, так и в электронном виде только в информационной системе персональных данных ОАО «МРСК Урала» согласно требованиям Положения о порядке обработки персональных данных контрагентов в ОАО «МРСК Урала», с которым я ознакомлен(а).

Согласие на обработку персональных данных вступает в силу со дня передачи мною в ОАО «МРСК Урала» моих персональных данных.

Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано мной в письменной форме. В случае отзыва согласия на обработку персональных данных

ОАО «МРСК Урала» вправе продолжить обработку персональных данных при наличии оснований, предусмотренных в п. 2-11 ч. 1 ст. 6 Федерального Закона от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных».

Срок хранения моих персональных данных соответствует сроку хранения документов по технологическому присоединению.

В случае отсутствия согласия субъекта персональных данных на обработку и хранение своих персональных данных ОАО «МРСК Урала» не имеет возможности поиска информации по оказанию услуг.

Статья 846. Заключение договора банковского счета

1. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

2. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 настоящего Кодекса.

Комментарий к Ст. 846 ГК РФ

1. В п. 1 комментируемой статьи имеются две нормы.

Во-первых, из него следует, что заключение договора банковского счета является основанием для открытия клиенту счета бухгалтерского учета соответствующего вида.

Во-вторых, им предусмотрено, что счет может быть открыт не только клиенту, но и иному указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК).

2. Пунктом 1.2 Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И установлено, что клиенту может быть открыто несколько банковских счетов на основании одного договора банковского счета. Это может быть предусмотрено законом или договором.

В соответствии со ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать любое необходимое им количество расчетных счетов в любой валюте.

3. Термин «счет» является многозначным. Банковский счет можно рассматривать как обычный способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Такую роль выполняют внутрибанковские счета, например ссудные счета, счета по учету основных фондов банка. Банковские счета, на которые клиенты помещают свои денежные средства, помимо отмеченной функции выполняют и другую роль. Они являются инструментом количественного учета прав требований клиента к банку о совершении безналичных расчетов и о выплате наличных денег. Указанные права требования выполняют в современном обществе функции денег. Поэтому кредитовые остатки на этих банковских счетах следует считать безналичными частными деньгами кредитных организаций. Счета, на которых находятся безналичные деньги, нередко на практике называют «клиентскими» счетами и противопоставляют рассмотренным выше «внутрибанковским» счетам.

Именно «клиентские» счета открываются во исполнение договора банковского счета.

В практической деятельности довольно часто возникает задача разграничить «клиентские» и «внутрибанковские» счета, что необходимо для правильного применения законодательства. Например, термин «счет», употребленный в НК РФ, следует понимать как «клиентский» счет. Определение такого счета дано в ст. 11 НК РФ. Под счетом (счетами) НК РФ предлагает понимать «расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты» (п. 2 ст. 11).

Счета, которые открываются во исполнение договора банковского счета, можно установить следующим формальным способом. Для этого из перечня счетов, содержащегося в п. 2.1 Инструкции ЦБ РФ N 28-И, следует исключить «счета по вкладам (депозитам)». Все оставшиеся счета открываются только на основании договора банковского счета. Указанный перечень является закрытым.

Таким образом, на основании договора банковского счета могут быть открыты следующие счета: текущие счета, расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов.

4. В перечне п. 2.1 Инструкции ЦБ РФ N 28-И, например, отсутствуют так называемые накопительные счета, которые открываются в процессе создания некоторых юридических лиц для внесения учредителями их уставного капитала. Отсюда следует, что накопительный счет не является банковским счетом и открывается не на основании договора банковского счета. Вопросы открытия, ведения и закрытия накопительного счета могут быть решены кредитной организацией самостоятельно по соглашению с лицом, уполномоченным учредителем создаваемого юридического лица и обратившимся в банк с целью открытия накопительного счета.

Право кредитной организации осуществлять такие сделки основано на ч. 4 ст. 5 Закона о банках и п. 1.15 ч. I Положения Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее — Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. N 302-П). Из этого Положения следует, что кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета. Накопительные счета открываются на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов.

Таким образом, по мнению Банка России, во-первых, временный (накопительный) счет не открывается на основании договора банковского счета, во-вторых, он квалифицируется как внутренний счет бухгалтерского учета банка, на котором учитываются деньги внесшего их учредителя. Данная позиция соответствует законодательству и позволяет решить «проблему правосубъектности» организации, находящейся в процессе создания, о которой речь шла выше. Отношения, складывающиеся между банком и учредителем, вносящим деньги, следует квалифицировать как непоименованный договор, в результате заключения которого между его сторонами возникают обязательственные правоотношения. В соответствии с заключенным договором банк принимает средства учредителя, которые составят уставный капитал (или его часть) будущего юридического лица. Банк обязуется предоставить учредителю справку о внесении указанных средств, которая необходима для представления в регистрирующий орган, а в случае успешной регистрации — зачислить внесенную сумму на счет вновь созданного юридического лица. Если создаваемое юридическое лицо не будет зарегистрировано, банк обязан вернуть внесенную сумму тому лицу, которое внесло эти средства. Иные учредители незарегистрированного юридического лица, как правило, не являются стороной указанного выше непоименованного договора с банком. Если при заключении договора с банком вноситель средств представит в банк доверенность от имени всех учредителей, то их также следует считать сокредиторами банка. В данном случае возникнет множественность лиц на стороне клиента банка. Вопрос о том, являются ли данные кредиторы долевыми или солидарными, не может быть решен однозначно. Представляется необходимым различать несколько разных случаев. При отсутствии иного в договоре с соучредителями банк может выдать всю сумму только солидарно всем учредителям вместе, поскольку он не осведомлен, в какой части каждый из соучредителей участвовал в формировании уставного капитала создаваемого юридического лица. Представляется, что для правильного заключения такого договора с несколькими учредителями в банк необходимо представлять учредительный договор, подтверждающий долю каждого учредителя в формировании уставного капитала юридического лица. Если внесенная сумма совпадает с суммой, указанной в учредительном договоре, либо каждый из соучредителей самостоятельно внес свою часть средств в уставный капитал будущего юридического лица, что оформлено документами банка, то учредителей можно считать долевыми кредиторами. В этом случае при отказе регистрирующего органа в регистрации юридического лица банк вправе вернуть внесенные средства каждому из соучредителей в отдельности в соответствии с его долей согласно учредительному договору или документам банка, подтверждающим ее внесение.

Другие публикации:  Как заполнить заявление на замену паспорта в 20 лет

Аналогично в перечне банковских счетов не поименован расчетный субсчет. Таким образом, расчетный субсчет, который в советский период открывался для обособленных подразделений юридических лиц согласно Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28, действующим российским законодательством не предусмотрен. Следовательно, в соответствии с изменившимися правилами юридическое лицо вправе открывать по месту нахождения своего обособленного подразделения расчетный счет. При необходимости круг операций по такому счету может быть ограничен в договоре банковского счета (п. 3 ст. 845 ГК).

5. Допустимо выделить банковские счета с общим и специальным правовыми режимами. Под правовым режимом банковского счета следует понимать установленный законом порядок открытия (закрытия) счетов и перечень банковских операций, выполняемых по счету.

Счета с общим правовым режимом подчиняются общим правилам. Они открываются без каких-либо ограничений в порядке, установленном комментируемой статьей и Инструкцией ЦБ РФ N 28-И. Круг операций по счетам с общим правовым режимом определяется ст. 848 и гл. 46 ГК РФ.

Счета со специальным правовым режимом подчиняются специальным правилам. Так, например, к числу счетов со специальным правовым режимом можно отнести счета бюджета соответствующего уровня. Во-первых, в соответствии с п. 2 ст. 155 БК РФ счета бюджетов могут быть открыты только в Банке России. Они могут открываться в кредитных организациях только в случае отсутствия учреждений ЦБ РФ на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций. Соответствие указанной нормы Конституции РФ подтверждено Постановлением КС РФ от 17 июня 2004 г. N 12-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 155, пунктов 2 и 3 статьи 156 и абзаца двадцать второго статьи 283 Бюджетного кодекса Российской Федерации в связи с запросами администрации Санкт-Петербурга, законодательного собрания Красноярского края, Красноярского краевого суда и арбитражного суда Республика Хакасия». Во-вторых, исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета, числящихся на счете федерального бюджета РФ, по денежным обязательствам федеральных бюджетных учреждений невозможно без согласия Федерального казначейства (ст. 242.3 БК). Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон об исполнительном производстве) в данном случае не применяется, п. 2 ст. 854 ГК РФ не действует.

Однако, если счета должнику, финансируемому из федерального бюджета, открыты не в Федеральном казначействе, а в ЦБ РФ или в кредитной организации, исполнение исполнительного документа производится в соответствии с Законом об исполнительном производстве (ч. 13 ст. 242.3 БК).

Развернутый перечень счетов со специальным правовым режимом см. в п. 3 комментария к ст. 848 ГК РФ.

6. В п. 2 комментируемой статьи имеются три нормы, регулирующие порядок заключения договора банковского счета:

во-первых, из его абз. 1 следует, что банк обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, если это не противоречит закону и банковским правилам;

во-вторых, из его абз. 2 вытекает, что в отдельных случаях могут существовать исключения из общего правила об обязанности банка заключать договор по требованию клиента;

в-третьих, в соответствии с его абз. 3 и п. 4 ст. 445 ГК РФ клиент может обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договора банковского счета, если банк необоснованно уклоняется от выполнения своей обязанности.

7. Правило абз. 1 п. 2 комментируемой статьи ограничивает принцип свободы договора банка в части его права на добровольное вступление в договорные отношения (ст. 421 ГК).

Различное толкование правила абз. 1 п. 2 настоящей статьи на практике привело к появлению противоречивых выводов о том, является ли договор банковского счета публичным. Представляется более правильной точка зрения, согласно которой договор банковского счета нельзя признать публичным по следующим формальным основаниям. Статья 426 ГК РФ содержит два признака публичного договора. Во-первых, коммерческая организация обязана заключить такой договор по требованию потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей. Во-вторых, цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей. Первый признак публичного договора в правовом режиме договора банковского счета имеется (п. 2 комментируемой статьи), а второй отсутствует.

8. В развитие абз. 2 п. 2 комментируемой статьи в законодательстве имеются следующие исключения из общего правила об обязательности заключения договора банковского счета для банка.

Во-первых, кредитная организация обязана отказать клиенту в заключении договора банковского счета, если при этом нарушаются следующие запреты, установленные для кредитных организаций ч. 5 ст. 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ).

Кредитным организациям запрещается:

— открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

— открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

— устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Во-вторых, кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях, установленных п. 5.2 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ:

— отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

— непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ сведения, либо представление недостоверных документов;

— наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ.

На практике банки довольно часто отказывают в заключении договора банковского счета по причине отсутствия постоянно действующего органа управления юридического лица по указанному им адресу. Для того чтобы установить этот факт, банки проводят проверки, результаты которых оформляются актами. В судебной практике имеются примеры, когда суды признают отказ в заключении договора банковского счета необоснованным, если факт отсутствия органа управления юридического лица был обнаружен банком только по его фактическому адресу, без проверки юридического адреса (Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 августа 2008 г. по делу N А64-1419/08-8).

В-третьих, в соответствии с п. п. 11 и 12 ст. 76 НК РФ при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, по счетам налогового агента — организации и плательщика сбора — организации, по счетам в банках индивидуальных предпринимателей — налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, а также по счетам в банках нотариусов, занимающихся частной практикой адвокатов банк не вправе открывать этой организации и этим лицам новые счета.

Нарушение банком указанного правила влечет привлечение виновного лица к ответственности по п. 1 ст. 132 НК РФ. Факт сообщения налоговому органу об открытии нового счета в этом случае не освобождает от административной ответственности (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2008 г. N А52-1026/2008).

Приостановление операций налогоплательщика по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до отмены этого решения.

В-четвертых, основанием для отказа в заключении договора банковского счета следует считать отсутствие у банка иной фактической или законной возможности принять клиента на банковское обслуживание, например:

— в отношении банка применена санкция в виде запрета на осуществление операций по открытию новых счетов и вкладов (п. 4 ст. 74 Закона о Банке России);

— открытие счета приведет к нарушению обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;

— у банка отсутствуют необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.).

9. Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка — акцептом (согласием заключить договор). Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета.

10. Для открытия банковского счета в соответствии с п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ N 28-И клиент должен не только заключить с банком договор банковского счета, но и представить ему определенный пакет документов. Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, определен данной Инструкцией в зависимости от вида открываемого счета и правового положения клиента банка.

Например, в соответствии с п. 4.1 Инструкции ЦБ РФ N 28-И для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) банковская карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете; в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством РФ, в целях открытия банковского счета.

11. В отдельных случаях при открытии счета банки требуют дополнительные документы, составленные не более одного месяца назад. Соответственно, на практике возник вопрос: вправе ли банк отказать в открытии расчетного счета клиенту, мотивировав отказ тем, что просрочены даты справки Госкомстата о статистических кодах, выписки из ЕГРЮЛ и каков срок действия таких справок и выписок для банка?

В соответствии с подп. «ж» п. 4.1 Инструкции ЦБ РФ N 28-И для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк должен быть представлен пакет документов, установленный этой Инструкцией, который включает в том числе свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

В указанном перечне документов отсутствуют справки органов статистики о статистических кодах и выписки из ЕГРЮЛ.

Кроме того, в соответствии с п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ N 28-И банк обязан потребовать от клиента документы, содержащие сведения, необходимые для идентификации клиента в соответствии с Законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. Перечень сведений, необходимых для идентификации юридического лица, установлен ст. 7 данного Закона и приложением N 2 к Положению ЦБ РФ от 19 августа 2004 г. N 262-П. Законодательство не содержит конкретного перечня документов, которые должны быть представлены в банк в целях идентификации клиента — юридического лица при открытии ему банковского счета. Это могут быть любые документы, содержащие указанные сведения. Перечень конкретных документов, которые банк истребует для идентификации клиента, как правило, содержится во внутрибанковских правилах. Поэтому представляется, что указанные документы были запрошены банком в целях идентификации клиента — юридического лица. Отсюда следует, что перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридического лица, включает две группы документов: во-первых, установленных законодательством; во-вторых, определенных банком самостоятельно. В результате в разных банках может применяться разный перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридического лица.

Форма свидетельства о государственной регистрации юридического лица утверждена Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей». Срок действия указанного документа действующим законодательством не предусмотрен.

Форма выписки из ЕГРЮЛ, а также порядок ее предоставления установлены Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц». Сроки действия такой выписки действующим законодательством не предусмотрены.

При открытии банковских счетов банки иногда требуют от клиента представления справок от территориальных органов Федеральной службы государственной статистики о кодах, присвоенных юридическому лицу. При этом следует иметь в виду, что письмом Федеральной службы государственной статистики от 9 июня 2009 г. N АК-01-22/2019 «Об открытии расчетных счетов хозяйствующим субъектам» установлено следующее. С введением нового законодательства в области государственной регистрации хозяйствующих субъектов отменено обязательное предоставление юридическими лицами сведений о кодах по общероссийским классификаторам технико-экономической и социальной информации (ОК ТЭИ), которые устанавливаются органами государственной статистики и используются для формирования официальной статистической информации. С целью получения сведений об идентификации юридических лиц, установленной органами государственной статистики, Федеральной службой государственной статистики разработана и размещена на сайте ФГУП «Главный межрегиональный центр обработки и распространения статистической информации Федеральной службы государственной статистики» (ГМЦ Росстата) в прямом доступе для министерств, ведомств и Банка России информационная система для пользователей (ИСП), сформированная на основе Статистического регистра Росстата (адрес: http://www.gmcgks.ru/webstatreg) (письмо Росстата от 18 марта 2009 г. N АК-01-21/867).

Другие публикации:  Заявление на возврат средств в билайне

Информационная система для пользователей позволяет органам государственной власти и Банку России для выполнения своих функций получать данные о кодах ОК ТЭИ юридических лиц, а также формировать необходимые данные. При этом не требуется запрашивать у хозяйствующего субъекта документ о кодах ОК ТЭИ, как предусмотрено сложившейся практикой. Учитывая предоставленный Банку России доступ к ИСП, Федеральной службой государственной статистики признано целесообразным довести до кредитных организаций информацию об использовании ИСП для открытия расчетных счетов хозяйствующим субъектам. Отсюда следует, что в настоящее время банки не должны требовать от клиентуры представления справок от территориальных органов Федеральной службы государственной статистики о кодах, присвоенных юридическому лицу. Эти сведения банки вправе получить самостоятельно. В любом случае действующее законодательство не содержит сведений о сроке действия таких справок.

Законодательством предусмотрено, что банки обязаны обеспечить достоверность сведений об идентификации клиента. Так, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ N 28-И должностные лица банка осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности в случаях и в порядке, установленных указанной Инструкцией, банковскими правилами и должностной инструкцией. В указанных целях должностные лица банка взаимодействуют с клиентами и их представителями, запрашивают и получают необходимую информацию.

Следует учитывать, что законодательство возложило на кредитные организации обязанность не только собирать, но и регулярно обновлять сведения, позволяющие идентифицировать клиента. В п. 2.2 Положения ЦБ РФ N 262-П указано, что все документы, позволяющие идентифицировать клиента, а также установить и идентифицировать выгодоприобретателя, должны быть действительными на дату их предъявления, поэтому клиенты должны представлять в банк документы, которые прямо не отменены издавшим их органом (см., например, Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 14 декабря 2010 г. по делу N А78-6096/2010).

Учитывая изложенное, на практике срок действия справок и иных документов, представляемых клиентом в банк при открытии счета, определяется банком произвольно. Как правило, банки принимают документы, составленные не более одного месяца назад. Легитимность таких требований, безусловно, может вызывать вопросы. Однако следует учесть, что кредитная организация не связана конкретным перечнем документов и их четким содержанием. Получается, что только кредитная организация может сделать однозначный вывод, идентифицирован клиент в достаточной степени или нет и насколько достоверные и актуальные сведения он представил. Так, в соответствии с п. 1.5 Положения ЦБ РФ от 19 августа 2004 г. N 262-П обязанность кредитной организации по идентификации клиента считается выполненной надлежащим образом, если кредитная организация может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в Приложении N 3 к вышеназванному Положению, сумеет подтвердить, что ею приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации клиентов и выгодоприобретателей.

В соответствии с п. 5.2 ст. 7 Закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случае непредставления соответствующим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 данного Закона сведения, либо представления им недостоверных документов.

На основании изложенного обоснован вывод, что клиенты банков должны с пониманием относиться к требованиям банков о представлении ими актуальных документов, необходимых для открытия банковских счетов.

12. Счет может быть открыт как в рублях, так и в иностранной валюте, валютный счет является счетом со специальным правовым режимом.

Порядок открытия счетов в иностранной валюте и рублевых счетов нерезидентов регулируется Законом о валютном регулировании. Им предусмотрено, что резиденты вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках (подп. 2 п. 3 ст. 9), также в банках-нерезидентах с обязательным последующим уведомлением налоговых органов (п. п. 1 и 2 ст. 12).

13. На территории РФ нерезиденты вправе открывать банковские счета в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках (ст. 13 Закона о валютном регулировании). Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов, открываемых на территории РФ, устанавливает ЦБ РФ. Такой порядок определен Инструкцией ЦБ РФ N 28-И. Указанная Инструкция распространяется на счета и вклады любых клиентов, как резидентов, так и нерезидентов, что следует из ее преамбулы. Однако Инструкция не употребляет терминов валютного права — «резидент» или «нерезидент». Она устанавливает порядок открытия счетов:

во-первых, юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством РФ (могут быть как резидентами, так и нерезидентами);

во-вторых, юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющим местонахождение за пределами территории Российской Федерации (нерезиденты);

в-третьих, физическим лицам — гражданам Российской Федерации (могут быть как резидентами, так и нерезидентами);

в-четвертых, физическим лицам — иностранным гражданам или лицам без гражданства (могут быть как резидентами, так и нерезидентами).

14. На практике возник вопрос: требуется ли представлять в банк разрешение на работу и документ, подтверждающий право физического лица — иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, для открытия в уполномоченном банке расчетного счета индивидуальному предпринимателю-иностранцу? Для открытия некоторых счетов иностранным юридическим и физическим лицам, лицам без гражданства, имеющим постоянное место пребывания за рубежом (нерезиденты), требуется выполнить некоторые специальные требования. В этом случае в текст Инструкции ЦБ РФ N 28-И дополнительно включаются соответствующие специальные нормы (см., например, п. 4.2). Отсюда следует, что, если данная Инструкция не содержит таких специальных правил для открытия счетов иностранным гражданам, применяется общее правило.

Так, п. 4.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И установлены единые требования для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю, которые должны применяться как к российскому, так и к иностранному гражданину или лицу без гражданства. В числе документов, которые необходимо представить в банк для открытия расчетного счета, — разрешение на работу и документ, подтверждающий право физического лица — иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, отсутствуют.

Для вывода о том, что п. 4.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И следует применять и для открытия расчетных счетов индивидуальным предпринимателям-иностранцам, имеются основания, вытекающие из иных нормативных правовых актов, регулирующих деятельность иностранных граждан и лиц без гражданства на территории РФ. Из Федерального закона от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон о правовом положении иностранных граждан) следует, что иностранный гражданин может заниматься на территории РФ деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого он должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и поучить разрешение на работу в случаях, указанных в упомянутом Законе. Порядок регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя определяется ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон о регистрации). В частности, в число документов, представляемых иностранным гражданином в регистрирующий орган, входит копия документа, подтверждающего право физического лица — иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации. Следовательно, если иностранный гражданин представляет в банк документ о государственной регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя, как это предусмотрено в подп. «д» п. 4.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И, то миграционная карта или вид на жительство у иностранного гражданина уже имеется. Поэтому можно согласиться с Банком России, который не устанавливает какой-либо обязанности иностранного гражданина представлять в банк указанные документы для открытия ему счета индивидуального предпринимателя.

———————————
Собрание законодательства РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3431.

Вопрос о необходимости представления в банк копии разрешения на работу для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю может показаться спорным. Иностранный гражданин не вправе осуществлять на территории РФ индивидуальную предпринимательскую деятельность без разрешения на работу, за исключением случаев, перечисленных в п. 4 ст. 13 Закона о правовом положении иностранных граждан. Иными словами, разрешение на работу требуется не всегда и может быть получено после регистрации иностранного гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

Представляется, что разрешение на работу не требуется для открытия индивидуальному предпринимателю-иностранцу расчетного счета по следующим формальным основаниям. Как уже было указано выше, право устанавливать порядок открытия счетов нерезидентов принадлежит Банку России в соответствии со ст. 13 Закона о валютном регулировании. Банк России реализовал свое право и не посчитал нужным указать разрешение на работу в качестве одного из документов, которые должны быть представлены в банк. В противном случае банку пришлось бы в каждом конкретном случае выяснять, требуется ли этот документ индивидуальному предпринимателю для осуществления его трудовой деятельности на территории России. По общему правилу п. 3 ст. 845 ГК РФ банк лишен права контроля над денежными средствами клиента. Поэтому расчетный счет индивидуальному предпринимателю-иностранцу должен быть открыт банком на балансовом счете N 40802 после представления им документов, перечисленных в п. 4.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И.

15. Банки обязаны сообщать об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя) на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета (ч. 1 ст. 86 НК). Форма сообщения банка утверждена Приказом Минфина России от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета». Электронное сообщение передается банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, и Центр информационных технологий Банка России в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных для последующей доставки электронного сообщения в налоговый орган по месту нахождения банка. Механизм передачи электронного сообщения установлен Положением ЦБ РФ от 7 сентября 2007 г. N 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета».

16. В соответствии с п. 4 ст. 5 Закона о регистрации сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должны представляться банками в регистрирующий орган не позднее пяти дней со дня открытия текущих (расчетных) счетов юридического лица или индивидуального предпринимателя. Порядок представления этих сведений см. в п. 20 Правил ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16 октября 2003 г. N 630, и п. 14 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 438. Сообщения в Государственный реестр подаются в электронном виде по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 28 сентября 2009 г. N ММ-7-6/475@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета».

17. При реорганизации юридического лица открытый ему расчетный счет подлежит переоформлению с учетом изменившегося правового положения клиента банка. Для этого прежний расчетный счет закрывается. Новый расчетный счет должен быть открыт на балансовом счете, соответствующем изменившемуся правовому положению клиента. При этом договор банковского счета не прекращается. Однако в него при необходимости могут быть внесены соответствующие изменения. Одновременно клиент должен представить в банк документы, подтверждающие произведенную реорганизацию, устав в новой редакции, документ, подтверждающий государственную регистрацию реорганизованного юридического лица, справку из налогового органа и т.п.