Блог

Как берётся налог с продажи недвижимости с пенсионеров

Оглавление:

Налог с продажи квартиры в 2017 году по новому закону

Каждому из нас может понадобиться продажа собственного жилья. Однако далеко не каждый человек знает, что в таких случаях еще существует необходимость уплатить специальный налог. Он имеет несколько интересных тонкостей, о которых должен быть в курсе каждый человек. Последнему может понадобиться подобная процедура. Что представляет собой налог с продажи квартиры, и о каких тонкостях должен быть осведомлен продавец?

Самое интересное, что сам по себе Налоговый кодекс не предусматривает такого понятия, как «налог с продажи квартиры». При этом у продавца может возникнуть вполне резонный вопрос: за что же я тогда плачу? Ответ прост, прибыль с продажи недвижимости классифицируется НК РФ, как объект налогообложения, а это значит, что бывшему владельцу придется оплатить НДФЛ в размере 13% от вырученного дохода.

Механизм расчета и уплаты налога подробно описан в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В частности, следует обратить внимание на то, что существует немалая разница в ставке налога для резидентов и нерезидентов РФ. Кто это такие и сколько им придется заплатить?

  • Налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое проживает и работает на территории страны не менее чем 183 календарных дня. Налоговое законодательство разрешает резидентам покидать территорию страны в каких-либо целях, однако их суммарное пребывание за рубежом не должно превышать те же самые 183 дня. Таким образом, если вы постоянно проживаете в РФ – вы являетесь налоговым резидентом и согласно действующему законодательству, должны уплатить только 13%;
  • нерезидент РФ – лицо, которое проживает на территории РФ менее 183 суток в календарном году. В подобных случаях налоговая ставка увеличивается более чем двукратно и составляет 30%.

В качестве объекта налогообложения, в данном конкретном случае, выступает денежная сумма, вырученная с продажи жилья (она же доход). При этом у людей часто возникает вопрос: платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры? Налоговый кодекс гласит нам, что никаких преференций у пожилых людей в данном случае нет и уплачивать НДФЛ им придется в общем порядке.

В каких случаях получится сэкономить на уплате налога

Перед тем как продавать свое жилье, обязательно вспомните, сколько лет вы уже в нем живете? Дело в том, что это может стать решающим фактором, благодаря которому вам, возможно, не понадобится оплачивать НДФЛ с дохода, вырученного с продажи вашего жилья. Таким образом, если ваша квартира находилась в собственности продавца более 3 лет – уплачивать налог он не обязан.

За дату отсчета берется срок:

  1. Когда была произведена покупка жилья.
  2. Когда был завершен процесс получения квартиры по наследству.
  3. После окончания оформления ипотеки и составления акта приема-передачи жилплощади.

Если квартира находилась в вашей собственности менее 3 лет – уплата должна быть произведена на общих основаниях. Однако и здесь есть свои нюансы. В законодательстве существует такое понятие, как налоговый вычет. Его можно использовать неограниченное количество раз, но не более чем однажды за налоговый период, который составляет 1 год. Таким образом, за 1 год вы сможете получить только 1 вычет, сколько бы квартир вы не продали.

Сущность процедуры заключается в уменьшении базы НДФЛ при продаже жилья на сумму, которая составляет 1 000 000 рублей. Следует сразу учесть тот факт, что вычет может быть зачтен и в качестве налога, но такой вариант возможен только в том случае, если сумма продажи квартиры не превышает сумму, которая была установлена в качестве вычета. Если владелец продал свою квартиру менее чем за 1 000 000 рублей, он может воспользоваться данным послаблением и не платить ничего.

Кроме того, существуют условия, при которых можно не платить налог с перепродажи квартиры. Если у вас сохранились платежные документы, подтверждающие, что квартира продается дешевле или за ту же сумму, за которую покупалась, продавец может вздохнуть спокойно и сэкономить на уплате налогов. Если же квартира продается дороже – тогда экономия станет возможной только при использовании вычета.

Как происходит уплата налога

В налоговом законодательстве четко прописана процедура, по которой бывший владелец квартиры обязан произвести уплату НДФЛ. Она включает в себя три этапа:

  1. Сбор всех необходимых документов.
  2. Подача в отделение ФНС по месту проживания.
  3. Непосредственно уплата НДФЛ.

Один из самых главных документов, которые понадобятся вам при подаче, является налоговая декларация. Помните, она должна быть подана не позже, чем до 30 апреля следующего года после завершения сделки. Делается это либо самостоятельно, либо в территориальном органе ФНС с помощью налогового инспектора. Кроме того, вам будет необходимо подать в налоговую следующие документы:

  • паспорт;
  • идентификационный код.
  • договор, подтверждающий сделку по жилью.
  • документы, подтверждающие оплату.
  • заявление для предоставления налогового вычета.

Уплатить налог нужно не позже чем до 15 июля того года, в котором был подан пакет документов и налоговая декларация.

Что изменится с 2017 года

Со следующего года владельцев жилья ждут очередные изменения. В первую очередь они касаются срока владения квартирой, которая готовится к продаже или уже была продана. Таким образом, с 1 января 2016 года, срок владения квартирой, после которого доход не будет облагаться налогом, поднимется с 3 до 5 лет. Продать жилье без уплаты НДФЛ по старым условиям можно в тех случаях, если:

  1. Квартира была подарена собственнику.
  2. Продавец получил ее в наследство.
  3. Жилье приватизировано.
  4. Квартира была получена согласно заключенному ранее договору о пожизненном уходе за иждивенцем.

При этом претерпит изменения и порядок взыскания налога в случае, если квартира находится в собственности менее 5 лет. Если до изменений уплата производилась с дохода, который уменьшался на 1 000 000 рублей, то с 2016 года, в расчет будет приниматься кадастровая стоимость. При этом налог будет взыскиваться с дохода, размер которого составляет не менее 70% от кадастровой стоимости жилья.

Расчет достаточно прост: если жилплощадь по данному показателю оценена в условные 4 000 000 рублей, НДФЛ будет высчитываться исходя из цифры 2 800 000 рублей. Вместе с тем регионы наделяются правом самостоятельно определять процент кадастровой стоимости, при котором будет взыскиваться налог, но он не может превышать показателя в 70%.

Таким образом, для всех, кто готовится продать жилье в следующем году, необходимо ориентироваться на текущие изменения. В частности, теперь во избежание уплаты НДФЛ вам придется прожить либо же продержать в собственности квартиру на 2 года дольше. Если осуществлять сделку приходится до наступления этого периода, налоговые послабления будут зависеть от того, какой была первоначальная стоимость жилья.

Однако какими бы ни были изменения, помните, любой налог должен быть уплачен, а любые попытки уклонения будут караться в соответствии с действующим законодательством. Поэтому не обманывайте государство, правильно заполняйте декларацию о доходах, и любая продажа квартиры будет для вас быстрым и относительно беспроблемным процессом.

Должны ли пенсионеры уплачивать налог при продаже недвижимости

В наше время очень актуальна тема государственных взносов. И одним из распространенных вопросов является такой: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. Он спорный, и в некоторых случаях с пенсионеров не взимается плата, но есть ситуации, когда им приходится уплачивать эти 13 % с продажи недвижимости. Однако стоит знать, что максимальная сумма этой выплаты не может превышать 260 т.р.

Другие публикации:  Маркетинговый договор гк рф

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году

Если у пенсионера несколько недвижимых объектов, и он хочет их продать, то в 2019 году разрешено выбрать только одно имущество, за которое он будет платить НДФЛ .

Таким образом, удастся сэкономить, ведь человек сможет выбрать для выплат жилплощадь с наименьшей стоимостью. Налоги при продаже квартиры в 2019 году станут иными, изменения для пенсионеров могут быть им на руку или, наоборот, привести к потере своих денег.

Налоговые тонкости продажи квартиры пенсионерами

Чтобы ответить на вопрос: предстоит или нет при продаже квартиры платить налог пенсионеру, необходимо рассмотреть несколько нюансов:

  • стоимость объекта;
  • длительность собственности;
  • путь ее получения.

Сроки владения недвижимости до реализации

Государством предусмотрено, что люди, в чьей собственности недвижимость находилась более 3 лет, платить взносы не должны. С 1 января 2016 года срок был изменен: он продлился с 3 лет до 5, а поэтому многим продавцам приходится уплачивать подоходный взнос после смены собственника.

Но если после покупки жилища прошло менее 36 месяцев до повторной сделки или менее 5, когда речь идет о покупке после 2016 года, гражданин облагается налогом. Однако существуют льготы и компенсации разным группам населения и гражданам пенсионного возраста.

На некоторые объекты, которые в пользовании более 3 лет, но менее 60 месяцев, налог не распространяется:

  • не распространяется налог на приватизированную квартиру для пенсионеров;
  • унаследованная недвижимость;
  • объекты по договору ренты;
  • жилье, которое достается в дар.

Продавать эту жилплощадь смогут граждане по старым условиям, которые были до 2016 года.

Учет кадастровой стоимости объекта при расчете налога

Для подсчета налога с продажи квартиры в 2019 пенсионерам необходимо ее конечную и кадастровую цену умножить на 0,7. Если в подсчете получается цифра больше продажной цены, то к ней прибавляется кадастровый ценник. Если это число меньше, то прибылью считается договорная цена.

Учет понесенных расходов на реализуемый объект

В налоговом кодексе содержится информация о том, что льготы работающим пенсионерам положены при операциях, когда недвижимость реализуется:

  • 1 млн. – льгота, применяемая на любой вид объектов;
  • сумма расходов, используемая на первоначальное приобретение жилья, если она подтверждена документально.

Сразу же две льготы при реализации применить нельзя. Стоит выбирать ту, которая для вас более выгодна.

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?

Однако в 2014 году для пенсионерок и пенсионеров был отменен имущественный налог, если недвижимость продается не для цели заработка. Если объект в собственности более трех лет, то человек освобождается от НДФЛ , и декларацию сдавать тоже не нужно. Чтобы не потерпеть убытков, пенсионеры пользуются налоговым вычетом при продаже квартиры, его условия в 2019 году без изменений.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

  1. Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
  2. Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

Чтобы понять, нужно ли пенсионеру платить налог с продажи квартиры берите во внимание разные нюансы. Но одно ясно – неработающий, но получающий пенсию человек, при уплате не имеет привилегий перед другими людьми.

Если недвижимость в собственности менее 3 лет

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, то необходимость оплаты зависит от стоимости жилого объекта:

  • стоимость до 1000000 рублей – платить не нужно;
  • цена более млн. рублей – 13% придется уплачивать.

Перед тем как ответить на вопрос: взимается ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, необходимо узнать стоимость продаваемого объекта. Многие продавцы, чтобы избежать взносов государству по бумагам продают недвижимость дешевле реальной цены. Но выполнять такие манипуляции опасно: во-первых, вас может обмануть покупатель и отдать только сумму, прописанную в договоре купли продажи; а во-вторых, это грозит реальным наказанием и штрафом. Чтобы продать жилье максимально выгодно и законно лучше переждать этот период времени.

Платится ли налог с квартиры, полученной в наследство

Необходимо знать, что наследование бывает по завещанию или по закону. Налогами не облагается ни первый, ни второй случай.

Как заплатить налог

Чтобы не нарушать закон, необходимо собрать документы, обратиться в налоговую и потом оплатить сумму в государственный бюджет. К документам относятся такие:

Придя с этими документами в налоговую, вы получите данные для перечисления средств и оплатите указанную стоимость. Платеж переводится через банк или терминалы оплаты.

Отчетность при продаже квартиры

Любая сделка отображается в Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ и облагается налогом, которая в РФ представляется до 30 апреля последующего года. Например, вы продали квартиру в 2017 году (любого квартала), вы обязаны сдать декларацию на сделку до 30.04. 2019 года.

Если вы не понимаете, берется ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, то стоит знать, что возраст никак не влияет на процедуру купли продажи и сдачу декларации.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2019 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2019 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Другие публикации:  Приставы покровское

3. Применение имущественного вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2019 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2019 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

В некоторых ситуациях продажа квартиры расценивается в качестве получения дохода, требующего оплаты налога в размере 13% со стоимости продажи и подачи декларации 3-НДФЛ. Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан. Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, вполне могут зарабатывать на перепродаже недвижимости. В связи с этим, полученный доход должен быть задекларирован. За подачей декларации следует оплата налога в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма налога с продажи квартиры составляет 260 тыс. рублей. Сотрудники ФНС не могут требовать оплаты суммы, превышающий максимум. На эквивалентную сумму возможно предоставление налогового вычета.

Подобное право является небольшой поблажкой со стороны государства для налогоплательщиков. Так, гражданин сможет выбрать квартиру с наименьшей стоимостью, заплатив за нее более низкую сумму налога.
Продавая квартиру, пенсионер должен четко знать подходит ли объект под критерии оплаты налога на доходы. Налоговая служба будет учитывать:

  • Особенность перехода права собственности на квартиру к пенсионеру.
  • Продолжительность владения недвижимостью.
  • Стоимость покупки и продажи квартиры.

Общие сроки владения недвижимостью играют большую роль в необходимости уплаты налога с ее продажи пенсионером. В учет берется фактический момент перехода права собственности от одного владельца к другому.
До наступления 2016 года по закону пенсионеры также, как и другие граждане нашей страны, обязаны были оплатить налог с продажи квартиры, находившейся в использовании менее трех лет. После наступления 2016 года, срок был продлен до пяти лет. Увеличение сроков обосновано необходимостью пополнения государственной казны. По мнению действующего правительства, трехлетний срок был недостаточно длительным.
Пенсионеры могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом, составляющим 1 млн. рублей. Он отнимается от общей стоимости недвижимости. Если сумма квартиры менее 1 млн. рублей, налог не начисляется.

Какая стоимость берется за базу налогообложения

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость. Выбор зависит от их величины.
В роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи. Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате. Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Послужить доказательством получения убытка может предоставление двух договоров, на покупку и последующую продажу недвижимости.

Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров

Расчет размера налога, подлежащего выплате после продажи квартиры пенсионером, происходит по общепринятым правилам. Ставка налога на прибыль составляет 13%. Как уже говорилось выше, она берется с фактической цены продажи, указанной в договоре, или кадастровой стоимости.
Сумма налога рассчитывается путем умножения стоимости недвижимости на процентную ставку. Предлагаем рассмотреть несколько примеров.

Таким образом, расчет налога с продажи квартиры достаточно прост. Пенсионер может произвести его самостоятельно, без посторонней помощи.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета

Пенсионер вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться данным правом можно один раз в жизни. Данная сумма позволит снизить итоговую сумму налога. Она может быть вычтена.

Подать документы на налоговый вычет можно совместно с декларацией о доходах. Стоит сказать, что данное право само по себе подразумевает выплату налога с доходов. Это означает, что гражданин не сможет им воспользоваться в том случае, если он ранее не вносил взносы в размере 13% от доходов в казну.

Государство не может себе позволить предоставлять сумму льготы выше, чем было уплачено гражданином в отчетном периоде.
Поскольку продажа квартиры приравнивается к получению дополнительной прибыли, т.е. подразумевается дальнейшая оплата налога, гражданин может воспользоваться вычетом сразу.

Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации

Предельный срок подачи декларации о доходах пенсионера – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2018 год должна быть сдана весной 2019 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений. В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме. Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.

В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Оплата налога происходит в период с 30 апреля по 15 июля, уже после сдачи декларации. В том случае, если пенсионер проигнорирует необходимость уплаты взноса и подачи декларации о доходах, сотрудники ФНС могут применить штрафные санкции.

Как пенсионеру заплатить налог после продажи квартиры

Прежде чем оплатить налог с продажи квартиры, пенсионеру необходимо обратится в территориальное отделение ФНС, предоставив следующий пакет документов:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  2. Паспорт и ИНН.
  3. Заявление.
  4. Договор купли-продажи квартиры.

Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества. К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение с ценой выше, чем по договору продажи.
После проверки документов, сотрудник налоговой службы предоставит реквизиты для оплаты налога. Как уже говорилось выше, оплатить его необходимо успеть до середины лета.
Подать документы в налоговую пенсионер может лично, по электронной или обычной почте. Также не исключена их передача через третье лицо, при условии составления доверенности.

Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

  • Налог на доход с продажи квартиры для пенсионеров начисляется по стандартным правилам. Его максимальный размер – 260 тыс. рублей.
  • Пенсионер может уменьшить сумму взноса на налоговый вычет, при условии, что данное право не было реализовано им ранее.
  • Гражданин пенсионного возраста может рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей.
  • Пенсионер освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей.
  • Налог с квартиры насчитывается в том случае, если пенсионер продает ее ранее пяти лет использования. Исключение составляет недвижимость, приобретенная до 2016 года. Для нее срок установлен на уровне трех лет.
  • Пенсионер обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Другие публикации:  Windows 7 требования редакции

Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

НДФЛ с продажи пенсионером земельного участка и дома

Елена Островская

Участник программы «‎Работаю честно»

НЕт, от налога она освобождается

Участник программы «‎Работаю честно»

Уважаемая Елена, ваша мама является собственником более трех,соответственно она освобождена от уплаты налогов с продажи.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если недвижимое имущество находится более 3-х лет в собственности, то продавец освобождается от уплаты налога.

Здравствуйте Елена! Ваша ситуация регламентируется ст. 220 НК РФ:
При определении размера налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
Т.о., при продаже дома с участком у Вашей мамы возникает обязанность по уплате налога с суммы превышающей 1 млн. руб., т.е. с 600 тыс.руб.
При приобретении другой квартиры Ваша мама имеет право на налоговый вычет в размере 1,65 млн. руб., при условии, что она не использовала его ранее.
В итоге, Ваша мама не будет платить налог, а будет иметь право на налоговый вычет в размере 1,05 млн. руб. (хотя и не сможет воспользоваться им в полной мере, если она не работает), но нужно будет подать правильно заполненную декларацию.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2019 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2019 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2019 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2019 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.