Блог

Налог на землю при дарении земельного участка

Дарение земельного участка документы в 2018 году

Образец договора дарения дома и земельного участка в 2018 году, понятие договора, как оформить дарственную на земельный участок, требуемые документы и налоги при дарении земельного участка. Чтобы сделка обрела правовую силу, необходима обязательная регистрация в РосРеестре.

Дарственная на земельный участок: как подарить земельный участок родственнику? Договор дарения земельного участка образец из росреестра 2018 года. Из анализа статьи 572 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) следует, что договор дарения земельного участка подразумевает передачу предмета соглашения в собственность одаряемому. В данном случае право собственности на землю передается бесплатно и без дополнительных условий.

Предметом сделки может стать лишь земельный участок, принадлежащий дарителю на праве собственности. При этом, его право должно быть установленным образом зарегистрировано. Подробная процедура дарения земельного участка родственнику через МФЦ.

При совершении подобной сделки следует придерживаться следующего алгоритма.

Договор дарения земли родственнику нужно составлять в простой письменной форме, так как отсутствует обязанность сторон удостоверять соглашение у нотариуса. В соответствии со статьей 163 ГК РФ заверение договора у нотариуса возможно лишь при добровольном согласии сторон.

По общему требованию договор дарения земельного участка должен содержать:

• индивидуальные данные каждой стороны сделки, а именно: Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации и т.д.;

• описание предмета сделки с указанием его идентифицирующих признаков — адрес нахождения, общая площадь и кадастровый номер.

Так же вам может понадобится информация, как оформить дарственную на квартиру, а также как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

В дополнение к обязательным пунктам в договор дарения земельного участка желательно включить:

• сведения о правоустанавливающих документах, на основании которых дарителем приобретено право собственности на землю, например — договор купли-продажи, решение судебного органа, наследственное свидетельство и т.п.;

• реквизиты документа, который подтверждает имущественные права дарителя — регистрационное свидетельство и т.п.;

• информацию об отсутствии залога, ареста, других ограничений прав на земельный участок, а также на сооружения, здания, строения, находящиеся на территории участка.

В завершении данного раздела следует отметить, что договор дарения земельного участка не может содержать положения, которые противоречат действующему законодательству РФ. В противном случае подобные условия будут являться недействительными.

Как оформить дарственную на земельный участок? Право собственности на землю и его переход регистрируются в учреждениях Росреестра. Из статей 16 и 17 Федерального закона № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (далее – Закон) следует, что для составления дарственной на землю, сторонам сделки требуется предоставить следующий пакет документов:

• договор дарения земельного участка (три экземпляра);

• документы, подтверждающие личность каждой стороны (ее представителя);

• доверенность, если документы подписываются и подаются представителем;

• удостоверенное нотариусом супружеское согласие, если право собственности на землю приобреталось дарителем в браке;

• документ, свидетельствующий об уплате госпошлины;

• другие предусмотренные законом документы.

Кстати, важно понимать, как оформить участок земли в собственность, ведь если вы не являетесь собственником земли, то не сможете его подарить.

Следует учесть, что платежный документ, подтверждающий перечисление в бюджет госпошлины, прилагать к заявлению в обязательном порядке не требуется. Однако заявитель правомочен представить его вместе с пакетом документов по личной инициативе.

При этом если сведения об уплате обязательного платежа (госпошлины) отсутствуют в соответствующей информационной базе Росреестра, и подтверждающий уплату документ не представлен, то пакет бумаг к рассмотрению не принимается. Данное правило установлено пунктом 4 статьи 16 Закона.

Договор дарения земельного участка, а также другие необходимые документы можно предоставить:

• через представителя по доверенности;

• через многофункциональный центр;

Регистрационное свидетельство оформляется в бумажном формате на официальном бланке Росреестра, имеющем изображение Государственного герба РФ. Для каждого бланка определяется отдельный учетный номер. При этом водяные знаки и иные степени защиты для подобных документов действующими правилами не предусмотрены.

Согласно положению пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) полученные в дар доходы, имеющие натуральную форму, в том числе земельные участки, могут облагаться налогом на доход физических лиц.

Подобные доходы не подлежат обложению НДФЛ, если договор дарения земельного участка заключен членами семьи и близкими родственниками. Узнайте, какой налог на дарение в РФ?

Стоит учесть, что одаряемый правомочен не декларировать вышеуказанные доходы путем представления в налоговое учреждение формы 3-НДФЛ, если он не имеет других доходов, которые подлежат декларированию.

Кроме того, согласно статьям 388 и 389 НК РФ, одаряемый, получив право собственности на землю, должен в общем порядке платить земельный налог. Все эти нюансы нужно учитывать при оформлении дарственной на земельный участок.

Документы на квартиру 2018
Документы на дом 2018
Временная регистрация 2018
Дарственная на квартиру 2018
Договор купли-продажи 2018

Назад | | Вверх

Дарение земельного участка в 2018 году

Вернуться назад на Дарение 2018

На сегодняшний день мало кто вовсе не сталкивается с необходимостью решать «земельные или квартирные вопросы». Поэтому в статье пойдёт речь о том, что представляет собой дарственная на участок, какие документы нужны для правильного оформления сделки в 2018 году, и какие в связи с этим возникают нюансы.

Договор дарения в простонародье называется «дарственная», основа коего безвозмездность. Предполагается: одна сторона (даритель) жалует свои права собственности на недвижимое имущество (в данном случае участок земли) второму участнику сделки (одаряемому).

Земельный участок — доля земли с конкретной площадью и пределом, межой, имеющий свой юридический статус, адрес — эти характеристики прописаны в документе, удостоверяющем собственность.

Договор заключается в письменной форме в трёх экземплярах (для одариваемого и дарителя, и один госорганам). Нотариальная заверка последнего не обязательна, но допустима.

Дарение не разрешено следующим категориям индивидов:

• Работникам в отделе образования и медицины;

Следующие категории индивидов не имеют право дарить:

• Недееспособные и их законные представители;

• Госслужащие и служащие в муниципалитете;

• Несовершеннолетние и их законные представители.

В соглашении необходимо указать следующую информацию:

• Полная и чёткая информация о сторонах договора;

• Площадь надела, кадастровый номер, его местоположение;

• Данные с доказательствами отсутствия обременения со стоны третьих лиц;

• Список сооружений на земельном участке с детальным описанием;

• Цели, для коих надел предназначается;

• Базис к возникновению прав собственности;

• Связи участников (кем они приходятся).

В договоре дарения следует продумать всё до любой мелочи, ведь у дарственной статус безвозмездный, а значит, полный набор рисков. Если при чтении документа видится какой-либо двоякий смысл — нужно переделать текст.

Пункты соглашения, требующие особого отношения:

• Возможность оспаривания сделки;

• Проведение психологической экспертизы — для невозможности впоследствии признания индивида недееспособным;

• Доказательства того, что участникам сделка не обременительна.

Важный нюанс: документ, заваренный нотариально, далее весьма тяжело признать недействительным, ничтожным, оспорить либо расторгнуть. Плюс в данном случае — сотрудник нотариальной конторы проверит правильность его заполнения.

Бумаги, необходимые для сделки:

• Документ, удостоверяющий право собственности на участок;

• Кадастровый план объекта;

• Бумаги на находящиеся на наделе земли строения либо справка о том, что таковых не имеется;

• Справка об уплате земельного налога;

• Бумага об отсутствии прав у третьих лиц;

• Заверенное нотариально согласие остальных собственников, если надел находится в общем владении;

• Бумаги, доказывающие отсутствие прав на участок со стороны третьих лиц;

• Документы, подтверждающие родство, когда участники сделки приходятся близкими родственниками.

При желании посетить нотариальную контору и заверить соглашение для того, чтобы не пришлось возвращаться за документами, следует учитывать, что, кроме вышеуказанных, необходимо подготовить следующие бумаги:

• Паспорта сторон и владельцев земельного надела (чтобы оформить разрешение и сразу его заверить);

• Утверждающий право собственности документ;

• Кадастровый паспорт участка;

• Бумаги, доказывающие родство.

Чтобы сделка обрела правовую силу, необходима обязательная регистрация в РосРеестре.

Для этого следует предоставить следующие бумаги:

• Все вышеперечисленные документы;

• Квитанция об оплате госпошлины.

На подлинники сделать копии. Преимуществом является то, что срок рассмотрения составляет всего 10 дней. При заверке нотариально период может сокращаться.

Имеется право, как пожаловать целый земельный участок, так и возможность дарения лишь его доли либо надела с возведённым на нём строением.

Если дарится несколько долей земельного участка, то необходимым условием будет прописывание доли каждого будущего владельца. Причём доли должны быть детально описаны. Договор не обязательно подлежит заверке со стороны нотариуса.

В случае, когда земельной надел жалуется вместе с построенным строением, то объекты будут считаться единым целым, а значит, нельзя отдельно подарить клочок земли и отдельно дом.

Здесь требуется детальное представление не только участка, но и объекта на нём. Поэтому соглашение рекомендуется оформить в юридической конторе, где специалисты подскажут верные действия.

Если второй участник по договору — одариваемый — не считается близким родственником, тому после совершения сделки в течение месяца необходимо подать налоговую декларацию с уплатой 13% процентов подоходного сбора.

При этом близкими родственниками считаются: родители (как биологические, так и приёмные), дедушка и бабушка, братья и сёстры, дети (также и приёмные), супруги. Тётя, дядя, свекровь, тёща и остальные сюда не входят.

Так вот, индивидам, состоящим в близком родстве, налог уплачивать нет необходимости. И неважно, приходится ли родственник гражданином Российской Федерации или другого государства. Это одно из главных преимуществ такого вида правоотношений.

Когда одариваемый не гражданин РФ и не близкий родственник, налог к уплате последнему составит 30%.

Важный нюанс: поскольку дарственная — соглашение на безвозмездной основе, следовательно, нет необходимости в документе указывать сумму сделки и цену надела или его части. Вопросы возникают тогда, когда требуется уплатить подоходный налог. В этом случае данные рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости надела. Если же таковой не имеется, то оплачивается налог по номинальной оценке.

Государственный служащий 2018
Гражданская ответственность 2018
Гражданский процесс 2018
Гражданский служащий 2018
График отпусков 2018

Назад | | Вверх

Какой налог на дарение земельного участка?

В каком случае придется платить налог за подаренную землю, а когда его можно избежать? Кто лишен права дарить участки? Что делать при ошибочном начислении государственного сбора?

Недвижимость часто меняет собственника. Она ходовой товар. Происходит это не только после продажи, но и при передаче в дар квартир или участков. Продают землю чаще, чем дарят. В основном подобные сделки происходят между близкими родственниками (членами семьи). Однако не исключены случаи, когда договор дарения заключается между посторонними людьми.

Как правильно подарить земельный участок

Земля – дорогой подарок. В момент ее получения немногие задумываются, что государство посчитает подаренный участок доходом и начислит НДФЛ согласно действующей ставке. Впрочем, близким родственникам полагаются льготы и при дарении в семейном кругу ничего платить не надо.

При заключении сделки даритель не получает материальной выгоды. После передачи прав на участок в Росреестр вносят изменения в связи с переменой собственника. Новому хозяину земли выдают свидетельство владения полученным наделом. Нельзя подарить участок после смерти истинного собственника.

Когда участок дарят посторонним лицам, налоговая ставка составит 13% стоимости. Вместе с землей передают и расположенные на ней жилые постройки. Это не влияет на размер взимаемого с граждан налога.

Подаренное принадлежит одному человеку и его нельзя:

  • делить между разводящимися супругами;
  • отсудить претендующими на наследство дарителя родственниками.

Закон Российской Федерации запрещает распоряжаться земельными участками подобным образом гражданам:

  • считающимся недееспособными;
  • не достигшим совершеннолетия детям;
  • не являющимся собственниками земли;
  • состоящим на государственной службе;
  • лицам без установленного гражданства, когда земля расположена в приграничной полосе.

Не могут принимать участок социальные работники или врачи, если даритель – обслуживаемый ими человек или пациент.

Договор дарения между юридическими лицами невозможен. Организации никто не запрещает одарить участком обычного человека (физическое лицо). В этом случае оплачивается стандартный налоговый сбор, равный в 2017 году 13%.

Оплачивают НДФЛ не со всех подарков. Налоговый кодекс РФ не требует денег, если сумма подаренного меньше 4 000 рублей. Учитывая реальную стоимость земли и постоянное ее удорожание, это положение к ней не относится. Налог удерживается подарившей участок организацией, когда даритель – работодатель. В противном случае декларацию 3-НДФЛ в Налоговую службу России подают самостоятельно.

Разница при дарении земельного участка между родственниками и чужими людьми

За подарок с Налоговой службой расплачивается получатель, ставший полноправным хозяином земли. Сумму сбора вычисляют по кадастровой стоимости. Она почти не отличается от сформировавшейся на рынке недвижимости цены и обязательно указывается в подписанном сторонами договоре. Его составление при дарении посторонним людям не отличается от договора, заключенного с близкими родственниками.

Неуплата налога при переходе участка в собственность другого члена семьи – это предоставленная руководством страны льгота.

В число близких родственников входят:

  • дедушки, бабушки и родители налогоплательщика;
  • приемные и родные дети;
  • супруги и родные по крови братья с сестрами.

Хотя ребенок, не достигший совершеннолетия, не может самостоятельно делать столь дорогие подарки, принимать землю в дар закон не запрещает. Однако необходимо соблюсти единственное условие – участок оформляют на доверенное лицо.

Обычно это:

  • опекающие лица;
  • родители;
  • работники органов опеки.

Такая сделка возможна после достижения детьми 14 лет. Именно с этого возраста они подписывают деловые бумаги самостоятельно. При этом представитель ребенка отмечает в договоре свое согласие.

Формально он считается владельцем подаренной земли, но только на срок, пока подросток не достигнет совершеннолетия.

Невзирая на это, закон запрещает ему:

  • продавать или сдавать землю арендаторам;
  • дарить или обменивать ее на другой участок.

Земля передается в собственность ребенку после исполнения ему 18 лет. Он вправе распоряжаться ей как пожелает.

Как уплачивать налог при дарении земельного участка физическим лицом

Размер налога на дарение земли не всем известен. Когда имущественные права передаются в кругу семьи, тратиться на уплату налога не приходится. Фиксировать эту операцию в подаваемой ФНС декларации также не требуют.

Бывает, человеку присылают уведомление с ошибочно начисленным НДФЛ. Когда такое происходит, паниковать не надо. Представителя Налоговой службы просто убеждают, что заключившие договор дарения стороны являются родственниками.

Делается это с помощью следующих документов:

  • паспорта Российской Федерации;
  • свидетельства о рождении или вступлении в брак.

При отсутствии родственной связи алгоритм уплаты налога такой:

  • налогоплательщик приходит в отделение ФНС Российской Федерации, расположенное рядом с указанным в паспорте адресом;
  • сдает налоговую декларацию (не позже мая отчетного периода);
  • получает платежку и уплачивает прописанную в ней сумму, не нарушая установленных правилами сроков (до 15 июля).

Лица, не являющиеся резидентами России, платят по 30% ставке. К ним относятся граждане, проживающие за рубежом больше 183 дней в календарном году.

В расчетную формулу налога на дарение входит кадастровая стоимость участка. Для определения размера выплат государству предоставляют кадастровый паспорт подаренной земли. Он удостоверяет, что цифры не выдуманы и налогоплательщик платит адекватную дару сумму. Кто ответит за обман, если откроется правда? Уплачивает налог одариваемый человек, поэтому с него и спросят.

За лживую информацию и стоимости земельного участка законом предусмотрен штраф. Указанная в отчетных документах цена не может отличаться от реальной более чем на 20%. Хитрить с правосудием не стоит — всегда выходит дороже.

Дарение земельного участка

Существует ли налог на дарение земельного участка

Передача имущественных объектов в дар в подавляющем большинстве случаев происходит в пользу близких людей. Сделки по дарению участков земли по количеству занимают второе место после соглашений о дарении квартир. Под безвозмездной операцией может пониматься передача имущества от собственника в пользу другого лица без планирования получения прибыли.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Стоит отметить, что при совершении соответствующих сделок с государством предусматривается определенный подоходный налог, который выплачивается в каждом конкретном случае стороной, принимающей дар. Это актуально только в тех случаях, когда объект или земельный участок передаются в пользу третьих лиц. Данный налоговый сбор может быть рассчитан принимающей стороной в самостоятельном порядке на основании ставок, указанных в НК РФ.

Для осуществления расчетной процедуры используется рыночная стоимость земли, которая ни при каких обстоятельствах не сможет совпасть с инвентаризационной. В случае, если в дарственной будет указана стоимость земельного участка, то она будет считаться рыночной до тех пор, пока иное не будет доказано в порядке судебного разбирательства.

Для понимания особенностей того, сколько составляет налог на прибыль при дарении земельного участка, необходимо ознакомиться с перечнем необходимой документации для процедуры, с законодательными нормами, с установленным размером для разных лиц, с особенностями подачи декларации, с порядком отмены, а также со сравнительными параметрами, относительно наследства.

Образец договора дарения земельного участка:

Что гласит закон об изъятии земельных участков — мы расскажем здесь.

Необходимые документы

Для выплаты НДФЛ после получения земельного участка в дар каждое физическое лицо должно позаботится о предоставлении в территориальную налоговую инспекцию определенного пакета документов:

Стоит рассмотреть каждый из вышеуказанных документов более подробно:

  • Такой документ должен в обязательном порядке содержать в себе информацию о стоимости передаваемого участка, но при определении актуальной суммы налога принимается его ориентировочная рыночная или кадастровая стоимость. В соответствии с нормами статьи 66 действующего Земельного Кодекса РФ, цена по кадастру определяется уполномоченными представителями органов региональной власти.
  • Помимо прочего, соответствующий показатель может в полной мере приравниваться к рыночной стоимости или значительно отличаться от нее. Такое обстоятельство напрямую зависит от состояния земли и ее качественных параметров.
  • Паспорт представляет собой специальную выписку из государственного кадастрового отдела. В документе содержится исчерпывающая информация о полезных характеристиках земельного участка.
  • Он особенно необходим при осуществлении любых передаточных операций участков. Это обуславливается тем, что налоговые инстанции в каждом конкретном случае занимаются проверкой налогооблагаемой базы, на основании которой определяется сумма налога.

Образец кадастрового паспорта на земельный участок:

На какой закон опираться

Расчет налоговых сборов по факту передачи земельных участков в качестве дара производится на основании норм статьи 66 Земельного Кодекса РФ.

Стоит отметить, что в Налоговый Кодекс на постоянной основе вносятся изменения. Например, при совершении сделок до начала 2006 года Закон предусматривал выплату налога на имущество.

К расчету принимались следующие параметры:

  • стоимость земельного участка;
  • наличие имущественных объектов на земле;
  • степень родства участвовавших в сделке сторон.

Заинтересованным лицам приходилось выплачивать до 2% в федеральный бюджет, а расчет осуществлялся на основании оценочной стоимости, прописанной в соответствующем соглашении. Получателю земли не нужно было оплачивать походный налог.

Что касается сделок, совершаемых после 2006 года, то у принимающей стороны стала возникать обязанность по оплате подоходного налогового сбора. Лицо вынуждено выплачивать данный налог один раз.

Сроки и ставка полностью устанавливаются действующим законодательством. В качестве прямого юридического основания для определения налога выступает договор о дарении, в котором нужно указать факт о том, что операция производится по взаимному согласию сторон.

Размер налога на дарение земельного участка

Размеры налогового сбора в полной мере оговариваются нормами действующего законодательства РФ. Налог на доходы физических лиц должен быть оплачен в течение определенного срока, который прописывается в Налоговом Кодексе в качестве налогового периода. Для соответствующих категорий доходов предусматривается ставка в 13%.

Что касается нерезидентов РФ, то для них данный показатель увеличивается до 30%. Изменение ставки может быть произведено только на основе международного соглашения, в тексте которого отсутствует положение о двойном обложении. Что касается освобождения от выплат, то на это могут рассчитывать, только родственники, получающие право собственности.

Требование по исполнению соответствующих налоговых обязательств возникает сразу после получения дара. В качестве ключевой особенности земельных участком можно выделить их неделимость. После осуществления регистрационной процедуры в государственном органе земля может принадлежать только одаряемому. Другие родственники не могут получить аналогичное право даже в судебном порядке.

Важно помнить о том, что в качестве дарителя не могут выступать следующие категории граждан:

  • несовершеннолетние дети;
  • инвалиды;
  • лица, не имеющие законные права на участок;
  • государственные служащие;
  • лица без гражданства;
  • социальные работники или сотрудники медицинского учреждения, когда планируется передача дара в пользу подчиненного.

Декларация, передаваемая в территориальную налоговую инспекцию, представляет собой специальный документ, в который вносятся сведения о доходах гражданина, полученных им в течение установленного отчетного периода.

В нем может указываться прибыль, полученная от:

  • разовых работ;
  • реализации имущественных объектов;
  • поучения собственности в качестве дара.

Стоит отметить, что расчет налога включается в данную декларацию. В качестве базы для осуществления расчетной процедуры принимается кадастровая или рыночная цена на объект. Именно поэтому к рассматриваемому документу в каждом конкретном случае прикладывается кадастровый паспорт и соглашение о дарении.

В ситуации, если принимающая сторона укажет в декларации сведения, несоответствующие действительности, то на него будет наложена административная ответственность в формате денежного штрафа. В подавляющем большинстве случаев отклонение стоимости, указанной в декларации, от рыночной не может быть более 20%.

Если речь заходит о бесплатной передаче доли земельного участка, то под обложение налогом может попасть только та часть, которая указывается в дарственном договоре. Например, когда действующий владелец передает одну часть земли в пользу близкого родственника, а другую в пользу третьего лица, то налоговый сбор вынужден оплачивать только чужой человек.

Образец свидетельства о праве собственности на землю

Между близкими родственниками

Положения статьи 14 Семейного Кодекса РФ гласят, что близкими родственниками могут являться следующие категории лиц:

  • супруги;
  • дети, в том числе и усыновленные;
  • родители;
  • братья и сестры;
  • дедушки и бабушки.

К вышеуказанным лицам ни при каких обстоятельствах не может приниматься налогообложение.

В случае, если даритель собирается передать участок земли несовершеннолетним детям, то в качестве принимающей стороны может выступать только законный представитель:

  • родитель;
  • официальный опекун;
  • усыновитель;
  • представитель территориального отделения органа опеки.

Ребенок может в самостоятельном порядке подписать соглашение о дарении только после достижения возраста 14 лет. По факту владельцем участком будет являться представитель ребенка до тех пор, пока последний не достигнет совершеннолетия.

До этого времени гражданин сможет использовать земельный участок по назначению, но не сможет им распоряжаться, например, заключать соглашения об обмене, продаже или передаче в дар. По закону этот будет считаться хранением земли.

В соответствии с положениями Семейного Кодекса в качестве третьего лица принимается тот гражданин, который не имеет с дарителем близких отношений. Дальние родственники, включая племянников и двоюродных братьев, не могут получить землю на безвозмездной основе. Следовательно, они должны оплатить налоговый сбор по установленной ставке в 13%. В результате, многие лица могут пойти на осуществление сторонних схем.

Что касается земельных паев, то они могут быть переданы в пользу другого лица в качестве дара после выделения участка земли в чет пая, принадлежащего дарителю. Это в полной мере предусматривается нормативами, указанными в статьях 12 и 13 Федерального Закона №101.

Довольно часто, помимо обязанности по выплате подоходного налога, у одаряемого может возникнуть необходимость выплаты сбора по имуществу, о котором оговаривается в статье 399 Налогового Кодекса. Это актуально в тех ситуациях, когда третье лицо получает в дар недвижимость вместе с землей.

Все без исключения строения должны находится в собственности непосредственного дарителя. Налоговая ставка напрямую зависит от вида имущества и может составлять показатель до 2%.

Если один из субъектов — юридическое лицо

Действующее федеральное законодательство прямо указывает на факт того, что коммерческие учреждения не могут оформлять соглашение о дарении. Следовательно, в качестве получателя дара от юридического лица может выступать только физическое лицо. В 2917 году многими компаниями практикуется передача участков в собственность, как поощрение за трудовую деятельность.

Физические лица должны задекларировать полученный участок земли и выплатить налог на дарение земельного участка в размере 13%. Стоит отметить, что в данном случае не предусматриваются льготы в силу невозможности родственных связей с юридическими лицами.

Как подать декларацию

Выплата налогового сбора производится принимающей стороной на основании расчета, указанного в декларации. Рассматриваемая документация заполняется самим гражданином, получившим земельный участок более 6 соток. Форма 3-НДФЛ является специализированным бланком, который может быть заполнен в ручном или машинном формате. На первых двух листах в обязательном порядке указываются личные сведения о плательщике.

Что касается внесения суммы к оплате, то для этого следует использовать разделы 1 и 6 конкретной декларации. Бланк должен заверяться принимающей стороной и подаваться в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который идет сразу за отчетным периодом. Оплата налога должна обязательно производиться до 15 июля.

В случае, если одаряемым является близкий родственник действующего собственника, то он должен предоставить в контролирующий орган следующие документы:

  • дарственную;
  • кадастровый паспорт;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • любой документ, подтверждающий факт родства.

Можно ли отменить

Бывают ситуации, когда налоговый сбор оплачивать не нужно. Это актуально для случаев отмены или расторжения соглашения о дарении по взаимному согласию сторон или в порядке судебного разбирательства.

Стоит особенно выделить следующие причины:

  • принимающее лицо подписало договор, но не успел зарегистрировать официальные права собственности;
  • даритель получил серьезное заболевание, в результате чего его постоянные доходы значительно уменьшились;
  • одаряемый отказался от сделки до момента подачи налоговой декларации;
  • одаряемый нанес физический ущерб дарителю или его близким родственникам или совершил прочее преступление, влияющее на составление дарственной документации;
  • даритель совершил подписание договора находясь в состоянии алкогольного или наркотического опьянения.

Если принимающая сторона успела зарегистрироваться в государственном реестре и оплатила налоговый сбор, но даритель добился отмены сделки через суд, то все финансовые издержки будут возмещены в полном размере из соответствующего уровня бюджета.

Сравнение с наследством

Граждан РФ довольно часто интересует вопрос о том, какая операция будет лучше – передача в дар или в качестве наследства.

Важно помнить о том, что близкие родственники будут являться наследниками в первую очередь и получат собственность усопшего в любом случае, даже при отсутствии соответствующего завещания, которое понадобится только в случае передачи определённого объекта в пользу юридического лица.

Расходы на вступление в наследство и получение земельного участка в качестве дара отличаются. На это влияет родственная принадлежность участников сделки.

Сравнительный анализ представлен в табличном варианте ниже:

Какие нужны документы для кадастрового учета земельного участка — читайте в этой статье.

Также мы расскажем, как поставить участок на кадастровый учет.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Нужно ли платить налог при дарении земельного участка?

Полтора года назад я развелась со своим супругом. В настоящий момент бывшему мужу срочно понадобились деньги, и он просит меня подарить ему земельный участок, который был куплен нами еще во время брака и оформлен на мое имя. В принципе я не возражаю, однако тратить собственные деньги для этого не желаю. Нужно ли мне будет платить какие-то налоги в связи с дарением земли бывшему супругу?

Договор дарения является безвозмездным гражданско-правовым соглашением. Это означает, что передав земельный участок в дар вы не получаете взамен абсолютно никаких материальных благ, способных выступить базой налогообложения. А вот одаряемый, напротив, получает эти блага в виде предмета дарения и поэтому, принимая дар, обязан уплатить 13% НДФЛ от его кадастровой стоимости.

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса при заключении договора дарения между супругами НДФЛ не начисляется и не удерживается. Однако учитывая тот факт, что ваш брак уже расторгнут, платить налог придется вашему мужу как одаряемому.

Можно поступить еще проще. Поскольку земельный участок был приобретен во время брака, то он является совместной собственностью супругов. Поэтому ничто не мешает вам заключить нотариально удостоверенное соглашение о разделе совместно нажитого имущества в порядке ч. 2 ст. 38 Семейного кодекса РФ, уступив участок в пользу мужа. На основании этого соглашения он без труда сможет зарегистрировать право собственности на земельный участок, не заплатив при этом ни единого рубля в качестве НДФЛ.

Некоторые другие отвеченные вопросы из раздела «Земельное право»:

Хочу построить дом. Но знакомые говорят, что на этой земле строительство запрещено, потому что она сельскохозяйственного назначения. Так ли это? Разрешено ли.

Регулярно платила земельный налог. В настоящие время документы на собственность земли еще полностью не оформлены. Но недавно заявилась с проверкой.

Ко мне обратились соседи, утверждая, что границы их земельного участка находятся на моей территории. В подтверждение предоставили межевой план, из которого было видно.

Хочу взять землю у администрации города. Но возникла проблема – земля-то в собственности, но собственник умер 6 лет назад. Где-то есть дальние родственники, их место жительства неизвестно.

В 1992 году, работая в подмосковном совхозе, я получила участок в размере 8 соток. Никаких построек на нем не возводили. В 2000 году я продала участок за наличный расчёт.

Есть дом на две семьи — земля не размежевана. Как размежевать земельный участок, если хозяева второй половины давно (несколько лет назад) умерли, а родственники в права наследства так и не вступают.

Я планирую купить земельный участок земли. Продавец мне представил: свидетельство о гос. регистрации нового образца, кадастровую выписку об участке, кадастровый паспорт на него.

Хотелось бы узнать, как оформить отношения между двумя физическими лицами. Мой друг — собственник земли, предназначенной для строительства рыболовной базы.

Моему тестю принадлежит здание в Московской области. Все документы на здание, кроме земли, оформлены. Администрация поселения решила снести здание и построить на этом месте новые объекты.

Я подала иск в суд о выделении части домостроения и земельного участка в натуре. Пришлось оплатить услуги геодезиста по определению границ земельного участка, постановить его на кадастровый учет.

Я являюсь собственником 1/4 домовладения. При выделении моей доли в натуре в порядке гражданского судопроизводства, суд обязал меня выплатить компенсацию совладельцам.

Другие публикации:  Штраф за непредоставление аудиторского заключения в 2019 году в статистику