Блог

Оплата учебы возврат налога

Налоговый вычет за обучение
в 2019 году

Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа начинается — за то, за се плати. А многие именно по осени вспоминают, что пора бы все-таки взяться за здоровье, пока не поздно.

Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно взять назад с государства — через так называемый социальный налоговый вычет. В отличие от налогового вычета при покупке жилья здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год. А для вас что, даже несколько тысяч рублей — лишние?

Что такое налоговый вычет?

Кому положен налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение в 2019 году можно получить как тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог, так и на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «контор», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.

  • платные детские сады;
  • всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.);
  • курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
  • автошколы, курсы иностранных языков и прочее.

При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.

Как получить налоговый вычет за обучение

Тут так. Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).

Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок -120 тыс. рублей (на руки — до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет — см. ниже.

По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:

  • лечение;
  • медикаменты, назначенные лечащим врачом;
  • взносы по договорам добровольного страхования.

Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.

Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.

Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 — лечение недорогостоящее, если код 2 — дорогостоящее.

Правда, и тут есть ограничения — но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Скажем, вам потребовалась (не дай бог, конечно) операция стоимостью 400 тыс. руб. При этом официальная зарплата у вас — 30 тыс. в месяц. Опустим вопрос, как в таком случае вообще найти деньги на платную операцию, но размер полагающегося вычета будет 52 тыс. руб., а уплаченного за год налога — всего 46 тыс. Вернут соответственно только 46 тыс. Возможная лазейка — если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей — и получать потом вычет — позволяет.

Возврат налога за обучение

Некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, брата или сестры, можно вернуть, применив соответствующий социальный налоговый вычет.

Максимальный размер вычета

Вычет по расходам на свое обучение имеет лимит, установленный законом — 120 000 рублей. Максимальная сумма возврата налога за обучение составляет 15 600 рублей.

Максимальный размер налогового вычета на обучение каждого ребенка (а также брата или сестры) составляет 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей (или опекуна, попечителя).

Также существует ограничение максимальной суммы при оформлении сразу нескольких видов вычетов — 120 000 рублей в год.

Условия для получения возврата налога

Чтобы возвратить налог за обучение, должны быть соблюдены некоторые условия. Обучение должно производиться в учебном учреждении, не обязательно российском, и не обязательно государственном, имеющем лицензию, либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет (а следовательно, возврат налога по 3-НДФЛ за обучение) предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные, и т. п. ), ВУЗы (не только первое образование), и т. п.

По видам образования, по которым не проводится лицензирование (например, разовые тренинги, семинары, курсы и пр.), вычет не предоставляется, и возврат налога не производится.

Обязательна очная форма обучения для вычета на детей, брата или сестру. Для вычета на собственное обучение очная форма не является обязательной.

  1. Вычет на обучение можно получать ежегодно, без ограничений.
  2. Вычет предоставляется за детей (или брату, сестре) в возрасте до 24 лет при обучении по очной форме.
  3. Возврат подоходного налога за обучение не производится в случае, если оплата произошла за счет материнского капитала.
  4. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на возврат налога.
  5. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут вернуть налог только один раз (максимум 50 000 рублей), т. е. только за один год.

Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы возвращать налог за обучение несколько раз (за каждый год учебы).

Необходимые документы:

  1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
  2. ИНН (копия);
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  4. Расчетный счет (сберкнижка);
  5. Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал);
  6. Лицензия учебного заведения (копия);
  7. Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал);
  8. Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
  9. Декларация по налогу на доходы физических лиц ( 3-НДФЛ );
  10. Опись документов.

Для возврата налога на оплату обучения своего ребенка налогоплательщик подает копию свидетельства о его рождении и справку из учебного заведения, подтверждающую обучение на дневном отделении.

Имеет ли право муж на социальный налоговый вычет за обучение своей жены, которая не работает, а оплату производит муж?

Добрый вечер. могу ли я работая по контракту возвратить 13% от стоимости учебы за супругу которая в данный момент не работает, а за учебу плачу я?

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 данной статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Как отмечено в пункте 2 статьи 219 НК РФ, социальные налоговые вычеты, указанные в подпунктах 2 — 5 пункта 1 настоящей статьи (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 данной статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 данной статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в данном пункте.
Следовательно, право на социальный налоговый вычет за обучение возникает у родителя (опекуна или попечителя), брата или сестры.
На основании пункта 1 статьи 32 ГК РФ опека устанавливается над малолетними, а также над гражданами, признанными судом недееспособными вследствие психического расстройства. Как указано в пункте 1 статьи 33 ГК РФ, попечительство устанавливается над несовершеннолетними в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет, а также над гражданами, ограниченными судом в дееспособности вследствие злоупотребления спиртными напитками или наркотическими средствами.
Таким образом, возвратить 13% от стоимости учебы за супругу, которая в данный момент не работает, а за учебу платит ее муж, муж не имеет права.

Copyright © 1996-2018 Налоговый вестник

Частичное или полное воспроизведение в любом виде допускается только с письменного разрешения редакции. Не является публичной офертой. Уточняйте наличие в издательстве. Информация 18+

Все логотипы являются зарегистрированными товарными знаками. Все права защищены.

Как можно оформить возврат налога за обучение в 2018 году?

Что означает вернуть налог за обучение? На самом деле возвращение осуществляется подоходного налога, а оплатив обучение свое или ребенка можно получить социальный вычет и соответственно вернуть излишне уплаченный налог с дохода в размере 13% от стоимости услуг, но не более установленных налоговым кодексом РФ.

В каких случаях возможно вернуть налог за обучение

Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.

Имеют право на получение данного вычета:

  • родители, оплатившие очное образование ребенка в возрасте до 24 лет (институт, детский сад, школа);
  • опекуны, усыновители;
  • брат, сестра, если у их общие родители;
  • трудоустроенные граждане, обучающиеся на заочная форме в институте, автошколе, курсах.
Другие публикации:  Таблица очередности лиц принимающих наследство

При этом, учебное заведение обязано иметь официальную лицензию, разрешающую оказывать подобного рода услуги.

Заявитель на возвращение должен быть официально трудоустроен и уплачивать исправно подоходный налог. Так, чтобы вернуть налог за обучение в институте, следует обучаться только в аккредитованных ВУЗах, на заочной форме быть трудоустроенным, а получая возврат за обучения ребенка, в квитанции указывать плательщика и студента.

Кроме того, если оплата производилась частично, следует собрать все квитанции, возврат можно производить за каждый год отдельно. Взыскать налоговый вычет будет невозможно, если обучение гражданина оплачивает работодатель или компания, в которой трудится лицо, а также в случае, если оплата учебы производилась за счет средств материнского капитала.

Процесс возврата налога за обучение

Для получения возврата подоходного налога следует собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и вместе с заявлением направить в налоговую инспекцию по месту прописки по почте заказным письмом с уведомлением, либо лично.

В налоговом органе документы проходят камеральную проверку, в случае возникновения вопросов налоговый инспектор свяжется с заявителем по номеру телефона, указанному в заявлении, поэтому в интересах налогоплательщика указывать полную и достоверную информацию. После прохождения проверки, на которую законодательно отведено три месяца, выносится решение о возвращении или отказе.

На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.

С какой суммы можно получить налоговый вычет

Обращаться с заявлением о социальном вычете гражданин имеет право неограниченное количество раз в своей жизни, но сумма вычета при этом установлена законодательно в размере 120 тысяч рублей в год, если речь идет об оплате обучения брата или сестры. В случае, если работающие родители оплачивали получение образования, то сумма вычета за год не должна превышать 50 тысяч рублей.

То есть, сумма возврата составит 13 % от уплаченной суммы за обучение в отчетном периоде, но не более 120 *13%=15.6 тысяч рублей.

50*13%=6,5 тысяч рублей.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

  • договор с учебным заведением;
  • квитанции об оплате стоимости услуг;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление.

Отсутствие какого-либо документа является основанием отказа от предоставления вычета.

Если возврат производится за учебу ребенка в институте, то обязательное условие — очная форма, информация о плательщике в договоре и квитанции и лице, за которое производится оплата. На заочной форме в институте студент получает вычет на себя, если конечно, в период обучения трудоустроен и платил НДФЛ.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнить декларацию можно собственноручно взяв форму в налоговой инспекции, к примеру, но наиболее удобный способ заполнения для заявителя и налоговых органов — в печатном виде, используя программу на сайте ФНС.

Программа укажет на недочеты в заполнении, посчитает автоматически сумму на возврат. В первом разделе декларации задаются условия — вид декларации, код инспекции, номер корректировки, признак плательщика.

Далее заполняются сведения о декларанте, адрес пребывания и жительства. И последним пунктом является заполнение сведений о доходах, их источниках.

Если за период учебы несколько работ, то достаточно сведений с той, суммы уплаченного налога на которой достаточно.

Куда и в какие сроки надо подать декларацию

Декларация с пакетом документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки в отчетном периоде (году), следующем за годом обучения, но не позднее трех лет.

То есть, к примеру, если обучение проходило в 2016, то документы можно направлять, начиная с 01.01.2017 года до 31.12.2019 года.

За каждый год обучения предоставляется отдельный пакет документов и заполняется отдельная декларация и заявление.

Заявление на возврат налога за обучение — образец

Для того, чтобы было более удобно составлять свое заявление можно воспользоваться образцом, который можно скачать ниже.

В самом начале указывается, от кого заявление, ИНН и адрес заявителя.

В тексте указать:

  • год, за который положен вычет;
  • КБК;
  • ОКТМО;
  • сумма, полагающаяся к возмещению;
  • реквизиты банка;
  • номер счета получателя;
  • и сам получатель.

Для предотвращения возникновения споров между плательщиком и инспектором, лучше указать перечень приложения и на скольких листах.

Отсутствие заявления, может послужить причиной вынесения решения об отказе на вычет.

Возврат налога за обучение

Интересует возврат налога с обучения. Декларацию сдала 13 ноября 2018 г за 2015,2016,2017 год. Сегодня 1 февраля, но деньги так и не поступили.

На проверку три месяца дается. Плюс месяц на возврат.

Скажите пожалуйста сколько раз можно оформлять возврат подоходного налога за плату обучения. Я сейчас учусь платно на курсах. Хочу поменять профессию, но мне надо будет закончить несколько курсов. Можно ли мне будет оформлять возврат подоходного налога с каждого обучения или это можно только один раз?

Оформить социальный вычет на обучение можно несколько раз, хоть каждый год. (ст.219 НК РФ)

Можно ли в декларации по возврату Налога на доходы за 2015 год приложить оплату за обучение в 2014 году, так как обучение проходило в 2015 году, но требовалась предоплата в 2014 году? Ведь учебный год сентябрь 2014-май 2015 годов.

Здравствуйте. Приложить можете, однако часто налоговая отказывает, так как это другой отчетный период. Пробуйте. Однако возврат возможен за последние 3 года.

Указывать надо тот год в котором были фактически оплачены деньги. Не имеет значения за какой период они платились.

Может ли получить возврат налога мой муж за обучение моего ребёнка от первого брака. Ребёнок им не усыновлен.

Здравствуйте, возврат подоходного можно будет произвести тому кто фактически указан в платежных документах за обучение.

Какие документы надо готовить для возврата подоходного налога за обучение? По месту работы и фактического проживания, или по месту прописки?

Добрый день! Полный пакет документов подается в отдел фнс по месту вашего жительства. Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов. Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ. Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2018 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы: Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение). Копию лицензии образовательного учреждения. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя. Заполненная декларации 3 ндфл. По практике Вам скажу откровенно, что я сам обращался в компанию, которая мне заполняла 3 ндфл. Быстро и качественно. Надеюсь ответил на вопрос и помог.

С какой суммы оплаты за обучение ребенка в 2017 году возможен возврат суммы налога.

Доброе утро. Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета 50 000 тыс. рублей.

Могу ли я подать декларацию на возврат подоходного налога за обучение в автошколе и университете, при условии, что оплачивали учебу родители. В данный момент мне 24 года, безработный.

Добрый день, Люда! В соответствии с пп.2 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет за обучение предоставляется при оформлении заявления и подтверждающих обучение документов, если обучение по очной форме оплачено ребенку до 24 лет.

В 2017 году я подала декларацию за 2014 год с целью возврата налога за лечение и обучение. Проверка декларации завершилась уже в 2018 году. Я подала заявление о возврате излишне уплаченного налога на доходы. Мне ответили, что теперь я могу получить возврат только по решению суда. Куда я должна обратиться? Сколько нужно заплатить за подачу заявления в суд?

Непонятен в данном случае причина отказа налоговой в возврате указанной суммы, Если пропуск срока для возврата — 3 года, то вы вправе обратиться в суд с ходатайством о востановлении срока и с требованием возврате излишне уплаченного налога. Если налоговая отказала по иной причине, то с требованием об обжаловании действий налогового органа и требованием о возврате суммы налога. Сумма госпошлины зависит от суммы излишне уплаченного налога, возвращать который вы планируете. Можете на суйте суда по месту вашего жительства зайти в калькулятор расчета госпошлины и расчитать сумму госпошлины подлежащей к уплате.

Надо ли заверять копии паспорта, договора и другие копии при возврате налога за обучение?

Здравствуйте, Нет не нужно, Вам необходимо подготовить полный пакет документов, с оригиналов снять копии и предоставить их в налоговую инспекцию при подаче декларации. Оригиналы: квитанция на оплату. Все остальное в копиях.

На какую сумму мне расчитывать на возврат подоходного налога, если я в 2017 г.оплатила за обучение сестры 160000 руб, за лечение родителей 70000 руб?

Здравствуйте в обоих случаях вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 13% от суммы спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам.

Максимальная сумма для налогового вычета-120 000 рублей с этой суммы вернут 13 % вся информация есть на сайте ФНС, почитайте Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств: услуги по своему лечению; услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет; медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств; 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Доброго времени суток! Сумма налогового вычета, подлежащая возврату можете посчитать сами из расчета 13 %, всего вам хорошего!

Согласно статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации не вправе претендовать на налоговый вычет в размере 13%, Однако сумма налогового вычета в данном случае ограничена 120 тысячами рублями.

Доброго вам времени суток. В данном случае максимальная сумма будет для налогового вычета 120.000 руб. С этой суммы вернут 13% Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.

Если в обеих случаях договора (на обучение, на лечение) были оформлены на Вас, то в таком случае можете рассчитывать на возврат подоходного налога,13% от общей суммы 120 тысяч.

Такой вопрос, по возврату налога за обучение.
В 2014 году в декабре рогов работать, в декретный отпуск ушла с места работы в 2015 году. Могу ли я подать на возврат налога за обучение, или необходимо выйти на работу для начала.

Другие публикации:  Санитарные требования к вентиляции и отоплению

Добрый день, уважаемый посетитель! Вы имеете право подать заявление о предоставлении вычета Всего доброго, желаю удачи.

Здравствуйте, Подавать на возврат налогового вычета могут только работающие граждане, с дохода которых уплачивается налог. Если человек не работает, то и претендовать на возврат налога не стоит.

Если я написала заявление о возврате излишне уплаченного налога (вычет за обучение и за лечение) 26 октября 2017 года, в течении какого срока мне должны поступить деньги на счет?

Здравствуйте Ирина! В порядке ст. 78 НК РФ срок установлен — 1 месяц. 6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Желаю удачи.

Пожалуйста, какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение ребенка за 2015 и 2016 гг.?

Доброго времени суток! Заявление, договор с учебным заведением, документы, подтверждающие оплату Всего доброго, желаю удачи.

Доброго Вам времени суток. Вам понадобится заявление по выплате вычета, договор с учебным заведением, чайки. Удачи вам и всего наилучшего.

Добрый день! Помимо самого заявления, Вам нужно будет предоставить справку о доходах с работы, так же договор с учебным заведением, а так же квитанции подтверждающие оплату.

Производится ли возврат налога за обучение в негосударственных колледжах?

Здравствуйте! Да, производится, если организация имеет лицензию, и аккредитована. Налоговый вычет за обучение можно получить в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса.

У меня переданы документы на возврат налога за обучение 27.04.17 проверка завершилась 27.07.17 разве деньги должны придти не в течении месяца по завершению проверки?
У меня есть ответ из налоговой, где написано, возмещение на переплату сформировано 22.08.17
Если деньги не приходят в срок? Что делать?
В итоге все это затянулось уже на 5 месяцев.

Напишите заявление в налоговую и попросите у них дать разъяснения Обращайтесь за бесплатными ответами на ваши вопросы к юристам нашего сайта. Удачи вам.

Здравствуйте! Если принято положительное решение после камеральной проверки, то в течение месяца перечисляются денежные средства по вычету. Подавайте жалобу в вышестоящее Управление ФНС.

Доброго времени суток! Подавайте жалобу в прокуратуру. Жалоба пишется в произвольной форме (своими словами), подается по почте либо вручается лично.

Здравствуйте. Денежные средства вам должны были перечислить до 27 августа, Всё верно перечисление идет в течение месяца. Если сроки затянулись, то обратитесь в вышестоящий налоговый орган с жалобой.

Налоговый вычет за обучение на очном. Я пенсионерка плачу за обучение сына Возможен ли возврат налогового вычета.

Здравствуйте Гость! Если Вы не работаете, то, к сожалению, получить налоговый вычет Вы не можете в соответствии с нормами НК РФ. Удачи Вам!

Может ли муж подать на возврат налога за обучение 5 летней дочери в детском клубе у которого есть лицензия, у нас есть квитанции и договор. Но договор оформлен на меня, а я не работаю.

Договор на обучение ребенка оформлен на одного родителя, при этом вычет имеет право получить другой родитель (Письма Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238 и ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/4202@). Согласно п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. Статьей 34 Семейного кодекса РФ установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и др.

Возврат налога за обучение какие документы справки понадобятся и могут ли отказать возврату денег.

Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение). Копию лицензии образовательного учреждения. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются: декларация 3-НДФЛ; договор с учебным заведением; документы, подтверждающие Ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ). Подробности по ссылке: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie

Возможен ли Возврат налога за обучение за 2012, 2013 и 2014. в могу ли я подать сейчас документы на возврат налога за обучение? И вернут ли мне налог?

Здравствуйте. Вы имеете право получить вычет только за 2014 год., так как срок для предоставления деклараций — 3 года. (ст 78 НК РФ).

Я плачу за обучение дочери в институте около 100000 руб. в год. возврат налога только с 50000 тысяч? Т.е. со второй половины возврата не будет? Спасибо!

Здравствуйте! К сожалению, со второй половины оплаты возврата налога не будет. Максимальная сумма вычета составляет 50000 рублей. Ст.219 НК РФ.

Здравствуйте! Да, все верно. Не зависимо от суммы оплаты обучения, возврат налога положен в суммы не более 50 тысяч рублей. Со второй половины возврата налога не будет. Обратиться с заявлением Вы вправе через личный кабинет на сайте ФНС России.

Да,это правомерно НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 219 НК РФ «»2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей «редакции»)

Расчет налогового вычета по обучению максимальным порогом не ограничивает ся. Возвращается 13 процентов от суммы потраченной на обучение. При условии вашей работы за период 3 года и наличии заработка.

Если я хочу сделать возврат подоходнего налога за обучение вождению, но почти 3 года нахожусь в дикретном отпуске, т. е. 2 НДФЛ будет нулевая, нужно ждать пока на работу выйду, и сколько времени?Есть ли срок давности по окончнии обучения для подачи заявления?Заранее спасибо.

Олеся здравствуйте! Если вы получили права в этом году, то срок на подачу заявления по подоходному налогу вы можете подать в течении 3 лет, то есть в 2018, 2019 и 2020 гг.

Возврат НДФЛ Вы можете получить только в том случае, когда по месту любой работы (даже не основной, постоянной) за Вас работодатель перечислял налог в бюджет. Соответственно, при прохождении обучения, оплатив учебу в автошколе, но пока не работав, НДФЛ не вернуть, но если Вы выйдите на работу в 2017 году, спокойно подаете декларацию в налоговую за 2017 год, т.е. уже в 2018 году и получаете налог назад. Срока давности нет, но берётся период в три года (подряд), так что если Вы работали до декрета, то можно за тот период сделать налоговый вычет. Все просто. Обращайтесь.

Чтобы получить возврат налога за обучение ребенка за 2013 год, я должна заполнять декларацию по форме 2013 года или по 2016?

Здравствуйте! Если Вы социальный налоговый вычет делаете за 2013 г., то соответственно декларация 3 НДФЛ по форме должна быть за 2013 г.

Здравствуйте Светлана Теперь декларацию можно сдать только в 2017 году, до 1 апреля 2017 года. За 2016 год декларации никто не принимает Спасибо, что посетили наш сайт. Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Возврат налога за обучение, оформляется каждый год или можно за весь период сразу?

Здравствуйте. Налоговый вычет за обучение (равно как и любой другой налоговый вычет) можно получить в пределах налогов, взысканных с вас в течение года, за который вы подаете декларацию на возврат налога. Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Статья 219 Налогового кодекса. Социальные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения. Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей; Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях; https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/#t1

Можно ли воспользоваться вычетом по возврату подоходного налога с обучения и за какой период?
Обучение окончила в июне 2016 года.

Социальные налоговые вычета предоставляются за тот год, в котором понесены затраты. Сейчас Вы можете подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2013, 2014 и 2015 гг. (ст.219 НК РФ)

МОжет ли сам студен получить возврат налога за обучение когда начнет работать по окончанию учебы.

ДА, конечно может.

Неправильно заполнены декларации на возврат налога за обучение ребенка, получилось, что выплаты не из бюджета, а в бюджет, теперь получается, что я имею налоговую задолженность. Как мне забрать документы, чтобы исправить и предоставить правильно заполненные документы?

Вам надо представить уточненную налоговую декларацию. При этом повторно документы, подтверждающие право на вычет можно не представлять, ведь они уже находятся в инспекции и никто их Вам не вернет.

Хотела подать документы на возврат налога в связи с обучение ребенка сразу за 3 года. Справка 2-НДФЛ за прошлые года должна быть по какой форме, от какого числа и подойдут ли справки, выданные ранее.

Другие публикации:  Страховая компания росгосстрах в красноярске осаго

Справки 2-НДФЛ подойдут от любого числа. Форма справки должна быть та, которая действовала в те периоды.

Получение налогового вычета за обучение

Кто имеет право на получение налогового вычета за обучение? Налоговый вычет полагается гражданам, обучившимся платно самостоятельно или же оплатившим также и обучение своих родственников, таких как собственные дети, родные братья и сестры.

Налоговый вычет подразумевает правильное оформление документов для его получения. Какие именно документы и в каком порядке нужно оформлять и направлять в налоговую службу и на какой размер налогового вычета за обучение вы вправе рассчитывать в вашей ситуации, мы и расскажем в данном материале.

Как получить налоговый вычет заочно или как вернуть налоги за обучение

Стандартно понимание термина «налоговый вычет» подразумевает под собой размер суммы налога, на которую уменьшается налоговая база.

Размеры и порядок получения налоговых вычетов за обучение регулируются Налоговым кодексом, в частности, статья 219 налогового кодекса раскрывает информацию о налоговом вычете за обучение, как об одном из видов социальных вычетов.

В налоговом кодексе закреплено право получения налоговых вычетов, и в том числе налоговых возвратов за обучение, исключительно за налоговыми резидентами России.

Налоговый вычет за обучение доступен к возвращению как за собственное обучение, так и за обучение родственников. Все частные случаи применения налогового вычета за обучение в РФ перечислены ниже:

  1. При оплате собственного обучения в любой форме.
  2. При оплате обучения собственного ребенка возрастом до 24 лет при обязательной очной форме его обучения.
  3. При оплате обучения в очной форме за несовершеннолетних опекаемых плательщиком детей.
  4. При оплате вами за обучение вашего бывшего подопечного до 24 лет при очной форме его обучения.
  5. При оплате за обучение ваших братьев и сестёр, как полнородных, так и неполнородных, обязательно в очной форме обучения до их возраста 24 лет.
  6. При оплате обучения ребенка в вузе, произведенной из средств материнского капитала, налоговый вычет на такую оплату не распространяется.

Как же с заочной формой обучения?

Также налоговый вычет за обучение детей доступен не только при получении высшего образования, но и при обучении в любом учебном заведении, имеющем лицензию, из перечня ниже:

  • При обучении в школе.
  • В детском саду – налоговые вычеты можно получить только за образовательные программы, при этом стоимость образования должна быть выделена отдельной услугой с отдельной оплатой в договоре с детским садом. На содержание детей в детском саду налоговые вычеты не распространяются.
  • При обучении в учреждении дополнительного образования для взрослых, как-то: курсы повышения квалификации, автошколы, дополнительное профессиональное образование.
  • При обучении в учреждениях дополнительного образования для детей, как-то: спортивная секция, музыкальная школа, школа искусств.

Если у вас есть сомнения, к какому типу или статусу относится ваше учебное заведение и подлежит ли оплата за обучение в нем налоговому вычету, уточнить тип и статус школы можно в тексте закона «Об образовании».

Важно, что на получение налогового вычета за обучение не влияет и факт нахождения обучающегося в академическом отпуске.

Даже при обучении в зарубежном образовательном учреждении вы так же будете иметь право на возврат налогового вычета за обучение.

Заявление на возврат налога за обучение

Первым документом, который требуется предоставить в территориальную налоговую инспекцию для оформления налогового вычета за обучение, которое было оплачено в 2016 году, является декларация 3-НДФЛ. Кроме нее вам понадобятся:

  1. Паспорт ребенка или его свидетельство о рождении.
  2. Справка, подтверждающая, что ребенок получает образование именно по очной форме.
  3. Копия договора с образовательным учреждением об оказании услуг по образованию. Для получения налогового вычета за обучение необходимо, чтобы договор был заключен с вами, как со стороной, которая производит оплату за обучение. При повышении фактических расходов за обучение выше указанной в договоре цены, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих это повышение, например, копию дополнительного соглашения к договору, в котором обычно закрепляются все изменения в договоре.
  4. Копия лицензии учреждения образования.
  5. Подтверждение факта оплаты услуг, например, платежный документ.
  6. Справку 2-НДФЛ о полученных доходах плательщика и начисленных налогах на доход за предыдущий период

Обратите внимание, что иногда при изменении фактического размера оплаты за обучение налоговая попросит подтвердить этот факт копией приказа или распоряжения руководителя образовательного учреждения об изменении оплаты за обучение.

Если вы, подавая в ФНС налоговую декларацию, учитываете сумму налога, которую должны получить возвратом из бюджета, то ваше заявление на возврат НДФЛ вы также прикладываете ко всем документам на получение налогового вычета за обучение за 2016г.

Документы на получение налогового вычета в налоговую подаются в виде копий, однако оригиналы необходимо взять с собой для сверки.

Срок давности возврата налога за обучение

Для оформления налогового возврата за обучение вы должны будете заполнить в местном отделении ФНС налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ. Срок давности оформления налогового вычета за обучение равен 3 годам, таким образом в 2016 г. вы сможете получить налоговый возврат по декларациям 2014-2016 г.г.

Срок проверки ФНС вашей налоговой декларации и поданных вами документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца со дня приема заявления.

На какой размер налогового вычета вы можете рассчитывать?

  • Налоговый возврат за обучение своих детей или подопечных (опекаемых) составляет не более 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка.
  • Если рассматривается возможность налогового возврата за оплату своего собственного обучения или обучения своих братьев и сестер, тогда максимальная сумма возврата в год будет 120 тысяч рублей, но при этом эта сумма включает в себя вообще все социальные вычеты по налогам. Соответственно вы можете сами выбирать на что забрать эту сумму налогового возврата.

Примеры расчетов налоговых вычетов за обучение

    1. Налоговый вычет до 120 000р. за свое обучение. Расчет:За 2016 году Б. перечислил университету 60 тыс. руб. за свое обучение
      За тот же год 2016 год уровень заработка Б. составил 276 000 руб. (23 000 руб. * 12 месяцев).
      Размер НДФЛ, удержанный работодателем с Б. — 35 880 руб.
      Расходы на обучение в год составили 60 тыс. руб. Соответственно, сумма на налоговый возврат Б. составит 13% от 60 000р. или 7 800 руб.
      Подоходный налог, который заплатил Б. в 2016 году, составил 35 880 руб. (это больше, чем 7 800 руб.); расходы на обучение у Б. меньше установленного предельного лимита в 120 тыс. руб., поэтому получить налоговый возврат за обучение Б. сможет в полном размере — 7 800 руб. за 2016 год.
    2. Налоговый вычет свыше 120000р. за свое обучение. Расчет:В 2016 году А. перевела за обучение в институте 172 тыс. руб.

    За тот же 2016 год уровень заработка А. составил 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный работодателем с А., составил 35 880 руб.

    Расходы на обучение за год составили 172 000 руб. Однако, в связи с тем, что в налоговом законе существует лимит в 120 000 руб., то сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 13% от предельной суммы в 120 000р., то есть 15 600р.

    Размер НДФЛ, уплаченный за год А., составил 35 880 руб. (эта сумма больше, чем 15 600 руб.), поэтому налоговый вычет за обучение вернется А. в полном размере, то есть 15 600 руб. за весь 2016 год.

    Налоговый вычет за обучение ребенка. Расчет:
    В 2016 году размер перечислений за обучение сына Б. на очном отделении института составил 90 тыс. руб.За тот же 2016 год уровень заработка Б. составил 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, уплаченный Б. за год — 35 880 руб.

    В 2016 году Б. понес расходы, связанные с обучением сына на очном отделении института, в размере 90 тыс. руб. Однако в налоговом законодательстве существует предельная сумма, равная 50 тыс. руб., поэтому реальная сумма, на которую может рассчитывать Б., будет равна 13% от 50 000р., или 6 500 руб.
    Подоходный налог, уплаченный Б. за год, составил 35 880 руб., и эта сумма больше, чем 6 500 руб., поэтому свой налоговый вычет на обучение сына Б. сможет получить полностью, то есть в размере 6 500 руб. за 2014 год.

    Налоговый вычет за обучение нескольких детей. Расчет:В 2016 году размер оплаты А. за обучение своей дочери в очной форме 90 тыс. руб., за обучение сына в детском саду — 30 тыс. руб. и за обучение сына в институте заочно — 50 тыс. руб.

    Уровень заработка А. за 2016 год 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный с А. работодателем — 35 880 руб.

    Максимальная сумма для расчета налогового вычета, установленная в налоговом законодательстве РФ на каждого ребенка – 50 000р. вне зависимости от сумм, фактически потраченных на обучение детей.

    Отсюда: за дочь, которая обучается очно, А. получит налоговый вычет в размере 13% от максимальной суммы в 50 000р., или 6 500 руб.; за сына в садике 13% от потраченной суммы в 30 000р., или 3 900р., а за обучение второго сына А. не получит налоговых вычетов в виду того, что ее сын учится заочно.

    Налоговый возврат за собственное обучение вместе с иными соц. вычетами. Расчет:В 2016 году размер оплаты Б. за свое собственное обучение составил 95 тыс. руб. и кроме того им было потрачено на лечение жены 30 тыс. руб.

    Заработная плата Б. за 2016 год составила 276 000 руб. (23 тыс. руб. * 12 мес.).

    Размер НДФЛ, удержанный с заработка Б. за год — 35 880 руб.

    Таким образом, расходы, которые понес Б. в 2016 году, суммарно составили 125 000 руб. Но, поскольку в налоговом законодательстве существует предел в размере 120 000 руб., то Б. сможет получить в качестве налогового возврата только 13% от этого лимита, то есть 15600 руб., а не 16 250р. как 13% от всей потраченной суммы.

    Не важно, за границей учитесь вы или ваш ребенок, или в отечественном университете, не важно, государственное образовательное учреждение или муниципальное. Важна только форма обучения: заочная форма будет приниматься только для вашего личного обучения, а для ваших родственников и детей налоговый возврат доступен только при очной форме.

    Лимиты, принятые в налоговом законодательстве, определяют максимальную сумму, от которой может рассчитываться размер налогового вычета, и эта сумма не зависит от фактически понесенных вами расходов на обучение. Налоговый возврат происходит один раз в год после подачи заявления и проверки всех документов, поданных заявителем, в течение 3 месяцев после подачи декларации 3-НДФЛ.