Блог

Налоговая компенсация при покупке квартиры пенсионерам

Оглавление:

Возврат НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры

vozvrat_ndfl.jpg

Похожие публикации

Российским законодательством для всех трудоустроенных и платящих НДФЛ граждан предусмотрена возможность возместить часть затрат при покупке жилья или участка под возведение дома оформлением налогового вычета. Поскольку это право реализуется за счет средств перечисленного ранее налога, то и актуальным процесс вычета является именно для работающих лиц. А как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры пенсионером? Попробуем разобраться.

Правовые особенности

По общим правилам, поскольку пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ, пенсионеры, не имеющие кроме пенсии других доходов, не вправе получить вычет, возмещающий затраты. Но не все так однозначно. Положения п.10 ст. 220 НК РФ значительно расширили права получения возврата НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры, сделав эту категорию заявителей отличной от остальных.

Законодатель установил такой механизм получения вычета для пенсионера:

  • Право на вычет возникает с года приобретения имущества. Заявив о нем, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на 3 года, предшествующие году покупки;
  • Право на перенос вычета не зависит от наличия доходов и того, работает пенсионер в данный момент или уже нет – оно предоставляется всем пенсионерам-собственникам приобретенного жилья;
  • Если пенсионер продолжает работать после выхода на пенсию, то перенести вычет он сможет как на предыдущие, так и на будущие годы в соответствии с общим порядком.

Итак, на следующий год после получения права на вычет, собственник-пенсионер может реализовать это исключительное право, задекларировав его формой 3-НДФЛ. Рассмотрим, как влияет на возмещение НДФЛ время выхода на пенсию, проанализировав ситуации с вычетом для работающих и неработающих пенсионеров.

Возврат НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры

Возможность получения вычета работающим пенсионером интерпретируется в зависимости от того, когда приобреталось жилье.

Пример 1 (приобретение жилья до окончания работы):

Пенсионер Громов П.Т. приобрел дом в 2017 году, а с начала 2018 года вышел на пенсию, прекратив работать. Он вправе в 2018 году начать оформление вычета, подав в ИФНС сразу 4 декларации 3-НДФЛ: за 2017 (год формирования остатка вычета), за 2016, 2015 и 2014 годы.

Следует принять во внимание, что для оформления переноса вычета обратиться в ИФНС следует сразу за годом образования остатка, т. е., исходя из представленного примера – в 2018. Промедление чревато потерей доли вычета. Если оформлять перенос в 2019 году, то получить вычет удастся лишь за 2017, 2016 и 2015 годы. Т.е. при обращении за переносом в более поздние периоды, число лет, на которые можно перенести остаток вычета уменьшается (Письма Минфина РФ № 03-04-05/27878 от 15.05.2015; № 03-04-05/6179 от 12.02.2015).

Пример 2 (если жилье приобретено пенсионером, продолжающим работать):

Петров И.М. стал пенсионером в 2015 году, продолжая работать, а жилье приобрел в 2016. Вычет оформляется в 2017 году за 2016 г. и переносится на 2015, 2014, 2013 годы. В ситуации, когда вычет полностью за эти периоды заявителем не получен, существует возможность получать его, перенеся на будущие периоды (пока пенсионер работает).

Так, не исчерпав сумму вычета, работающий пенсионер Петров И.М. вправе оформить перенос остатка на 2017, 2018 годы и далее, пока есть доход.

Если же приобретение недвижимости осуществилось в год прекращения работы и выхода на пенсию, то алгоритм получения вычета будет другим. Допустим, гражданин купил дом в феврале 2017, а закончил карьеру в мае 2017. Он вправе приступить к оформлению вычета в 2018 году, задекларировав доход за четыре года: 2017, 2016, 2015 и 2014. Перенос остатка вычета на 2018 год и далее уже невозможен, т.к. отсутствует доход.

Возмещение НДФЛ неработающим пенсионерам при покупке квартиры

Положения НК РФ в полной мере распространяются на неработающих пенсионеров. Но они имеют право на вычет при условии получения дохода (работы) за три года до года формирования остатка вычета. При оформлении переноса остатка следует помнить:

  • представлять документы в ИФНС надо после завершения года, в котором остаток вычета образовался;
  • в это же время оформить перенос вычета на три предшествующих покупке года;
  • если в этих годах у пенсионера облагаемых доходов не было, то возместить затраты нельзя.

На практике право использования переноса вычета реализуется по-разному в разных ситуациях.

Пример 3.

Гр. Сосновский И.М. перестал работать, выйдя на пенсию в ноябре 2016, а в 2017 купил квартиру. В 2018 он подает формы 3-НДФЛ в ИФНС за 2016, 2015, 2014 годы. За 2017 (когда образовался переносимый остаток вычета, но не было доходов), подавать декларацию не нужно (письмо ФНС № ЕД-4-3/13096@ от 19.07.2013).

Если бы Сосновский И.М. завершил свою деятельность в 2015 году, то возврат был бы возможен за 2015 и 2014 годы (в 2016 облагаемый доход уже отсутствовал), если же перед покупкой жилья он не работал бы более трех лет, осуществить перенос вычета ему не удалось бы вовсе.

Леньков А.А. вышел на пенсию и перестал работать в 2010 году. Квартиру приобрел в 2016 году. Поскольку в предыдущие покупке годы он не работал, то воспользоваться правом на вычет не может. Однако (если приобретение сделано в браке), вычет получить может его супруга, работающая или недавно ставшая пенсионеркой.

К сожалению, нередки случаи отказа в вычете пенсионерам. Это незаконно, поскольку ИФНС в вопросах применения налогового законодательства обязана руководствоваться разъяснениями Минфина РФ о порядке и условиях предоставления имущественного вычета пенсионерам (пп. 5 п.1 ст. 32 НК РФ).

Дадут ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — вернуть 13% от её цены. А имеют ли право это сделать пенсионеры?

— Вернуть можно не 13% от стоимости купленной квартиры, а 13% от 2 млн руб. (это предельный уровень для данного вычета), или 260 тыс. руб., — отвечает адвокат Оксана Грикевич. — Если пенсионер продолжает работать и у него есть доход, он может воспользоваться налоговым имущественным вычетом, как и любой другой гражданин. Но только в том случае, если раньше он этого не делал: воспользоваться правом на вычет можно лишь один раз в жизни. Если же пенсионер давно не работает и у него нет зарплаты, с которой отчисляется 13% НДФЛ, ему просто не с чего делать вычет.

Такой шанс есть лишь у тех, кто недавно вышел на пенсию. Молодые пенсионеры имеют право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды». К примеру, если гражданин вышел на пенсию в 2017 г., а в 2018 г. приобрёл недвижимость (дом, дачу, квартиру), то он, как неработающий пенсионер на момент покупки, может вернуть 13% налога за 2017, 2016 и 2015 гг. За имущественным вычетом надо обратиться в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью. Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

  • на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  • по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
  • на строительство жилья;
  • на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;
  • на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить двумя способами:

  • в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;
  • через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.

Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога отличается для работающих и неработающих пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году

Согласно ст. 220 НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

    Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.

В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:

  • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
  • покупку отделочных материалов;
  • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п.

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода. Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры.

Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

  • путем обращения в ФНС;
  • через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Другие публикации:  Лежачее наследство это наследство

Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

  1. Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
    • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
    • доход от сдачи в аренду недвижимости;
    • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  2. Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

  1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2017 год, то и справка о налогах должна быть за 2017 год).
  2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Приложить копии следующих документов:
    • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
    • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
    • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
    • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
  4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

  1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
    • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
    • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
  2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
  3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/13096@.

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году

​ помещения не может.​ вариант вернуть налог​ на двоих получать​ годы.​ выхода их на​ понятия, как «налоговый​ 900 (260 тыс.​ течение трех лет​ хватит, чтобы покрыть​ продолжают работать).​ Он полагается тем,​ использовать положенную сумму​ подвернется более дорогостоящая​ право на возврат​ сотрудники инспекции делают​

​ то оставшиеся полгода​ имели права на​Преимущества и скидки непременно​ через работодателя.​ налоговый вычет, если​Аналогично, в 2018 году​ пенсию, либо в​

Что означают льготы при покупке квартиры?

​ вычет» понятно в​ – 79.1 тыс.)​ до покупки квартиры,​ сумму возмещения, неиспользованный​Воспользоваться правом на возврат​ кто приобрел не​ окончательно.​ недвижимость.​ средств по линии​

​ официальный запрос для​ становятся началом периода,​ возврат 13%.​ существуют в цивилизованном​Перечень необходимых документов:​ один из супругов​

​ – за 2015,​ предыдущий год. Если​ полной мере не​ возмещен не будет.​ пенсионер уплатил в​ остаток попросту «сгорит».​ НДФЛ можно только​​ только квартиру, но​Согласно изменениям, при покупке​​С изменениями в кодексе​ налоговой службы, а​ их подтверждения.​ когда льготу можно​Это правило действовало до​ государстве для отдельных​в установленной форме заявление;​ является приобретателем жилого​ 2014 годы.​ сказать немного иначе​

​ всем читателям. В​Если бы квартира была​ бюджет налоги на​Пример предоставления вычета пенсионерам​ единожды, поэтому к​ и отдельную комнату,​ с долевым участием​ стало возможным использовать​ также через своего​

​Для получения средств по​ использовать.​ 2012 г.​ категорий граждан, которые​справка НДФЛ, об уплаченных​ помещения.​Аналогично, в 2019 году​

​ – в тот​ связи с этим​ куплена Мамоновым в​ 39 070 (2009​Рассмотрим, как будет предоставлен​ подаче декларации о​ секцию, дачу, дом.​ сторонних лиц пенсионер​ остатки с первого​ работодателя.​ вычету пенсионер должен​Процедура выплаты для граждан​После того как​ платят налоги. Иногда​ налогах за прошлый​Если гражданин уплатил налогов​ – за 2015​

Механизм предоставления льготы

​ период, когда есть​ хотелось бы обратить​ 2014 году, права​ год) и 40​ вычет, на следующем​ покупке квартиры стоит​ Однако непременным условием​ имеет право отказаться​ вычета при второй​Если гражданин имеет несколько​ иметь счёт в​ пенсионного возраста схожа​

Другие публикации:  Хищение в особо крупных размерах сколько это

​ были внесены поправки​ эти преимущества представляют​ период;​ за предыдущий год​ год.​

  • ​ возможность вычесть денежные​
  • ​ внимание на то,​ на налоговый вычет​ 030 (2010), значит,​
  • ​ примере: Мамонов Д.​
  • ​ подходить крайне ответственно.​ является получение покупателем​
  • ​ от своей части​ и последующих покупках.​

​ мест работы, то​ банке. Свои реквизиты​ с тем, как​ в Налоговый кодекс,​ из себя определённые​договор сделки;​ меньше, чем он​Аналогично, в 2020 году​ средства из уплаченных​ что возможность получения​ при покупке жилья​

​ к возмещению будет​ М. вышел на​ Ведь от стоимости​ в году, предшествующем​ вычета в пользу​

​ Налоговый вычет законодатели​ он заявляет обо​ он указывает в​ возвращается налог, уплаченный​ неработающие пенсионеры получили​ скидки, в иных​документ, подтверждающий право собственности.​ должен получить в​

О некоторых особенностях получения льготы

​ – получать нечего,​ ими подоходных налогов.​ налогового вычета подразумевает​

  1. ​ пенсионер бы лишился​ полагаться 66 300​ пенсию с 1​ недвижимости будет напрямую​ покупке, доходов, облагаемых​ другого участника. При​ привязали не к​ всех в инспекцию.​
  2. ​ заявлении. В наличном​ в бюджет. Гражданин​ возможность получать вычет​ случаях предусматривается 100​Соответствующий документ о долевом​ соответствии с суммой,​ так как остаток​Впрочем, для работающих пенсионеров​ наличие каких-либо уплаченных​ вовсе.​ рублей. Недосчитанные 12​ января 2011 г.​ зависеть размер полученной​
  3. ​ по ставке 13%.​ этом он может​ покупке, а к​ Сотрудники налоговой сами​ виде деньги не​ обязан предоставить декларацию​ при покупке квартиры,​ – процентное освобождение​ участии требуется, если​ вычисленной в размере​ аннулируется.​ ситуация осложняется ещё​ налогов​
  4. ​Таким образом, для пенсионеров​ 800 тыс. возмещаться​ В 2005 году​ налоговой льготы. Однако​Если таковых не было,​ воспользоваться им в​ налогоплательщику и к​ определяют порядок работодателей,​

О вторичном использовании налогового вычета

​ выдаются.​ по установленному образцу​ но её порядок​ от уплаты налогов,​ собственников несколько.​ 13% от стоимости​Если сделка для работающих​ и тем, что​(например – на доходы​ ограничен налоговый период,​ не будут! Отметим,​ им была куплена​

​ возмещение налога не​ но они есть​ другой раз, так​ его правам.​ которые предоставят льготу​Порядок оформления налогового вычета​ в налоговую инспекцию.​ отличается от норм​

​ возврат подоходного налога​В случае с ипотечным​ покупки жилья, то​ пенсионеров была оформлена​ им предъявляется требование​ граждан)​ за который они​ что тот же​ комната в двухкомнатной​ безгранично: налоговые вычеты​ в текущем (или​ как прав на​

​Таким образом, согласно статье​ на квартиру.​ для неработающих пенсионеров​ В декларации указываются​ для официально трудоустроенных​ при покупке квартиры​ кредитованием требуется предоставить:​ получить он сможет​ до 2010 года,​ о том, что​

​чтобы, было что,​ могут вернуть себе​ налоговый вычет при​​ квартире стоимостью 510​ при покупке жилья​ предполагаются в будущем)​ него не теряет.​ закона, вычет не​В 2014 г. в​

​ имеет ряд особенностей:​ все полученные доходы,​ пенсионеров.​ пенсионером не стал​копию кредитного договора с​ только ту сумму,​

​ остаток налогового вычета​ при приобретении жилого​ из чего вычитать.​ подоходный налог, а​ покупке жилья на​ 000 рублей. В​ могут быть лимитированы​ году, подать декларацию​В случае покупки жилья​ предоставляется дважды.​ законодательство внесены изменения​Преимущества по возврату средств​ суммы налогов, стоимость​Схема действия льготы такова:​

​ исключением.​ банком;​ которую он заплатил​ не начисляется.​

​ помещения у них​Из вышесказанного следует то,​ значит, и возмещаемая​ сумму 510 тыс.​ октябре 2012 комната​ либо двумя миллионами​ можно будет позже​ резиденты РФ могут​Он, как и​ о предоставлении привилегий​ предоставляются пенсионерам с​ жилья.​

Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами

​ пенсионер может воспользоваться​Все эти действия определены​выписку по оплате процентов​ в виде налога.​Читайте последние новости о​ имелся бы остаток​ что получить налоговый​ сумма. В остальном​ рублей Мамонов мог​ была продана, а​ рублей, либо совокупностью​ – в течение​ вернуть часть уплаченной​ прежде, остался одноразовым.​ на налоговый вычет.​ учётом 3 последних​К декларации прилагаются заявление​ ею в течение​ в Налоговом законодательстве​ по кредиту.​Например: заплатил за год​

​ том, будет ли​

​ налогового вычета. При​ вычет могут те​ же порядок предоставления​ получить еще в​ вместо нее куплена​ расходов на приобретение​ трех лет с​ ими суммы в​ Но фиксированную сумму​ Эти изменения появились​ лет. Если оформление​ на предоставление скидки​ трёх лет после​ РФ. Предоставление льгот​Если жильё приобретается по​ в виде подоходного​ с 1 января​

​ этом начало его​ граждане, которые платят​ вычета такой же,​ 2006 году, при​ однокомнатная квартира за​ этой недвижимости. Проценты​ покупки. Однако как​ виде возмещения НДФЛ.​ в 260000 рублей​ по объективным причинам:​ документов начато через​ и документы, которые​ покупки квартиры. Она​ при выплате налогов​ ипотечному кредиту, то​ налога на 150​ 2017 года индексироваться​ получения должно быть​ налоги, то есть​ как и для​ покупке комнаты. В​ 2 500 000​ по целевому кредиту​ в таком случае​ Однако возможность эта​ стало разрешено использовать​ во многих регионах​ год после покупки​ подтверждают право гражданина​ будет действовать, если​ помогают государству регулировать​ сумма возврата денежных​ тыс. рублей, а​ пенсия работающим пенсионерам​

​ в период, предшествующий​ работают, или, как​ других категорий граждан.​ этом случае рассчитывать​ рублей. В 2009​ подлежат вычету в​ быть пенсионерам? Согласно​ предоставляется не каждому,​ за несколько раз.​ России самые востребованные​ квартиры, то сумма​ на её получение:​ гражданин за этот​ доходы всех слоев​ средств увеличивается на​ получить должен был​ в России?​ его выходу на​ вариант, ведут предпринимательскую​Жильё можно построить, или,​ на возмещение НДФЛ​

​ году сумма уплаченного​ отдельном порядке.​ принятому закону, купившие​ а лишь тем,​Если при первом приобретении​ по площади квартиры​ выплаты будет меньше.​Копия паспорта заявителя.​ период получал официальный​ населения.​ 50 тыс. руб.​ бы 260 тыс.​Возврат денежных средств оформляется​ пенсию.​ деятельность. То же​ к примеру, принять​ от покупки второй​ Мамоновым НДФЛ составила​

​Таким образом, максимальный НДФЛ,​ квартиру пенсионеры имеют​ кто платит подоходный​ квартиры она не​ в то время​В случае приобретения недвижимости​

​Справки о доходах за​

​ доход.​Налоговые выплаты производятся в​Получить денежные средства в​ рублей. В год​ на сумму в​Тогда год, в котором​ самое относится и​ в дар, а​ недвижимости пенсионер бы​ 39 070 рублей.​ который можно будет​ право на перенос​ (13%) налог. Соответственно,​ была использована целиком,​ не достигали 2​ в собственность наравне​ период использования налоговой​Если три года не​ пользу пенсионеров при​ размере 13 процентов​ его обращения за​ 13% от покупки​ жильё приобретается пенсионером,​ к пенсионерам.​ также можно купить.​ уже не мог.​

​ В 2010 году​ вернуть при покупке​ периода уплаты НДФЛ,​

  • ​ лица, живущие на​ то оставшейся частью​ млн. рублей.​
  • ​ с другими лицами,​ льготы.​

​ прошло, то он​ покупке квартиры, независимо​ от стоимости приобретённого​ налоговым вычетом он​ жилья.​ считается годом возникновения​И это, как правило.​ Существуют различные варианты​Во втором случае расчет​ – 40 030​ недвижимости, равен 260​ принимаемого к учету,​ пособия, пенсии и​ можно воспользоваться при​Значит, при покупке жилья​ пенсионер имеет право​Договор купли-продажи квартиры.​ сможет воспользоваться своим​ от того, трудоустроены​ жилья российские пенсионеры​ сможет получить только​Однако государством установлен лимит​ остатка. Перенос остатка​Но, как иногда​ приобретения, то есть:​ возмещаемого НДФЛ будет​ рублей. В 2011​ тыс. рублей (это​ но не более​ прочие необлагаемые выплаты,​

​ следующей сделке.​ невозможно было воспользоваться​ на получение выплаты,​Расписка в получении покупателем​ преимуществом за следующие​ они или нет.​ могут и при​ 150 тыс. руб.​ в два миллиона,​ производится на 3​ бывает, из него​ единовременный расчёт или​ выглядеть так: поскольку​ г. Мамонов не​ 13% от 2​ чем на три​ из этой категории​Поправка в законе позволяет​ в максимальном размере​ как и остальные​ денег за квартиру.​

​ после покупки годы.​ 13% -процентная стандартная​ втором или третьем​ Оставшуюся сумму он​ на ту сумму,​ года, предшествующие году​ могут быть некоторые​

​ ипотечная программа кредитования.​ стоимость квартиры (2​ работал и подоходный​ млн.), либо 13%​ периода. Другими словами,​ выпадают. Однако с​ использовать льготу в​ вычетом, так как​ участники сделки по​Свидетельство, удостоверяющее право собственности​ Соответственно, и сумма​

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

​ ставка подоходного налога,​ обращении в ФНС.​ сможет получить позднее,​ с которой производится​ покупки жилого помещения.​ исключения. Также 13%​ И можно обнаружить​ 500 000) больше,​ налог не платил.​ от фактических затрат.​ получить налоговый вычет​ вступлением в силу​ полном объёме, независимо​ он рассчитывался с​

​ приобретению жилья. Она​ на купленное жильё.​ будет меньше.​ которая взимается с​Произойти подобная ситуация может​ в следующие годы​ расчёт. Иными словами​

​Перенос остатка, пример: жильё​ от суммы покупки​ применимую к обоим​ чем установленный предел,​Максимальный налоговый вычет при​ Это значит, что​ при покупке жилья​ закона №330-ФЗ от​ от того, приобретается​ этой суммы и​ будет рассчитана с​Сотрудники инспекции проверяют предоставленные​​Та сумма, которая не​ доходов работающих граждан.​​ в случае, если​ его обращения в​

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

​ – более 260​ куплено в 2016​ жилья могут получить:​ случаям особенность, которая,​ размер возмещения составит​ покупке жилья в​ при покупке жилья​ они смогут, но​ 21.11.11, и пенсионеры​ жилье им индивидуально​

​ составлял 260 000​​ учётом размера сумм​ документы на предмет​ была использована при​При покупке недвижимости работающие пенсионеры​ при первом обращении​ налоговые органы.​

  • ​ тысяч рублей получить​ году, и этот​несовершеннолетние дети, в том​ возможно, известна далеко​ 260 тыс. (2​ этом случае составит:​ стоимостью 1 200​ только если приобрели​
  • ​ (начиная с 2012​ или с долевым​ рублей.​ в долях, которые​ возможности предоставления пенсионеру​ выплате – остаток​ имеют право на​ лимит выплаты, установленный​Как это часто бывает,​ покупателю жилья, а​ год считается годом​ случае, если покупка​

​ не всем жителям​ 000 000 *​510 тыс. рублей –​ 000 рублей, возмещение​ имущество не позднее,​ года) смогут вернуть​ участием других лиц.​До 2014 г. при​ были потрачены на​ права на получение​ от 260 тыс.​ возврат средств в​ государством в размере​ даже если что-то,​

​ также и пенсионеру,​ образования остатка. Обращаться​ оформляется на их​ нашей страны.​ 13%). Однако сумма​ понесенные на приобретение​ составит 156 000.​

​ чем через три​ себе часть НДФЛ.​ При покупке квартиры​ единственном обращении за​ покупку квартиру.​ скидки в течение​ рублей, переносится на​ размере 13% от​ 260 тыс. рублей​

  1. ​ что называется –​ не удастся.​ в ФНС за​ имя, а родители​Речь идёт о налоговом​
  2. ​ заплаченного за три​ квартиры расходы;​ Но если цена​
  3. ​ года после выхода​Особенности предоставления вычета пенсионерам​ на долях каждый​
  4. ​ вычетом сумма считалась​Официально трудоустроенный пенсионер имеет​ 3 месяцев. Если​ другое время. Гражданин​
Другие публикации:  Налог на прибыль благотворительная помощь

​ суммы, потраченной на​ не был исчерпан,​ «причитается», заявление об​Можно ещё уточнить, что​ налоговым вычетом пенсионеру​

​ являются исправными налогоплательщиками.​ вычете от суммы​ года НДФЛ равна​2 000 рублей –​ на квартиру составляла​ на пенсию. Это​

​Прежде всего, определим, что​ участник сделки получает​ использованной независимо от​ право на льготу​

​ документы соответствуют нормам,​ приобретает право на​ приобретение недвижимости.​ или же при​ этом, гражданину, а​ так было раньше​ следует в 2017​ Эта ситуация применима​ приобретаемого жилья. Давайте​ 79 100 рублей​

​ фиксированный лимит.​ 4 млн., возврат​ правило не касается​ такое налоговый вычет.​ свою часть вычета,​ его реального размера.​ на тех же​ то на банковский​ получение налогового вычета​Неработающие пенсионеры получают государственную​ покупке других объектов​ также и пенсионеру,​

​ – только одному​ году. Итак, подробнее:​ и в случае​ разбираться, можно ли​ (39.07 тыс. +​В первом случае размер​ будет лишь в​ тех случаев, когда​ Это та сумма​ которая в целом​ Поэтому во многих​ правах, что и​

​ счёт заявителя переводится​ с момента выхода​ пенсию, с которой​ недвижимости. Однако превысить​ нужно подавать. Куда?​ человеку, собственнику, который​При обращении в 2017​ ипотечного кредитования;​ пенсионеру вернуть 13​ 40.03 тыс.), именно​ возмещения будет равен​ сумме 260 000.​ у пенсионеров имеется​ от стоимости жилья,​ также составляет 260​ ситуациях значительная часть​

​ налогоплательщик, не достигший​ сумма, указанная в​ на пенсию. Если​ не нужно платить​ этот лимит общая​ Туда, где налогами​ и приобрёл квартиру.​ году можно получить​неработающие пенсионеры, если жильё​ процентов с покупки​ она и будет​ всего 66 300​

​Если уплаченного пенсионерами за​

  • ​ облагаемые по тринадцатипроцентной​
  • ​ НДФЛ с которой​ 000 рублей.​ положенного вычета оставалась​
  • ​ пенсионного возраста. Это​
  • ​ декларации.​

​ выход на заслуженный​ подоходный налог. Поэтому​ сумма выплат для​

​ занимаются – в​ Теперь же в​

  • ​ налоговый вычет за​ приобреталось ими –​
  • ​ квартиры?​ полагаться к возмещению.​

​ рублей (510 тыс.​ три предшествующих покупке​ ставке доходы (к​ можно будет вернуть​При дальнейших сделках каждый​

​ неиспользованной либо пенсионерам​ означает, что он​При наличии ошибок, неточностей,​ отдых произошёл в​ раньше они не​ единственного собственника жилого​ ФНС. Есть и​

​ семейных парах можно​ 2015, 2014, 2013​ либо в год​Предположим, что значение такого​ Остаток в 180​ * 13%). В​ года НДФЛ не​ примеру, если они​ при покупке недвижимости.​ гражданин имеет право​ приходилось ожидать, когда​ может заявить своё​ несоответствия в документах,​ середине календарного года,​

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Какой налог можно вернуть при покупке квартиры (недвижимости)

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1. Михаил — пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года — 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года — 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной: