Блог

Продажа квартиры доли налог

Оглавление:

При продаже доли в квартире имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в размере 1 млн руб.

Минфин России разъяснил, что в случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме не более 1 млн руб. При этом сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56544).

Напомним, что налогоплательщик при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года – находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на данную квартиру. Для каждого владельца доли сумма не должна превышать 1 млн руб.

Более подробно о налоговых вычетах для физических лиц, условиях их предоставления и необходимых для оформления документах узнайте из нашего спецпроекта!

Добавим, что вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Одна часть квартиры в собственности менее 3-х лет, а другая часть более 3-х лет

У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются. Например, если разные части жилья находятся в собственности разный период времени.

Если же срок владения недвижимостью составляет менее трех лет, то придется уплатить налог по ставке 13% от налоговой базы (то есть суммы, за которую продали недвижимость). При этом можно снизить размер налоговой базы одним из двух способов:

  • уменьшить налоговую базу на сумму произведенных расходов (то есть на сумму, которая была уплачена ранее при покупке квартиры),
  • применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. Получается такая поблажка всем налогоплательщикам от государства. Если квартира стоит, например, 2 600 000 рублей, то НДФЛ составляет 13% от 1 600 000.

Как быть, если части недвижимости приобретены в разное время?

Возможны две ситуации:

  • части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности разных лиц
  • части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности одного лица.

Эта разница имеет значение для налоговых последствий при продаже такой квартиры.

«Разные» части в собственности разных лиц

Пример. Имеется квартира. Два собственника – брат и сестра. Брат владеет своей ½ доли более трех лет, сестра получила свою долю от матери менее трех лет назад. Квартира будет продаваться за 2 400 000 рублей. Кто и сколько заплатит?

На долю каждого собственника придется по 1 200 000 рублей дохода. Брат под уплату НДФЛ не подпадает в любом случае. Сестра должна уплатить налог со своей доли. Но сколько? Как мы говорили, продавцу предоставляется налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей. То есть сестра заплатит налог с 200 000 рублей. Так? Не так. Налоговый кодекс предусмотрел эту ситуацию и установил что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (ст. 220, п. 2, подп. 3).

Значит, сестра может воспользоваться только половиной вычета, то есть суммой 500 000 рублей. Налог придется платить с суммы 700 000 рублей.

Иначе говоря, налоговый вычет рассчитывается не для собственника, а для объекта недвижимости. Если у квартиры 5 собственников, по 1/5 у каждого, то каждый из них может уменьшить налогооблагаемую базу на 200 000 рублей. Если 2 собственника по ¾ и ¼ – то на 750 000 и 250 000 тысяч соответственно.

Есть ли способы снизить сумму налога в этом случае?

Специалисты рекомендуют каждому из собственников продавать свою долю по отдельному договору вместо того, чтобы оформлять один договор купли-продажи всей квартиры. Основан этот совет на письме ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@. Иногда даже предлагают оформлять эти отдельные договоры разными датами.

В нашем примере, если бы сестра продала свою долю как самостоятельный объект купли-продажи, то смогла бы использовать весь миллион рублей в качестве налогового вычета.

«Разные» части в собственности одного лица

Пример. Супруги владели квартирой в равных долях с 2007 года. После смерти жены в 2013 году ее доля перешла по наследству мужу. Получается, ½ квартиры находится в его собственности более 3 лет, а ½ – менее. Как и положено по закону, в 2013 году супруг получил новое свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру. Если мужчина продает квартиру в 2014 году, будет ли он уплачивать НДФЛ? Со всей квартиры или только половины?

На самом деле, по этому вопросу не было единого мнения даже у налоговых органов до тех пор, пока не вышли соответствующие разъяснения, а именно Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.

Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст. 131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения»).

Применим эти мудреные формулировки к нашему примеру: раз часть жилья принадлежала мужу с 2008 года, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира принадлежала ему с этого времени, независимо от смены состава собственников и размеров их долей. Муж мог изначально владеть не половиной, а даже хоть 1/20 доли. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана другая дата. Короче, налог ему платить вообще не нужно.

Другой пример. Супруги владеют по ½ доли в квартире, вот только доля мужа в собственности более 3 лет, а жена приобрела свою половину недавно (может, у свекрови выкупила). Теперь семья хочет продать квартиру. Как сделать так, чтобы жена не платила НДФЛ? А пусть подарит свою долю мужу. Тогда в глазах налоговых органов вся квартира принадлежит мужу более трех лет. Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются. Надо только сопоставить сумму затрат на оформление сделки дарения с суммой сэкономленного налога.

С 1 января 2016 года, увеличен срок владения недвижимостью после которого освободят от уплаты налога с 3-х лет до 5 лет. Но это относится лишь к квартирам, собственники которых приобрели ее по договору купли-продажи. Во всех остальных случаях, действуют старые правила, то есть если недвижимость вам досталась по наследству, в результате приватизации, по договору дарения или ренты, для вас действуют старые правила, то есть что бы продать квартиру и не платить налог, вам нужно ждать 3 года. Во всех остальных случаях придется ждать 5 лет, но очень важно понимать, что закон обратной силы не имеет, то есть, ко всем сделкам совершенным до 1 января 2016 года применяются старые правила, то есть, если вы купили квартира 30 декабря 2015 года, вам необходимо подождать 3 года, и после вы сможете продать квартиру и не платить при этом налог.

Налог при продаже доли в квартире

Квартира в собственности менее 3 лет. 4 собственника, за каждым закреплена 1/4 доли и это зарегистрировано в юстиции. Квартира продаётся за 4 000 000. Будут ли платить налог в 13%? Может ли каждый в отдельности воспользоваться субсидией в 1000000 .

Ответы юристов (6)

Марго, 1000000 — это не субсидия, а налоговый вычет, воспользоваться им вам можно только пропорционально вашим долям, соответственно если 4 собственника по 1/4 то вычет на каждого по 250 т. руб.

Налог в вашем случае придется заплатить, т.к. квартира в собственности менее 3-хлет, единственное если только она вами всеми не покупалась.

Уточнение клиента

Квартира покупалась одним человеком. А приватизировали на 4 чел. Странно получается.

20 Ноября 2013, 19:29

Есть вопрос к юристу?

налоговый вычет в 1000000 рублей предоставляется на всю квартиру. Таким образом каждому сособственику будет предоставлен налоговый вычет с суммы в 250000 рублей. С суммы превышающей 250000 рублей вырученных за квартиру, каждым сособственником придется платить налог 13%.

Уточнение клиента

А какой статьёй это всё можно подтвердить. Пожалуйста подскажите.

20 Ноября 2013, 19:28

Ст. 220 Налогового Кодекса РФ:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Другие публикации:  Как встать на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий в рб

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Уточнение клиента

А почему мне юристы в моём городе говорят, что если составить 4 договора купли продажи, то можно будет не платить налог. Каждый продаёт свою долю отдельно. Тогда это как.

Мне не понятно. 4 собственника, все 4 участвовали в приватизации, за каждым закреплена 1/4 доли. Смысл тогда всего этого.

20 Ноября 2013, 19:34

Вам все правильно говорят, если вы продаете по отдельным договорам, то вычет на каждого по 1 млн. рублей.

Уточнение клиента

Последний вопрос пожалуйста. Несмотря даже на то, что в документе не прописано, что именно закреплено ( комната и т.д), а просто написано 1/4 доли. Точно платить налог не надо будет. И чем это можно подтвердить, какой статьёй. Пожалуйста.

20 Ноября 2013, 19:42

Точно налог платить не будете, вам выше указали статью 220, а в письме которое я вам скинула — официальное разъяснение налогового органа.

Уточнение клиента

20 Ноября 2013, 19:44

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог при продаже доли в квартире

Какой налог платить при продаже 1/3 доли в квартире, 2/3 не подлежит налогообложению, так как 1 из наследников учавствовал в приватизации 1/3 и 1/3 приросла ему в наследство? Спасибо!

Здравствуйте, считается владельцем имущества с даты когда стал владельцем доли, не важно в силу чего. Поэтому, если владение более 3 лет — платить налог при продаже не нужно см. ст. 220 НК РФ.

По общим правилам, вы должны оплатить 13% от дохода. Как рассчитывается налогооблагаемая база: сумма полученная вами по сделке (1/3 от рыночной стоимости квартиры)-1000000 р (налоговый вычет)*13%.

Надо ли платить налог при продаже доли квартиры, если было объединение долей в 2016, 1/6 была во владении c 2000+ в 2016 была унаследована еще 1/9 и было объединение долей и в документе указана дата с момента которой еще не прошло 3 года? Спасибо.

Добрый день! Да, в данном случае уплаты налога не избежать ввиду того, что с момента последней регистрации перехода права (пусть и с долями), не прошло установленного законом срока для освобождения от уплаты подоходного налога. Удачи.

Квартира по наследству в двух долях, будем ли платить налог при продаже 13%,

Добрый день! Для имущества, право собственности на которое получено: по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры) в результате приватизациив результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ ПРИВАТИЗАЦИЯ, НАСЛЕДСТВО ИЛИ ДАРЕНИЕ ОТ БЛИЖАЙШИХ РОДСТВЕННИКОВ — СРОК ВЛАДЕНИЯ, ПОСЛЕ КОТОРОГО ПЛАТИТЬ НАЛОГ НЕ НУЖНО, ПО-ПРЕЖНЕМУ БУДЕТ РАВЕН 3 ГОДАМ! Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственностиполучено после 01.01.2016 года. В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя. Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495

Нужно ли платить налог при продаже доли квартиры, которая в собственности менее трех лет, если сумма продажи менее 1 000 000 рублей.

Если доля квартиры приобретена после 01.01.2016 года, то при расчете налога нужно учитывать ещё кадастровую стоимость объекта. Для того, чтобы понять нужно или нет платить налог необходимо знать эту стоимость и размер доли в праве общей долевой собственности, которую продаёте.

Татьяна, ответ зависит от того, продается ли эта доля отдельно, либо вместе с другими долями той же самой квартиры, а также от договорной цены и кадастровой стоимости квартиры. Если продается две доли, то налоговый вычет делится пополам и каждому из двух продавцов полагается только 500 т. р. И если доля дороже 500 т. р., то на превышающую сумму будет начислен НДФЛ. Также если договорная цена сильно занижена относительно кадастровой стоимости налоговики по закону начислят НДФЛ от 70% кадастровой стоимости. Так что надо разбираться подробно. Не все так просто.

Как будет рассчитан налог на квартиру при продаже? Квартира в долях (я и моя дочь), мне квартира досталась после смерти мамы в марте 2016 года, дочь уже имела в ней свою долю. Если можно, то на примере — цена за квартиру 2,600 млн. руб. Заранее благодарна.

На примере не получится, т.к. размер доли не указали. Доход от продажи квартиры разделите с дочерью соответственно размеру долей в праве собственности. Срок владения наследственным имуществом начинает течь со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя). С случае продажи доли ранее трех лет после открытия наследства Вы должны заплатить НДФЛ по ставке 13%. При этом можете уменьшить доход от продажи доли в недвижимости на имущественный вычет — долю от 1 млн. руб. (соответствующую доле в праве собственности), т.е. при продаже 1/2 доли вычет составляет 500 тыс. руб., с остальной части дохода — налог. При продаже по истечении трех лет со дня открытия наследства от уплаты НДФЛ с дохода от продажи доли освобождаетесь. Ст.217, 217.1, 220 НК РФ.

При продаже 4/9 долей в квартире, нужно ли будет платить налог на всю продаваемую долю, если 3/9 доли были в собственности по праву приватизации с 2001 года, а владение ещё 1/9 доли наступило с марта 2016 года по праву закона, после смерти мужа.

Здравствуйте, налог с продажи имущества необходимо оплатить в размере 1/9 доли, т.к. 5 лет с даты приобретения доли не произошло. Т.е. при продаже 4/9 доли, платить налог необходимо за 1/9 долю.

Здравствуйте! Срок владения всей квартирой идет с момента заключения договора приватизации, то есть с 2001 г. Так как в собственности более трех лет, то НДФЛ с продажи не возникает. Не имеет значения, что 1/9 доли получена в 2016 г.

Если стоимость 1/9 доли окажется меньше миллиона рублей, то с учётом налогового вычета Вы можете быть освобождены от уплаты налогов. Ранее приобретённая часть для расчета налога не учитывается.

Помогите пож-ста правильно рассчитать налог при продажи доли в квартире.
Мама вступила в наследство на 1/3 долю в квартире мене полугода назад. Сейчас будет ее продавать. Кадастровая стоимость квартиры 2 700 000 руб. Она будет ее продавать за 200 тысяч. Можем ли мы в договоре купли-продажи указать сумму 200 тыс. и налог заплатить 13% с этой суммы. Мама пенсионерка, я так понимаю на налоговый вычет она рассчитывать не может. Как правильно все оформить и какой надо будет заплатить налог и как лучше сделать, может быть через договор дарения. В агентстве недвижимости ей сказали, что суммы в договоре купли-продажи нужно указать не менее 630 тыс. Не пойму почему. Я так понимаю, что это 70 % от 1/3 доли. Подскажите пож-ста, как лучше оформить, чтобы меньше платить налог. Заранее большое спасибо.

Доброго вам времени суток. К сожалению консультации по налоговому законодательству производятся в платном порядке. Удачи вам и всего наилучшего.

Сумму можно любую указать, причем здесь 630 тыс рублей. ПРосто налог будут считать с кадастр стоимости, если указана меньшая. Но Вы то долю продаете, у Вас вычет в 1 млн будет, а потому никаких налогов не придется платить. Так как сумма дохода будет менее 1 млн рублей. Полную сумму и указывайте.

Ребенок унаследовал долю 1/6 в квартире. Необходимо продать эту долю. Будет ли налог при продаже и необходимо ли заполнять налоговую декларацию.

Декларацию необходимо заполнить при продаже имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет. Если доля будет продаваться по отдельному договору, то не облагается 1000000 руб. (ст.217, 220 НК РФ)

Квартира приватизирована в июне 2016 года. Почему такая большая сумма налога при продаже 1/3 доли в этой квартире (более 300 тыс. руб.)?

Доброго времени суток! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ)

Добрый день! Это не сумма налога а налоговый вычет, если 1/3 то 333 333 рублей, т.е. условно говоря, если Вы продаете за 500 000 рублей, то налог будете платить с суммы 500 000-333 333, т.е. с суммы 166 667 рублей, т.е. порядка 18 тысяч получается, условно говоря. На сумму более 300 000 рублей уменьшается сумма подлежащей налогу, т.е. если Вы вообще продадите за 300 000 долю, то налога платить не нужно.

Как избежать уплаты налога, или минимизировать его при продаже доли в наследуемой квартире (в собственности меньше 3 х лет), в продаже, в том числе, участвует несовершеннолетний наследник.

Добрый день! В данном случае если в собственности квартира менее 3 лет, то в таком случае можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей, т.е. если продавать дешевле то налога не будет, Если дороже, то будет 13 процентов с суммы более 1 миллиона.

Другие публикации:  Пособие при передаче ребенка в семью на воспитание назначается по месту

Добрый день! Либо подождать до 3 лет, либо продать и купить новую в одном периоде (год) и можно будет произвести взаимозачет, если ранее не использовали имущественный вычет. Также воспользоваться вычетом в 1 млн рублей (на объект на всех собственников). Либо все делать по договору мены.

Нужно воспользоваться налоговым вычетом, согласно ст. 220 НК РФ: имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Какую сумму налога мне придется уплатить при продаже 1/3 доли квартиры, купленной в июле 2016 года за 5 млн. рублей (кадастровая стоимость — 5200 млн. рублей)?

Добрый день. Налог будет состовлять примерно 90000 = (5000000:3-1000000)x13%. Спасибо за обращение на наш сайт. Всего доброго.

Здравствуйте! Налог платить не нужно, если продажа будет осуществлена по цене покупки. Ст.220 Налогового Кодекса. Кадастровую стоимость в Вашем случае можно не учитывать.

Здравствуйте. Вы можете зайти на сайт налоговой службы и сделать предварительный расчет по налогу, по Вашей квартире. Примерно 173 333 рубля. В Калужской области не предусмотрен расчет по кадастровой стоимости. Всего хорошего.

Расчет будет с кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7. Значит со стоимости 3640 тыс. Исходя из вашей доли налог будет 157690 рублей.

При продаже имущества, приобретенного с 2016 года действуют следующие правила: 1. ст. 217.1 Налогового кодекса РФ 5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В Вашем случае: 5200 тыс. руб.*0,7=3640 тыс. руб. сравниваем с суммой продажи и в доходы в налоговой декларации ставим сумму, которая больше. 2. При продаже квартиры или доли в квартире Вы можете заявить вычет в размере фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на ее покупку или в размере 1000000 руб. (по отдельному договору купли-продажи) (ст.220 НК РФ)

Должен ли я платить налог при продаже доли в квартире меньше миллиона рублей?

Руслан! Нет не должны, поскольку при расчете НДФЛ вы можете уменьшить свой доход от продажи по выбору — на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже недвижимости и долей в ней: в том числе и квартир

Нет не надо, так как сделки до 1 млн не облагаются налогом, даже если вы владеете недвижимостью менее 3 лет, но подать декларацию о сделке надо обязательно наче вас оштрафуют за это.

Облагается ли налогом доля в квартире при ее продаже, если эта доля подарена дочери менее, чем 5 лет назад? Спасибо.

Уважаемая Эльмира Не облагается данная доля налогом, так как в случае дарения нужно чтобы было не более 3 лет, а не пяти. Удачи вам и всего хорошего

В каком размере выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб.?

В каком размере выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб.?При продаже жилья стоимостью до 1 млн руб налог не взимается вообще.

Совсем НИ В каком размере НЕ выплачивается налог нерезидентом при продаже доли квартиры, стоимостью менее 500000 руб, удачи вам.

При продаже долей в собственности квартиры одному покупателю буду ли я платить налог? Квартира в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1260000. Стоимость моей доли (равно как и остальных двух долей) по договору купли продажи 250000 рублей. Заранее благодарю за ответ.

Налог исчисляется с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если нет документов на покупку, На всю квартиру дается вычет 1 млн. рублей, а с остальной суммы 13% НДФЛ. Ниже 70% кадастровой стоимости доли повлечет дополнительный налог.

Скажите пожалуйста в каком размере я должен оплатить налог за продажу доли в квартире, при условии того, что:
1. общая продажная стоимость квартиры 1300000 руб.;
2. квартиру продают три человека в собственности каждого из которых находится 1/3 квартиры;
3. я не являюсь резидентом РФ.

Резиденты/нерезиденты. В случае пребывания налогоплательщика более 183-х календарных дней в течение последнего года в РФ его официально считают резидентом РФ. Время нахождения в стране не прерывается, человек не выезжает за пределы государства для кратковременного (меньше полугода) обучения либо лечения. В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента. Ставка НДФЛ в 2017 году у нерезидента/резидента. Зачастую доходы резидентов облагают по ставке 13%, а нерезидентов – 30%. на основании Налогового кодекса РФ.

Скажите пожалуйста в каком размере выплачивается налог при продаже доли в квартире, если сумма доли менее 1 млн. руб., и притом в собственности находится менее года.

Здравствуйте! В зависимости от доли, если идут доли, то сумма в размере 1 000 000 рублей делиться пропорционально долям, если 1/2 доля то вычет будет 500 000 рублей, до этой суммы налога не будет, сверх суммы 13 процентов. Если 600 000 условно, то 13000 рублей будет налог.

Какой налог при продаже 1 сестре другой сестре доли в квартире, оставшейся в наследство менее 3 лет? Все пенсионеры, сестры родные.

Здравствуйте, при продаже квартиры полученной в наследство и находившейся в Вашей собственности менее 3-х лет необходимо будет заплатить налог в размере 13% от суммы продажи; Вы можете подарить долю в квартире своей родной сестре и тогда Вам не придется платить налог, а она также будет освобождена от уплаты налога дарения, так как Вы являетесь близкими родственниками. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

При продаже доли в квартире (собственность менее 3 лет), до какой суммы не облагается налогом? 1 млн. рублей как и в случае с квартирами или меньше?

Налогом не облагается сумма до одного миллиона рублей (это налоговый вычет), а все что выше облагается налогом 13% с суммы, указанной в договоре, а если эта сумма меньше кадастровой стоимости, будет исчисляться с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.

Будет ли облагаться налогом при продаже квартира, где 1/2 моя доля находится в собственности более 5 лет, а 1/2 доля выкуплена у брата, следовательно, в собственности менее 3 лет.
Спасибо.

Здравствуйте! Не будет облагаться налогом на доходы, т.к.первоначальное право на квартиру возникло более 3 лет назад. Ст.220,217 НК РФ.

Сколько будет налог при продаже доли в квартире (доля полученна по договору дарения 15.01.2015) стоимость доли 600 000 руб.

Невозможно на ваш вопрос ответить не зная кадастровой стоимости объекта и размера принадлежащей Вам доли. Но можете применить вычет (ст.220 НК РФ)

Мне подарена мужем 1/3 доли в нашей квартире. При продаже квартиры я должна заплатить налог со всей стоимости или с 1/3 доли?

Добрый день, уважаемая Оля Вы должны заплатить налог с цены подарка по договору:sm_bs::sm_bs::sm_bs::sm_bs::sm_bs: Удачи Вам и Вашим близким!

Если вы продаете долю в праве на квартиру, то налог оплачивается в размере пропорциональном стоимости вашей доли. Удачи.

С какой суммы при продаже доли в квартире сособственнику будет взыматься налог?

Если квартира получена в собственность при приватизации,то платить не будете,видимо,а так налоговый вычет 1млн. руб,что выше 13%.

Будет ли облагаться налогом при продаже квартира 1/2 доля которой более 5 лет в собственности, 1/2 доля подарена дочерью менее 3 лет. Спасибо.

Здравствуйте, Наталья! Нет, облагаться НДФЛ не будет. В данном случае срок нахождения имущества в собственности определяется исходя из более ранней даты возникновения права на долю (в Вашем случае — более 5 лет). С уважением, А.Д.Руслин.

не будет налога, у вас в собственности более 3 лет—изменения в НКРФ на вас не распространяется.

Интересует уплата налога при продаже доли в квартире. По новым законам налог рассчитывается по кадастровой стоимости жилья. Вопрос: как будет рассчитываться налог с продажи доли в квартире, если кадастровая стоимость доли в квартире более 1 млн. руб.

Здравствуйте. Налог нужно будет заплатить со стоимости, превышающей 1 млн руб. Стоимость будет равна кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

Как правильно расчитывается налог при продаже 1/3 доли в квартире. Покупают собственники 2/3. Продавец и покупатель не родственники. 1/3 доля в собственности менее 3 лет.

Если 2/3 более трех лет, то налога не будет (ст. 217 НК РФ). То что 1/3 менее-не имеет значения.

Как расчитывается налог при продаже 1/3 доли в квартире, собственникам 2/3. Собственник 1/3 и собственники 2/3 не родственники. Собственность 1/3 доли менее 3 лет.

продайте отдельным договором—получите вычет 1 млн. руб.—ст.22нкрф.

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

30 января 2017 г.

— Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Другие публикации:  Справка для оформления разрешения на временное проживание

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества. Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году.

Нужно ли платить налоги?

Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн. рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:

1500000 * 13% = 195000 рублей

Как снизить налог?

Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой – 5 лет.

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника.

Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  • получено в дар или по наследству от родственника;
  • приватизировано;
  • приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом

Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2017 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Расходы на приобретение

Одним из способов значительно уменьшить сумму налога с продажи доли в квартире, является документальное подтверждение расходов на ее приобретение. Если же владелец не может никак доказать понесенные убытки по покупке недвижимости, то он может воспользоваться следующим видом льготы – фиксированным имущественным вычетом.

Лодыгин Р.Д. приобрел долю в квартире в 2016 году за 2,5 млн. рублей. В 2017 он реализует свою часть имущества по цене 3,6 млн. рублей. В такой ситуации расчет налога будет следующим:

(3600000 – 2500000) * 13% = 1100000 * 13 % = 143000 рублей.

Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте. В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Доброва А.Ж. продала свою долю – ½ квартиры за 4,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость всего имущества составляет 15 млн. рублей. Пример расчета налогооблагаемого дохода со сделки:

15000000/2 * 0,7 = 5250000 рублей.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей.

Имущественные вычеты в фиксированном размере

Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:

  • на один объект недвижимости;
  • в разные налоговые периоды.

Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир. Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации.

Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных:

Лопатин А.Д. и В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Использование вычета на целый объект недвижимости. В такой ситуации оформляется договор купли-продажи квартиры, и совладельцы могут применить льготу в размере 1 млн. рублей пропорционально своим долям.

1000000/2 = 500000 рублей

(3500000/2 – 500000) * 13 % = 162500 рублей. Именно такую сумму налога заплатит каждый собственник квартиры в бюджет.

Использование вычета на доли квартиры. Совладельцы реализуют свою часть отдельно по разным договорам купли-продажи. Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом:

(3500000/2 – 1000000) * 13 % = 97500 рублей.

Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:

Лопатин А.Д – 3 млн. рублей (собственник более 3 лет)

Лопатин В.Д. – 500 тыс. рублей (пользуется имущественным вычетом на свою долю в размере 500000 рублей). Таким образом продавцы недвижимости полностью освобождаются от уплаты НДФЛ.

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.