Блог

Налог с продажи квартиры стоимостью менее 1 млн руб

Как платить налог, если квартира получена по долям. Одной долей в ней вы владеете больше трех лет, а другой — меньше? Вот об этом мы и поговорим.

Зачастую человек получает квартиру по долям. Причем эти доли поступают в его собственность в разное время. Простой пример. Квартира куплена мужем и женой в равнодолевую собственность (по ½ каждому). Затем один из супругов умирает. Соответственно, второй – получает в наследство ½ долю умершего и становится полноправным собственником всей квартиры целиком. Все бы ничего до тех пор, пока квартира не выставляется на продажу. Ведь возможна ситуация когда с момента получения в собственность первой доли прошло три года и больше, а второй – меньше трех лет. Отметим, что по налоговому законодательству доходы от продажи имущества (или долей в нем), которым человек владел три года и больше налогом не облагают, а доходы от продажи имущества находившегося в собственности менее трех лет должны облагаться налогом. Так как же в этой ситуации следует платить налог и нужно ли это делать вообще?

Сразу оговоримся. Ответа на этот вопрос в законодательстве попросту нет. Нет, в принципе. Соответственно, есть множество мнений. Как различных контролеров и чиновников, так и независимых специалистов. Причем мнения самые различные и не совпадающие друг с другом.

Мнение первое: налог платить не нужно

Как ни странно этого мнения придерживается Минфин России. Министерство неоднократно указывало (цитата):

«Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру, является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру«.

Проще говоря, Минфин считает, что если вы приобрели долю в квартире (причем любую), то с этого момента начинает отсчитываться срок вашего права на саму квартиру. Например, вы купили 1/10 долю в 2005 году, потом выкупили (получили в дар, по наследству и т. п.) оставшуюся часть (9/10) в 2010 году. По Мнению Минфина считается, что квартира находилась в вашей собственности с 2005 года. Это мнение отражено во множестве писем министерства. Например, смотрите письма Минфина РФ от 19.03.2013 № 03-04-05/7-243, от 14.03.2013 № 03-04-05/7-226, от 06.03.2013 № 03-04-05/7-184, от 27.02.2013 № 03-04-05/9-149, от 09.02.2012 № 03-04-05/9-144, от 07.02.2012 № 03-04-05/5-127, от 03.02.2012 № 03-04-05/5-111, от 01.02.2012 N 03-04-05/7-100, от , , 12.01.2012 № 03-04-05/5-3, от 16.12.2011 № 03-04-05/5-1057, от 15.12.2011 № 03-04-05/7-1045, от 13.12.2011 № 03-04-05/7-1033, от 29.11.2011 № 03-04-05/7-962, от 28.11.2011 № 03-04-05/5-950, от 28.11.2011 № 03-04-05/7-953, от 17.11.2011 № 03-04-05/7-902, от 15.11.2011 № 03-04-05/7-892, от 21.10.2011 № 03-04-05/5-773, от 21.10.2011 № 03-04-05/9-764 и т. д. С текстами этих писем вы можете ознакомится здесь и здесь >>>.

К слову сказать аналогичного мнения некоторое время придерживалось и Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве. Оно отражено в письме УФНС по г. Москве от 14.06.2011 № 20-14/4/57434@. В последствии налоговики передумали и заняли другую позицию. А потом передумали опять и вернулись к прежней точке зрения, полностью совпадающей с позицией Минфина России. Об этом, в частности, сказано в письмах УФНС России по г. Москве от 17.09.2012 № 20-14/087117@, от 26.06.2012 № 20-14/055942@, от 21.06.2012 г. № 20-14/54637@ и т. д. Как сказано в одном из указанных писем столичных налоговиков (цитата):

«. приобретая долю в праве собственности на имущество, принадлежащую другому участнику, или получая такую долю по наследству, собственник увеличивает объем своих прав в указанном имуществе, однако объект права собственности остается прежним. Приобретение сособственником доли в праве общей долевой собственности на имущество, в частности, в результате заключения договора дарения указанного имущества, предоставляет ему возможность увеличить объем прав на свой объект, а не приобрести права на чужую вещь. Таким образом, право участника долевой собственности на имущество возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества».

Достаточно долго с таким подходом была не согласна Федеральная налоговая служба. Она предложила при расчете налога поделить доход от продажи квартиры (на облагаемый и не облагаемый) и сумму имущественного вычета в размере 1 000 000 руб. То есть по их мнению налогом облагают только доход, приходящийся на долю в квартире, которой человек владел меньше трех лет. И он может быть уменьшен на сумму вычета рассчитанного также исходя из этой доли.Указанная позиция ФНС изложена в письме от 16.07.2008 N 3-5-04/275. Отметим, что обосновывая такой порядок расчета они ссылались на Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П. Но как ни странно, именно в этом документе написано (цитата): «Вопрос о размере предоставляемого имущественного налогового вычета и о порядке его расчета для ситуации, когда срок нахождения в собственности долей, которыми владеют участники долевой собственности, также различается, является прерогативой законодателя». Это означает, что каких либо предписаний как распределять вычет в данной ситуации (и нужно ли его распределять) Конституционный суд дать не может. Это должен сделать «законодатель». То есть данный порядок должен быть прописан в законе. Однако до настоящего момента его там нет. Видимо поэтому ФНС России сменило гнев на милость. Теперь налоговики придерживаются позиции Минфина. Соответствующее разъяснение дано в письме Федеральной налоговой службы от 22 октября 2012 г. № ЕД-4-3/17824, которое обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России. Цитата из этого документа:

«Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру«.

Мнение второе: налог платить нужно, если стоимость квартиры превышает 1 млн. руб.

Его зачастую занимают налоговики в отдельных регионах и местных налоговых инспекциях. Логика такая. Налогом не облагают только то имущество, которое находилось в собственности человека три года и больше. Была продана квартира (целиком как единый объект). На нее было получено новое свидетельство о праве собственности. Собственником самой КВАРТИРЫ (а не второй доли в ней) человек стал меньше трех лет назад. Следовательно, доход от продажи квартиры облагается налогом. При этом он получает право воспользоваться вычетом, установленным пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса (вычет — это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога). В данном случае вычет составляет 1 000 000 руб. Тогда сумма налога с дохода от продажи квартиры составит:

Другие публикации:  Приказ от 6 января 2019 мчс

(Продажная стоимость квартиры — 1 000 000 руб. (вычет)) х 13% (ставка налога)

Вы можете выбрать любой из этих способов. Нам больше нравится первый. Но это уже вопрос скорее психологический. Все зависит от вашей наглости и желания отстаивать свои права (в том числе и в суде). Вполне возможно, что дело закончится судебным разбирательством. Какой либо судебной практики по данному вопросу у нас, к сожалению, нет. Поэтому, что решит суд сказать сложно. Но имейте ввиду. В соответствии со статьей 3 пункта 7 Налогового кодекса (цитата):

«Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов)».

А «сомнения» здесь налицо …

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

будет ли налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, полученной в дар от родителей (с указанием полной стоимости)

Участник программы «‎Работаю честно»

Будет. 13% с дохода, превышающего 1 млн. (сумма, не облагаемая налогом)

Участник программы «‎Работаю честно»

С связи с «раскрытием новых обстоятельств » вопроса:
Согласно ст. 235 ГК РФ изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения
права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131
ГК РФ изменение состава собственников имущества
предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права
собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не
дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в
связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент
первоначальной государственной регистрации права собственности на данную
квартиру.

Участник программы «‎Работаю честно»

Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость имущества указанная в договоре купли-продажи;
1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

Извиняюсь не полностью раскрыл тему, не вся квартира получена в дар, а одна доля , другая часть была моей более 3 лет, сейчас вся квартира в моей собственности по одному свидетельству. Возможно это называется как перераспределение долей среди собственников (родственников) и не влечет налога.

Участник программы «‎Работаю честно»

Если вы ее получили в дар — платить не придется, близкие родственники не облагаются налогом! А если по договору купли-продажи, то продавец должен казне 13% от суммы продажи, превышающей 1 млн. р.

Участник программы «‎Работаю честно»

с учетом вашей корректировки Дмитрий, налога также не будет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дмитрий, если Вы владели какой-нибудь долей более 3 лет, то никакого налога не возникает и налоговую декларацию подавать даже не надо будет.

я ее продаю, вопрос в том, будет ли налог при продаже квартиры сейчас.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дмитрий, вот когда не сразу обо всем рассказывают, и не всегда точно отвечают.
Мы же как врачи: нам надо всю картину полностью обрисовать. )
Если доля квартиры была у Вас в собственности более трех лет, другую долю подарили недавно, то при продаже всей квартиры Вам не придется платить налог.

Участник программы «‎Работаю честно»

Налога у вас не будет.

Налога у Вас не возникает и декларировать доход от продажи этого имущества Вы не обязаны. В подтверждение найдите в инете:
Письмо Минфина РФ от 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58 О налогообложении НДФЛ доходов физического лица, полученных им от продажи недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности

всем спасибо
т.е. указываю полную стоимость и не парюсь ?

Здравствуйте, Дмитрий! Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поэтому, поскольку квартира находилась в собственности у Вас (сначала в долевой, а потом в личной собственности) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Это официальная позиция МинФина, которая является обязательной для налоговиков.

Да, в вашем случае «указываете полную стоимость и не паритесь».

Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше

Основной источник дохода для бюджетов страны всех уровней – это налоги. Их обязаны платить все: физические лица, предприниматели, покупатели, продавцы, инвесторы.

Нужно ли платить государству при продаже собственной недвижимости, когда это нужно сделать, берут ли налоги с наследников жилья, какие есть легальные пути не перечислять в ФНС совсем ничего или хотя бы уменьшить сумму, на которую начисляется налог? Эти вопросы волнуют любого продавца дома или квартиры.

При получении денег от продажи любой собственности, будь то автомобиль, квартира или гараж, бывший собственник должен перечислить государству 13% налог на доходы физических лиц (если собственник проживает на территории страны не менее 183 календарных дней из 365 дней, если менее – налог составит 30%). Срок уплаты: до 30 апреля следующего календарного года, за тем, когда гражданин продал свою собственность, нужно обязательно подать декларацию в налоговую службу, а оплатить этот налог – до 15 июля следующего за продажей имущества года.

В определенных ситуациях можно вовсе не платить этот налог, или воспользоваться налоговыми льготами. Юридическая грамотность в области налогового законодательства может помочь вам сохранить приличную сумму при подаче декларации в ФНС.

Обращаем Ваше внимание, что использование вычетов, при учете которых платить налог не потребуется, не освобождает Вас от обязанности подать декларацию. Если Вы не подадите декларацию, вычеты не будут применены и Вам придет уведомление об уплате налога.

Связь между налогом на доход и сроком владения недвижимостью

Чем дольше жилье находится в собственности, тем больше шансов, что на налогах получится сэкономить. В 2017 году в связи с новшествами в Налоговом Кодексе РФ произошли изменения в начислении налога на доход граждан, которые продали свою недвижимость.

Другие публикации:  На кого распространяется административная ответственность

Зависимость подоходного налога от того, как долго продавец был собственником, была и раньше, но прежде в законе фигурировала цифра 3 года, теперь к ней добавился срок в 5 лет. Точкой отсчета для срока владения является дата занесения записи о переходе права собственности в ЕГРН (есть небольшие исключения: в случае наследства – с даты смерти наследодателя, в случае оплаты пая по договору ЖСК – с даты справки о полной выплате пая).

Если вы купили квартиру после 1 января 2016 года, чтобы избежать уплаты 13% от полученного дохода в ФНС, вам придется отложить продажу на 5 лет (до 2021 года, как минимум). Однако есть опять небольшие исключения.

В соответствии с Налоговым Кодексом, даже, если Вы приобрели имущество после 01.01.2016 года, срок именно 3 года владения применяется к собственникам-продавцам, получившим жилье в результате следующих событий:

  • Наследство или подарок от члена семьи (прямая восходящая и нисходящая линии родства)
  • Приватизация жилплощади, бывшей в ведении государства
  • Приобретение жилого помещения по договору ренты

Все, кто стал владельцем недвижимости до 2016 года, сохраняют право не платить 13% от вырученных денег, при условии, что срок владения составил не менее 3 лет.

Налоговый вычет для продавца квартиры

При продаже квартиры, бывшей в собственность менее 3 лет (а в указанных выше случаях и 5 лет), при отсутствии особых обстоятельств, 13% от вырученных денег все же придется отдать государству. Принимайте этот момент во внимание при планировании бюджета.

При этом размер налога с продажи квартиры меньше 3 лет бывшей в собственности можно изменить в свою пользу совершенно законными путями.

Отметим, что для приобретателя квартиры возможность возврата ранее уплаченного налога ограничена определенной суммой (налог от суммы в 2 млн рублей) и воспользоваться вычетом на покупку можно только один раз в жизни, продавец же недвижимости может применять свое право на налоговый вычет неограниченное число раз, но не чаще 1 раза в год.

Сумма вычета для продавца ограничена на выбор: или суммой в 1 000 000 рублей или подтвержденными документально расходами на приобретение продаваемого имущества (договор, расписки/платежки, акт приема-передачи имущества и др.).

Итак, существует два пути уменьшения суммы, которую придется уплатить в ФНС:

  • Налоговый вычет на 1 млн рублей (уменьшает размер облагаемой налогом суммы)
  • Вычет, равный расходам продавца на процесс покупки

Налоговый вычет в первом варианте сокращает размер декларируемого дохода на 1 млн рублей, и получить его можно в следующих случаях:

  1. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 5 лет (для жилья, купленного после 2016 года)
  2. Недвижимость до продажи принадлежала продавцу менее 3 лет (для жилья, купленного до 2016 года, а также при уже упомянутых особых условиях)

Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается

при этом необходимо обязательно заполнить декларацию

Если стоимость жилья, купленного до 2016 года, не превышает 1 млн рублей, налог на доход не уплачивается, но при этом необходимо обязательно заполнить декларацию. Для жилья, купленного после 2016 года, действует ограничение налогооблагаемой базы в 70% кадастровой стоимости, подробнее об этом мы дали разъяснения в нашей статье про налогообложение с 2016 года>>

Что касается налогового вычета в объеме тех сумм, которые были затрачены ранее на приобретение жилья, в налоговой службе вам понадобится подтвердить каждую затраченную цифру соответствующей справкой или договором.

Знание актуального налогового законодательства, грамотно заполненная и вовремя поданная в ФНС декларация 3-НДФЛ – и сумма, которую вы платите государству, становится меньше.

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ.

Уплата налога при продаже и покупке квартиры

Получил квартиру по договору дарения 1 год назад. Собираюсь её продавать и покупать другую за большую стоимость.

Подскажите, нужно ли платить налог с продажи, если я до конца года приобрету квартиру за бОльшую стоимость?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! Налог при продаже платить нужно за вычетом 1 млн. рублей. При грамотном заполнении декларации, условии неиспользования вычета при покупке и регистрации прав по двум сделкам в одном налоговом периоде, можно применить взаимозачёт и уменьшить НДФЛ с продажи.

Приветствую Вас по поводу Налога, 1) вы можете не платить если она подарена Вам близким Родственником 2) Если Вы приобретаете недвижимость в тот же год что и продаете то налог платится с разницы этих операций 3) Так же вы можете указать что у Вас были траты например на ремонт, что так же будет влиять на уменьшение налога 4) Налог сейчас уплачивается следующим образом. Кадастровая стоимость помноженная на коэффициент 0.7 — на это следует обратить внимание

Участник программы «‎Работаю честно»

Если Вы правильно поставили вопрос, то право Вы по договору дарения Вы получили после 01 января 2016 года. При таких данных, для того чтобы корректно и более менее приближённо к истине отвечать на вопрос, Вам надо ответить на наши:• Какая кадастровая стоимость продаваемой квартиры?• За какую стоимость планируете покупать?• Использовали или не использовали вычет?• Являетесь налоговым резидентом или нет?При отсутствии ответов на поставленные вопросы, получите лишь общие ответы.

Участник программы «‎Работаю честно»

За бОльшую, за меньшую стоимость покупаете или нет, не суть. Никакого налога «с разницы» не существует. Право на вычет при покупке ограничено 2 м.р. Купите хоть за 10 м.р. — вычет ограничен 2 м.р.
Пример.
Продали за 5 м.р. Купили за 8 м.р.
Налог: (5-1)*13%=520 т.р.
Купили: Максимальный вычет 260 т.р.
В итоге получается: 520 — 260 = 260 к уплате.
Все вышеприведенное самый простой пример не учитывающий множество нюансов (кадастровая стоимость, даты возникновения права, статус налогоплательщика, наличие права на вычет и прочее).

Участник программы «‎Работаю честно»

Денис, добрый день! Разберитесь, пожалуйста, в вопросе досконально, а затем комментируйте и ставьте аргументированные минусы коллегам, иначе ценность ваших советов будет стремиться к нулю. Даниил подробно описал, почему в данном случае нельзя говорить о налоге с разницы.

Дмитрий, «минус» я Вам поставил и второму коллеге только по причине того что это даже и рядом не стояло с моим ответом. Мой кстати говоря правильный комментарий кто-то удалил, как никак возможно один пункт там был не точен в отличии от других 3. Но я не считаю это поводом для удаления. Да и 16 «лайков» вы собрали видимо от таких-же профессионалов как и Вы сами )

Участник программы «‎Работаю честно»

Да, именно так, от профессионалов, многие из которых гораздо опытнее меня. Почитайте, подумайте, может все-таки разберётесь. Пишу без сарказма.

Денис, тут не стараются «рядом постоять», стараются правильно ответить на вопрос. Ваш комм. мог удалить только модератор, а вернее он самоудалился, когда покраснел

Другие публикации:  Требования к котам на выставках

Участник программы «‎Работаю честно»

Я за конструктив в любой ситуации, поэтому, Денис, напишите, с какой конкретно частью моего первого комментария вы не согласны и почему, аргументируйте свою позицию, а пока получается, что минус за то, что «это даже и рядом не стояло с моим ответом» как это понимать? Но ближе к налогам, пишите, обосновывайте, в чем я не прав, с удовольствием почитаю! Коллег прошу не минусовать комментарии Дениса, чтобы они не удалялись, иначе пропадет нить разговора:).

налог на продажу имущества менее 3 лет в собственноси

По наследству получила земельный участок и по договору дарения квартиру,которые на данный момент находятся в моей собственности менее трёх лет. Хочу продать и купить себе жильё , по стоимости равное проданному имуществу. Нужно ли мне будет платить налог на продажу?

Участник программы «‎Работаю честно»

Здравствуйте! При проведении сделок в одном налоговом периоде вы сможете использовать взаимозачет в размере, не превышающем 260 тысяч, то есть использовать имущественный вычет при покупке для оптимизации НДФЛ при продаже. Чтобы рассчитать конечный размер налога необходимо знать, когда было зарегистрировано ваше право собственности на квартиру и дату смерти наследодателя, кадастровую стоимость объектов и (или) планируемую стоимость по договору купли-продажи. Необходимо учитывать и тот факт, что стандартный налоговый вычет при продаже в размере 1 млн. рублей будет учитываться в совокупности для всех проданных в течение года объектов, а не для каждого из них. Нюансов много, поэтому для конечного расчета необходимо больше информации.

Участник программы «‎Работаю честно»

Дополню Дмитрия, налоговый вычет в сумме 260 000 руб. можно получить с суммы 2 млн. руб. ) , если ранее не использовали ( даётся один раз в жизни).Для более полной консультации, возникнут ли у Вас налоги и в каком размере необходимо гораздо больше исходной информации.

Владелец участка — отец -умер 3.08.2015, стоимость участка по договору купли-продажи будет ровно 1 000 000 (по кадастру в два раза дороже,за эту цену её никто не купит).Квартира подарена по договору от 28.01.16,свидетельство получено 09.02.2016. стоимость будет максимум 1 800 000- 1 900 000.Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.Участок возможно смогу продать в этом году,а квартиру только в следующем.Спасибо за ответ

Назовите цены продажи и покупки, и дату смерти наследодателя напишите. Но в принципе, говорить о том, что налога на доход от продажи не будет в связи с покупкой альтернативы — это неверно. Можно говорить только о погашении (зачете) возникшего от продажи налога из средств налогового вычета на покупку.

Владелец участка — отец -умер 3.08.2015, стоимость участка по договору купли-продажи будет ровно 1 000 000 (по кадастру в два раза дороже,за эту цену её никто не купит).Квартира подарена по договору от 28.01.16,свидетельство получено 09.02.2016. стоимость будет максимум 1 800 000- 1 900 000.Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.Участок возможно смогу продать в этом году,а квартиру только в следующем.Спасибо за ответ

К участку кадастровая стоимость при расчете налога применена не будет, т.к. он приобретен до 2016 года, а право собственности по нему у наследника возникло со дня открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя. Таким образом. при расчете налога и заполнении декларации Вы можете применить положенный Вам вычет на продажу в 1 млн. рублей и получится доход минус вычет= нулю, т.е. налога нет. Если уч-к продадите и ЗАРЕГИСТРИРУЕТЕ переход права в этом году, то на следующий год к продаже квартиры сможете снова применить вычет 1млн. Так что поторопитесь с оформлением участка. Теперь по квартире: Вы не указали ее кадастровую стоимость, а по квартире 2016 года она будет применяться при расчете налога. Если сумма продажи будет не меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то, если продавать в следующем году, налог будет 13% от суммы продажи, уменьшенной на 1млн. Если сумма продажи будет меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры, то налог будет 13% от уменьшенной на 1млн суммы, составляющей семьдесят %% кадастровой стоимости. За покупку жилья Вам полагается вычет 13% от стоимости покупки, но не более, чем от двух миллионов (260тыс). При правильном заполнении декларации Вы можете возникший от продажи квартиры налог погасить из суммы вычета на покупку жилья. Это можно сделать «зачетом», т.е. не живыми деньгами, а на бумаге в декларации.

На момент дарения кадастровая стоимость была 2 138 000. Благодарю Вас за совет! надеюсь успеть до нового года

Налог с продажи доли в квартире

Я продала долю в квартире, данная доля получена в собственность по судебному решению 2017 г., надо ли мне платить налог с продажи и как его рассчитать?

Участник программы «‎Работаю честно»

Алена, здравствуйте, отчитаться в ФНС вы должны до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход, если продали долю в 2018, декларацию должны подать до 30 апреля 2019. Что касается расчета НДФЛ к уплате — если право собственности было зарегистрировано позднее 01 января 2016 года, нужно учитывать кадастровую стоимость объекта: если ваши доходы по ДКП меньше чем кадастровая стоимость объекта на 1-е января года, в котором произошла гос. регистрация перехода права на проданную долю, с учетом понижающего коэффициента 0,7, то доходы принимаются равными 0,7К (К — кадастровая стоимость). Далее, в зависимости от способа приобретения в собственность доли — возмездно или безвозмездно вы можете применить вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение или стандартный налоговый вычет в размере 1 миллион рублей. Пример с конкретными числами: стоимость доли по договору — 2 млн. рублей, кадастровая стоимость квартиры — 9 млн. рублей, допустим, у вас 1/3, тогда К 1/3 доли = 3 млн. рублей, 0,7К доли = 2,1 млн. Стоимость по ДКП меньше, чем 0,7 К доли, к расчету НДФЛ применяется бОльшая величина, то есть 0,7К доли = 2,1 млн. Эту сумму вы можете уменьшить на величину расходов на приобретение, либо на стандартный налоговый вычет, то, что получится за вычетом необходимо умножить на 13% — это и будет НДФЛ к уплате. Возможно, более понятно будет в п.5 ст. 217.1 НК РФ, почитайте. Также уменьшить НДФЛ с продажи вы можете «взаимозачетом» — если будете приобретать недвижимое имущество в том же налоговом периоде (2018 год) и ранее не использовали (использовали не полностью) свое право на налоговый вычет при приобретении имущества.