Блог

Как начисляют налог на авто

Как рассчитывается налог на автомобиль по лошадиным силам

Многие автомобилисты считают самостоятельный подсчёт с калькулятором транспортного налога занятием бесполезным, так как квитанции с точно указанной суммой оплаты ежегодно приходят каждому из них от налоговой службы. Но часто при приобретении нового автомобиля бывает очень полезно знать о том, как рассчитать налог на машину. Так можно точно высчитать, какие средства необходимо будет тратить на его содержание в дальнейшем.

Правила расчёта транспортного налога

Есть пара факторов, от которых в любом случае будет зависеть сумма налога на автомобиль. Это, во-первых, мощность двигателя вашего ТС, а во-вторых, регион, в котором проживает его владелец. В ряде случаев регионы устанавливают собственные дополнительные коэффициенты в зависимости от возраста ТС.

Рассмотрим влияние на транспортный налог мощности мотора автомобиля. Налоговый кодекс РФ определяет следующие ставки налога на авто по мощности двигателя:

  • 2,5 р. за 1 л. с. для ТС с мотором до 100 л. с.;
  • 3,5 р. – для ТС от 100 до 150 л. с.;
  • 5 р. – для ТС от 150 до 200 л. с.;
  • 7,5 р. – для ТС от 200 до 250 л. с.;
  • 15 р. для ТС, двигатели которых мощнее 250 л. с.

Вроде всё просто – взял из списка необходимое для своего автомобиля значение налога на 1 л. с., умножил на количество сил «под капотом» и получил точную величину транспортного налога. Однако каждому региону РФ в законодательстве прописана возможность на собственное усмотрение повышать или понижать ставку в десятикратном размере.

Ставки транспортного налога по регионам РФ

В некоторых субъектах налоги на авто по лошадиным силам могут быть вообще нулевыми для моторов до 150 л. с., а в некоторых – достигать 25 р. за 1 л. с. даже для самых недорогих авто. Так, для машин с моторами до 73,55 кВт или 100 л. с. ставка налога в Пермском крае, республике Башкортостан, Сахалинской, Вологодской областях достигла максимального значения в 25 р.

Невысокие ставки в районе 5-6 рублей в 2019 году установлены в таких регионах, как Калужская, Томская, Кемеровская обл., Чукотский автономный округ, Калининградская область, Республика Коми, Красноярский, Забайкальский край, Хакасия, Северная Осетия. В Оренбургской области ставка на авто до 100 л. с. равна нулю. А в таких регионах, как Ханты-Мансийский, Ненецкий автономный округ, а также Чеченская республика нулевые ставки налога установлены и на ТС с двигателем до 150 л. с.

Особенности транспортного налогообложения

Статья 362 Налогового кодекса даёт чёткие разъяснения касательно сроков и порядка уплаты транспортного налога. Его исчисление производится налоговыми органами, причём все необходимые сведения должны предоставляться им непосредственно после регистрации ТС в ГИБДД самими же сотрудниками Госавтоинспекции. Оплата производится, когда приходит налог на машину в виде письма с уведомлением.

Так было до 02.05.2014 г. Тем же, кто приобрёл ТС после вступления в силу ФЗ №52, вносящего изменения в соответствующие главы налогового кодекса, информацию в налоговую инспекцию по месту жительства придётся подавать уже самостоятельно. Если этого не сделать, то уведомления приходить не будут, при этом неуплата налога наказывается 20%-м штрафом от суммы задолженности. Сведения в налоговую необходимо предоставить до 31 декабря 2019 года, если ТС было приобретено в мае 2018, т. е. до конца года с истекшим налоговым периодом.

Легко узнать, числится ли в вашей собственности автомобиль, за который должен взиматься транспортный налог, можно на сайте ФНС. Информация является конфиденциальной, поэтому для организации доступа в личный кабинет нужно будет посетить вашу местную налоговую инспекцию, взяв с собой ИНН и паспорт. Там вам вас зарегистрируют в базе и дадут логин и пароль к странице с вашими личными данными.

О том, когда платится транспортный налог, вам беспокоиться не стоит. В разных регионах уведомления заказными письмами владельцам автомобилей могут присылаться в разные сроки, но в большинстве случаев не ранее ноября. То есть налог за 2018 год вы должны будете оплатить после наступления 1 ноября 2019 года. Отправление письма — н/м чем за 30 дней до срока платежа. Налоговый период – 1 год. Если вы владели автомобилем менее года, то сумма будет высчитываться помесячно.

Видео: Юрист о том как рассчитывать транспортный налог

Налоги на дорогие автомобили

С автомобилей от 3 млн. рублей в нашей стране взимается налог с дополнительным повышающим коэффициентом «на роскошь». О том, какие автомобили попадают под налог на роскошь, можно узнать из официального списка Минпромторга. По сравнению с прошлым годом список увеличился в 1,5 раза из-за падения курса рубля и повышения стоимости иномарок.

Сейчас там уже находится 279 моделей ТС:

  1. До 165 наименований с прежних 100 увеличилось количество автомобилей в категории от 3 до 5 млн. рублей. Коэффициент для них установлен на отметке 1,5 для ТС возрастом менее 1 года, 1,3 – от 1 до 2 лет и 1,1 – если ТС не старше трёх лет.
  2. До 72 в текущем году с прежних 49 увеличилось число люксовых автомобилей в категории 5-10 млн. рублей. Здесь коэффициент равен 2 для всех автомобилей моложе 5 лет.
  3. До 17 с 13 возросло количество моделей стоимостью 10-15 и более млн. рублей. При этом в категории 10-15 млн. рублей повышающий коэффициент равен 3 для автомобилей моложе 10 лет. Для автомобилей свыше 15 млн. рублей тот же трёхкратный коэффициент будет действовать в течение 20 лет с момента выпуска.

Можно легко посчитать, что чем старше люксовый автомобиль, тем меньший повышающий коэффициент будет учитываться при расчёте транспортного налога.

Можно ли избежать уплаты транспортного налога

Многие автомобилисты, особенно владельцы люксовых моделей с «табуном лошадей» под капотом, да что уж говорить, и простые автовладельцы хотели бы избежать уплаты транспортного налога. Для первой категории законными способами это сделать вряд ли получится, а владельцы относительно недорогих ТС ниже могут узнать, как не платить налог на автомобиль или существенно уменьшить его сумму.

Несколько вполне законных способов:

  1. Оформить ТС на одного из членов многодетной семьи. Если в ней три и более ребёнка, то за один автомобиль, оформленный на одного из родителей, дорожный налог не взимается, при этом мощность ТС не лимитируется.
  2. Можно оформить автомобиль на какого-нибудь родственника, имеющего соответствующие льготы – ветерана боевых действий, инвалидов 2-й и 1-й групп. При этом мощность двигателя ТС не должна превышать 150 л. с.
  3. Дефорсировать двигатель у официального дилера после подачи соответствующего заявления в ГАИ. После занижения мощности мотора в заявлении ставится соответствующая отметка. Далее производятся замеры на стенде в НАМИ и вносятся изменения в ПТС.

Словом, подсчитать величину транспортного налога несложно, зная ставку в собственном регионе. Если письма из налоговой не приходят длительное время, не ждите начисления штрафов – лучше обратитесь в местную инспекцию, ведь после накопления задолженности в 10 000 рублей вы можете столкнуться с невозможностью пересечении границы и другими проблемами.

Как начисляется транспортный налог на машину

При покупке автотранспортного средства большая часть автомобилистов обращают внимание на количество лошадиных сил. Почему это так важно?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Информация о мощности авто является основополагающей при расчетах транспортного налога (далее – сокращение ТН).

Самостоятельно рассчитывают размер налога на официально портале ФНС – nalog.ru:

  1. Первый вариант – считать можно самостоятельно, используя интерактивный калькулятор, размещенный на авторитетных сайтах.
  2. Второй вариант – можно прибегнуть к помощи специалистов, служащих налоговой инспекции.
  3. Третий вариант – просто дождаться уведомления по почте, где уже будет выставлена готовая сумма к уплате дорожного сбора.

Основные правила начисления

Законами России учреждено, чтобы все лица, владеющие автотранспортным средством, оплачивали вовремя дорожный сбор или транспортный налог. Об этом сказано в ч. 1 ст. 357 Налогового Кодекса РФ, Раздела 9-го Части II-й Кодекса (далее – НК РФ).

Налогоплательщиками по такому виду сбора, как транспортная пошлина, признаются следующие фигуранты:

  • физические лица – граждане страны;
  • юридические лица – предприятия, компания, учреждения и организации, зарегистрированные на территории страны.

Те, кто использует автотранспорт, но не владеет им, не платят суммы в госбюджет в качестве дорожного сбора. Следует отметить, какие виды автомобильного наземного транспорта должны облагаться налогом, а какие виды – нет.

Автотранспорт, подлежащий налогообложению и не подлежащий обложению пошлиной:

Общие правила для начисления налога на транспорт следующие:

  1. Налогоплательщик должен быть собственником автомобильной техники.
  2. Период эксплуатации автотранспортного средства зависит напрямую от периода владения им одним лицом.
  3. При продаже автотранспорта, смене собственника, для расчета ТН будут учитываться только полные месяцы, вне зависимости от того, в какое число совершалась сделка купли-продажи.
  4. Для машин стоимость больше 3 млн. руб. нужно применять повышающий коэффициент, который в каждом регионе страны фигурирует свой.
  5. Есть налогоплательщики-льготники, по которым начислять налог нельзя.
  6. При наличии нескольких ТС, расчёт ТН ведётся по каждой единице отдельно.
Другие публикации:  Общие требования к организации образовательного процесса в спо

Льготники – это следующие лица:

  • пенсионеры;
  • ветераны войны, труда, ЧАЭС;
  • инвалиды;
  • многодетные родители и их повзрослевшие дети
  • владельцы маломощных машин.

Поэтому, если возникает у кого-то вопрос, как начисляется транспортный налог на машину для пенсионеров, то ответ будет один – никак.

Важно! Собственник автотехники обязан погашать выставленные счета налоговой инспекцией вне зависимости от того, пользуется он транспортом, или нет.

Если он платить не хочет, тогда нужно просто снять с регистрационного учета ТС, а потом письменно известить об этом налоговую службу.

После этих манипуляций сбор насчитываться не будет, и счет на фамилию бывшего автовладельца не придет. Месяц, в котором была совершена сделка, будет оплачивать продавцом.

На основании тех изменений, которые вносились в 2019 году и ранее, на 2019 год действуют новые ставки для проведения расчетных операций по начислению налога на транспорт.

Эти ставки закреплены ст.361 или Главы №28 НК РФ и для физических лиц они заметно понизились. Но есть еще и региональные законы, которые могут вносить дополнительные поправки к размеру ставок.

Ставки для физических лиц по транспортному налогу:

По регионам местные власти имеют право увеличить, либо уменьшить ставку, но не более чем на 10 единиц. Изменения для начисления транспортного налога гражданским делается тогда, когда это экономически целесообразно для города или региона в целом.

Оплачивают граждане дорожный сбор только после того, как на руки либо по почте получают специальное извещение.

В ответственность водителей также входит самостоятельно узнавать причину, почему извещение не дошло, а конечный срок оплаты приближается. Налоговики требуют, чтобы ТН был оплачен до 1 декабря текущего года.

В противном случае к должнику применят санкции – 1/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ по каждому просроченному по оплате дню (статьи 51, 75, 22 НК РФ).

Для юридических лиц

Если для физических лиц счета выставляются налоговыми службами, то касательно юридических лиц – они сами должны рассчитывать суммы своего транспортного налога к уплате в государственную казну.

По нормам законодательства такие действия относят к налоговым обязательствам предприятий, организаций или учреждений, на балансе которых имеются автотранспортные средства.

Вестись расчеты должны по каждому виду транспорта в отдельности, учитывая их особенности, могущие увеличить объем конечного платежа.

Их формирование происходит с учетом:

  • повышающего коэффициента;
  • ставки базовой;
  • ставки региональной;
  • базы по налогу;
  • параметров машин.

Применение повышающих коэффициентов уместно только для дорогостоящих машин, состоящих на балансе того или иного предприятия, подающего в налоговую инстанцию отчет по налогу на транспорт.

Помимо единоразовой оплаты налога, юридическим лицам разрешено делать платежи авансом в течение всего календарного года.

Так, чаще всего суммы по ТН предприятиями на счет казны государства перечисляются 1 раз в квартал (1/4 от всей суммы налога). Но встречаются случаи, когда это могут делать и 1 раз в полгода (1/2 от всей суммы платежа).

Повышающие коэффициенты для юридических лиц по транспортному налогу:

Используется перечень иностранных автотранспортных средств, которые стоят по цене более 3 млн. рублей. Чтобы правильно рассчитывать ТН, бухгалтеру организации, держащей на балансе дорогие машины, следует постоянно обращаться к таким спискам.

Когда, например, расчёты ведутся в 2019 году за 2019 год, перечень следует учитывать тот, что публиковался за 2019 год.

Если операции будут производиться в 2019 году за 2019 год, тогда следует иметь в виду перечень роскошных авто, опубликованный за 2019 года.

Такой список является общим для всех регионов страны. Формируются и публикуются такие списки Министерством Промышленности и Торговли (Минпромторг) России.

Перечень длинный и всегда состоит из нескольких частей, демонстрирующих показатели для расчета транспортного сбора на дорогие машины в разной ценовой категории.

Важно! В фонды национального страхования предприятиями подаются заполненные по дорожному сбору декларации. Этот документ отражает период прошедшего года.

Про освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов читайте здесь.

Индивидуальные предприниматели, ведущую лицензионную деятельность, в которой задействован любой из видов автотранспорта, обязан платить транспортную пошлину, если техника числиться на его фамилии, он является автовладельцем.

Они также могут быть льготниками, иметь доступ к минимальным суммам налогообложения, либо вообще не платить сбор.

Если предприниматель ведет сельскохозяйственную деятельность, либо его бизнес напрямую связан с этой сферой, тогда для него все транспортные налоги облегчаются – он платит по упрощенной системе ЕСХН.

Рассчитывать бизнесмену самостоятельно свой налог не нужно. По крайней мере, это по закону не является его обязательством, как в случае с юридическими лицами.

Он может сам посчитать, используя интерактивный калькулятор на сайте ФНС или Госуслуг, если есть у него желание проверить, правильно ли выставлен ему счет налоговиками.

Уведомление о сумме приходит на адрес обыкновенной почты точно также как это происходит в случае с извещением гражданина-автовладельца.

От чего зависит размер транспортного налога

Величина дорожного сбора включается в себя различные параметры, которые являются основными и касаются всех налогоплательщиков, в не зависимости от того, кто они – простые граждане-автомобилисты, либо корпорации, предприятия или бизнесмены.

Параметры, входящие в расчет ТН, влияющие на его размер:

Налоговая ставка осталась прежней в 2019 году, такой же, как она принималась и для 2019 года.

Но для некоторых крупных городов Российской Федерации её все-таки изменили – увеличили показатель на 1-2 единицы. Это связано с плотностью населения и плотностью автодорожного движения в населенном пункте.

Под повышение налоговой ставки попали следующие города страны:

Оплатить рассчитанный уже налог на автотранспортное средство все могут в разные сроки. Физические лица – до 1 декабря текущего года, юридические – авансовыми поквартальными платежами, индивидуальные предприниматели —

Формула расчета

Формулы могут использоваться разные для расчета транспортного налога. Во многом, какую из них подобрать, зависит от того, на что делается акцент. Но есть и обобщающая формула исчисления. Для примера рассмотрим все варианты.

Формула для расчета ТН для юридических и физических лиц:

Ставка – всегда берется из отдельной таблицы коэффициентов, которая фигурирует по конкретному региону России.
База – всегда определяется из основного документа на машину – ПТС, она выставляется в лошадиных силах.
Т – срок, сколько машина уже используется.
V – число месяцев за год, по которому предприятие отчитывается перед налоговой.

Н – налог;
НС – ставка;
НБ – база.

3Р – налог к оплате;
СтН – коэффициент сбора;
Рб – мощность рабочего двигателя;
КопМб – срок, сколько месяцев машина используется.

Важно! При вычислениях предприятия должны округлять все дробные цифры, являющиеся копейками, до целого числа (рублей).

Поэтому отчет предоставляется в налоговую службу в рублях, без указания копеек. Такой порядок предусмотрен законодательным актом федерального статуса №248 от 23.07.2013 г.

Особенности расчета

Чтобы правильно делать расчеты, следует обращать внимание и на некоторые особые моменты. Например, при наличии целого автопарка, в расчет берется каждое транспортное средство, владельцем которого является хозяин автогаража.

Сюда относятся и различные льготы, которые полагаются тому или иному лицу-налогоплательщику. Нужно уметь переводить из КВт в лошадиные силы мощность двигателя машины, примеров, как это сделать, достаточно на нашем сайте и других сайтах в интернете.

Но самыми актуальными всегда вопросами оказываются именно такие нюансы, как определение периода, за какой следует производить расчет.

За неполный месяц

Коэффициенты и ставка по налогу начисляется помесячно в течение всего календарного года. Все неполные месяцы владения учитываются как полные и обязательно вменяются в налоговое обязательство прежнему автовладельцу.

Например, когда происходит сделка купли-продажи машины, то за месяц, в котором она была продана, транспортный налог должен оплатить продавец своего четырехколесного движимого имущества, а не покупатель.

Если же мы говорим о том, что собственник авто поменялся в декабре, после конечной даты оплаты дорожного сбора, тогда этот месяц для расчета переносится на следующий год, не сбрасывается со счетов.

На примере это выглядит так:

  1. Автовладелец продал свой автомобиль 13 декабря 2019 года.
  2. В следующий год, начиная с конца лета, ему можно ожидать прихода по почте заказного письма из налоговой службы.
  3. Транспортный налог ему придется оплатить за весь декабрь 2019 года.
  4. Срок погашения долга перед государством – до 1 декабря 2019 года.

Самое важное – это не забывать о том, что декабрьский месяц тоже учитывается, но его рассчитать придется уже в новом наступившем году.

Те водители, которые забывают об этом налоге за неполный декабрь, удивляются потом, почему им к оплате пришла квитанции по транспортному налогу.

За неполный год

Если владелец автомобиля продал свою машину в середине календарного года, то транспортный налог ему будет насчитываться строго по количеству тех месяцев, когда он владел этой машиной.

Но такое реально возможно только тогда, когда сразу же после сделки купли-продажи и снятия авто с регистрации, чтобы перевести его на другого владельца, бывший хозяин проданного движимого имущества самостоятельно уведомил об этом налоговые органы.

Уведомление происходит путем подачи декларации, в которой указывается, что владельцем конкретного автомобиля человек (или предприятие) уже не является.

Оплату транспортного сбора обязаны вносить в государственную казну все лица, которые владеют тем или иным видом транспортного средства передвижения.

Если этого не сделать вовремя, тогда налоговая инспекция вправе будет выставить требование. Когда и требование должником не исполняется, тогда налоговая служба подается в суд на него. В этом случае, дальнейшую судьбу финансового состояния неплательщика будет определять решение суда.

Другие публикации:  Приказ 199 паспорт

На основании постановления от мирового судьи за долги перед государством исполнительные структуры – судебные приставы, имеют право сегодня лишать автовладельцев водительских прав.

Где оплатить транспортный налог без комиссии, смотрите на странице.

Какой срок уплаты авансового платежа по транспортному налогу, узнайте из этой информации.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Транспортный налог 2017-2018: изменения, новый принцип и ставки

Транспортный налог 2017-2018 годов начисляется с учетом новых правил, введенных в Налоговый кодекс несколько лет назад. При этом транспортный налог в 2017-2018 годах, вполне вероятно, ждут и другие изменения, которые уже сейчас активно обсуждаются в Минфине.

Транспортный налог в 2017–2018 годах: основные правила расчета

В 2015 году вступили в силу некоторые новые правила Налогового кодекса, касающиеся расчета налога на транспорт. Размер налоговой выплаты зависит от мощности транспортного средства, которая исчисляется в лошадиных силах. Для того чтобы рассчитать транспортный налог 2017-2018 годов, нужно обратиться к региональному законодательству, поскольку конкретные налоговые ставки устанавливаются властями субъектов РФ. К примеру, транспортный налог в ХМАО в 2017-2018 годах для легковых авто с мощностью 150–200 л. с. определяется по ставке 40 руб. за каждую лошадиную силу. Кроме того, на региональном уровне могут предусматриваться льготы по уплате налога (например, для пенсионеров, многодетных родителей и т. д.).

По закону автолюбители не должны заниматься расчетом размера налога, ведь обязанность высчитать сумму платежа за транспорт, как и прежде, лежит на налоговом органе. Но в то же время, налоговая инспекция не застрахована от ошибок, поэтому проверка правильности сделанного ею расчета лишней не будет. Если же автомобиль зарегистрирован на юридическое лицо, то вычисление суммы налога — прямая обязанность бухгалтера этой организации.

Транспортный налог 2017–2018 годов: новые ставки для дорогих автомобилей

В нашей стране уже несколько лет ведутся разговоры о необходимости введения так называемого налога на роскошь. Первый шаг в этом направлении сделан: вступили в силу нормы НК РФ о повышающем коэффициенте при расчете налога на автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб.

Перечислим основные правила применения коэффициента:

  1. Применяется он только для легковых авто.
  2. Размер коэффициента зависит от цены автомобиля и его возраста.
  3. На машины, цена которых — от 3 до 5 млн руб., налог начисляется в увеличенном размере, если с момента их изготовления не прошло 3 лет (используются коэффициенты от 1,1 до 1,5).
  4. С коэффициентом 2 подсчитывается налог на авто не старше 5 лет, цена которых составляет 5–10 млн руб.
  5. С коэффициентом 3 начисляется налог:
    • На машины не старше 10 лет стоимостью 10–15 млн руб.;
    • Автомобили, оцененные более чем в 15 млн руб., если им не больше 20 лет.

Порядок определения средней цены ТС утвержден Минпромторгом России (приказ от 28.02.2014 № 316). Она вычисляется по одной из 2 разработанных формул. Применение той или иной формулы зависит от того, имеются ли в нашей стране представительства компании-изготовителя авто — них министерство запрашивает сведения о рекомендуемых ценах на машины конкретных марок и моделей.

Владельцу дорогого авто, желающему узнать, в какую сумму оценены автомобили такой марки, нужно посетить официальный сайт Минпромторга. Там каждый год не позднее 1 марта публикуется перечень машин, стоимость которых превышает 3 млн руб. Этими же данными пользуется налоговая инспекция, начисляя транспортный налог в 2017-2018 годах.

Как начисляют налог на авто

Размер налога составит 10 106 рублей.

75 руб. x 245 л/с x 0.5 x 1.1 коэффициент = 10 106 руб.

Автомобиль с бензиновым двигателем выйдет значительно дороже.

Вот так можно вручную рассчитать ТН. Намного проще узнать налог на автомобиль онлайн, с помощью калькулятора. Такой калькулятор вы найдете по ссылке.

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая инспекция, однако согласно ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года №52 — физические лица обязаны самостоятельно подавать сведения о покупке транспортных средств. Более подробно об этом читайте здесь. Юридические лица должны рассчитывать транспортный налог самостоятельно.

На основании каких законов взимается транспортный налог?

Налог на автомобиль взимается на основании 28 главы ч.2 Налогового Кодекса РФ и принимаемыми в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ о транспортном налоге. Каждый регион определяет свои ставки транспортного налога на основании вышеуказанного Кодекса. Также любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу. Более подробно смотрите в статье «закон о транспортном налоге».

Как перевести киловатты в лошадиные силы?

Стоимость налога рассчитывается по количеству лошадиных сил. Практически во всех технических документах на автомобиль указана мощность в л.с., но если мощность двигателя указано только в киловаттах, то Вам необходимо перевести эти данные в лошадиные силы.

1кВт = 1,35962 л.с.

Например: 93 кВт Х 1,35962 = 126,44 л.с. (результат необходимо округлить до двух знаков после запятой)

Будьте внимательны, с 1 января 2011 года транспортный налог, так же как и земельный налог, уплачивается налогоплательщиками – физическими лицами не ранее 1 ноября года, следующим за налоговым периодом

Все налоги предстоит считать только в полных рублях

Документ: Федеральный закон от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ

Вступает в силу: 1 января 2014 года

Налоги нужно считать в полных рублях, применяя правила арифметики. А именно суммы менее 50 коп. отбрасывать, а 50 коп. и более округлять до полного рубля. Наконец это четко прописали в статье 52 Налогового кодекса РФ. Хотя отметим, что на практике данный порядок действует давно.

Налог на дорогие автомобили

Решили вынести в отдельную статью, по мере появления новой информации она будет пополняться — Налог на дорогие автомобили.

Кто является плательщиком транспортного налога на ТС в 2019 году, установлено статьей 357 НК РФ:

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Так, налогоплательщиками транспортного налога признаются граждане или организации, на которых оформлены авто, облагаемые налогом.

Вы обязаны ежегодно уплачивать ТН, пока являетесь владельцем:

Наземного (автомобиль, автобус, мотоцикл и пр.);

Водного (катер, яхта, гидроцикл и пр.);

Воздушного ТС (вертолет, самолет и пр.).

п. 1 ст. 358 НК РФ

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации

Однако не все машины облагаются налогом. Среди наземных ТС объектом налогообложения по транспортному налогу согласно п. 2 ст. 358 НК РФ не считаются:

Машины, оборудованные для пользования инвалидами;

Автомобили с мощностью менее 100 л/с, переданные в пользование органами социальной защиты;

Машины, которые находятся в угоне;

Тракторы, комбайны и другие сельхозмашины, которые используются при выполнении сельскохозяйственных работ;

Авто, владельцами которых выступают федеральные государственные органы или органы исполнительной власти.

Если вы недавно купили автомобиль и владеете им неполный год, размер ТН будет меньше. Начисление на новую машину меньше года в собственности высчитывается по такой формуле:

Размер налога = (Налоговая ставка) x (Л/с) x (Кол. мес. владения / 12)

Как правильно рассчитать количество месяцев владения:

Если вы купили авто 15 числа или ранее — считайте этот месяц за полный;

абз. 2 п. 3 ст. 362 НК РФ

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства

Если 16 числа и позже — месяц не учитываем.

абз. 3 п. 3 ст. 362 НК РФ

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте

К примеру, вы купили автомобиль (мощностью в 120 л/с) 15 августа 2018 года. Порядок исчисления транспортного налога физическим лицом в этом случае будет таким:

Определите налоговую ставку вашего региона для мощности двигателя в 120 л/с. Если вы проживаете в Москве, ставка для такого авто составит 25 руб. Посчитайте сколько полных месяцев прошло с регистрации авто. Так как вы купили авто 15-го числа, август следует считать за полный месяц. А значит, вы являетесь собственником авто 5 месяцев из 12 (с августа по декабрь). Коэффициент владения авто составит 5/12. Умножьте ставку налога на л/с и на время владения автомобилем за год. 25*120*5/12=1250 руб. — вот полный размер налога, который вы уплатите за такую машину.

Обратите внимание: Если вы купили автомобиль в 2018 году, то первый налог за него вы оплатите в 2019.

ТН для автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет, начисляется по общим правилам. А значит, годовой налог на автомобиль в собственности менее 3 лет будет точно таким же, как и для тех машин, которыми вы владели дольше этого срока. Главное — чтобы автомобиль был зарегистрирован на вас в течение всего календарного года. Если вас интересует, какой необходимо уплатить налог с машины менее 3 лет в собственности при продаже, ответы на все вопросы вы найдете в этой статье.

Другие публикации:  Заявление о замене труб

Согласно НК РФ налог с владельцев транспортных средств уплачивается по месту нахождения автомобиля.

ч. 1 ст. 363 НК РФ

Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств

Местом нахождения при этом считается:

Юридический адрес — для владельца-организации;

Адрес жительства — для физлиц.

п. 5 ст. 83 НК РФ

Местом нахождения имущества в целях настоящей статьи признается:
. для транспортных средств, не указанных в подпунктах 1 и 1.1 настоящего пункта, — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физического лица, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрировано транспортное средство

Таким образом не важно где вы поставите автомобиль на учет, ТН рассчитывается по ставкам того региона, в котором проживает собственник авто.

Это региональный налог. Субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать размеры ставок, порядок и сроки оплаты налога.

Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой. В отношении налогоплательщиков-организаций законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации, устанавливая налог, определяют также порядок и сроки уплаты налога

Выплаты по ТН поступают в местный бюджет.

Весь уплаченный налог на имущество в виде транспортного средства для физических лиц идет в субъект РФ, в котором проживает собственник транспортного средства.

По заявлению властей все деньги, заплаченные автовладельцами, пойдут на ремонт дорог и поддержание их в хорошем состоянии именно этого субъекта РФ. Так что ждем что еще через несколько лет наши дороги станут отличного качества, учитывая количество уплаченного налога 🙂

Просматривать информацию о наличии налоговых задолженностей можно через личный кабинет налогоплательщика транспортного налога официального сайта ФНС. Однако простой регистрации на сайте здесь будет недостаточно.

Чтобы получить доступ к личному кабинету и оплачивать долги через nalog.ru, необходимо посетить налоговую инспекцию вашего города. Там вам выдадут логин и пароль для входа в личный кабинет. После этого уведомления от налоговой перестанут приходить по почте — всю нужную информацию вы сможете просматривать самостоятельно через сайт. Подробнее про личный кабинет читайте тут.

Уведомление о налоге на авто приходит обычной почтой обычно в конце лета. Без такого письма оплатить ТН невозможно, так как в нем находятся реквизиты, которые необходимы для оплаты через банк или онлайн.

В письме также указана полная сумма налога (вместе с задолженностями за предыдущие периоды, если они есть) и дата, до которой ТН следует уплатить. Налог за 2018 год должен быть погашен до 1 декабря 2019 года.

Как только пришел налог на авто — тут же его оплатите, даже если до 1 декабря осталось еще много времени. Письмо с реквизитами может затеряться, либо вы просто забудете совершить платеж вовремя. А это, в свою очередь, приведет к тому, что налог с каждым днем начнет увеличиваться за счет штрафов и пени.

В таблице приведен дорожный налог на авто по мощности двигателя сразу для всех регионов страны. Каждый регион имеет право выставить свои ставки, поэтому выберите свой регион из таблицы выше и воспользуйтесь калькулятором.

Какой автомобильный налог на лошадиные силы в 2018 году?

Каждый владелец автомобиля, зарегистрированного в установленном порядке, обязан ежегодно выплачивать налог за каждую лошадиную силу своего автомобиля — правильно он называется транспортным.

В этой статье разберемся со следующими вопросами:

  • для каких целей государство собирает этот вид налога;
  • как он рассчитывается;
  • можно ли получить льготы и как оплачивать.

Для чего введен налог за лошадиные силы?

Как известно, в России ведется усиленное дорожное строительство, а финансируется оно за счет налогов. Так, согласно 56 статье Бюджетного Кодекса РФ бюджет субъектов пополняется за счет 100% отчисления следующих видов налогов:

  • транспортного;
  • с имущества;
  • с игорного бизнеса.

Далее в этой статье перечисляются и другие виды налогов, часть из которых идет в бюджет области. Кроме того, в главе десятой Кодекса (статьи 65-82) четко описывается, на что должен расходоваться тот или иной налог. Соответственно, те деньги, которые платят владельцы автотранспорта, идут на формирование дорожных фондов.

Отсюда можно прийти к выводу, что чем больше денег поступает в бюджет региона от налога за лошадиные силы, тем больше средств вкладывается в дороги. Это можно заметить по большим городам — Москва, Петербург. Хотя, например, такой большой город, как Саратов, не может похвастаться уж очень хорошими дорогами.

Как рассчитывается автомобильный налог?

С расчетом не должно возникнуть никаких проблем — он производится по простой схеме:

  • количество лошадиных сил множим на базовую ставку.

Если же автомобиль был снят с учета, например, в сентябре, то формула приобретает такой вид:

  • количество л.с. умноженное на базовую ставку и умноженное на (кол-во месяцев владения в году/12).

Базовые ставки на 2018 год составляют:

  • 2,5 — если мощность двигателя достигает 100 л.с.;
  • 3,5 — до 150 л.с.;
  • 5 — до 200;
  • 7,5 — 201-250 л.с.;
  • 15 — свыше 250 лошадиных сил.

Это мы привели ставки для легковых автомобилей, но есть свои ставки для мотоциклов, грузовиков, автобусов, яхт и самолетов.

Казалось бы, что суммы должны выходить не самые большие, даже если у вас есть какой-нибудь мощный родстер типа Porsche Boxter с двигателем на 400 л.с. Однако в законе есть одна маленькая поправочка: в правительстве субъекта Федерации имеют право повышать базовую ставку, но не больше, чем в 10 раз.

Таким образом, вам нужно знать базовые ставки для своего региона. Приведем примеры.

Москва. Автомобиль ВАЗ-21099, мощность двигателя 78 «лошадок». Для Москвы ставка составляет 12 рублей за силу, отсюда получаем, что за полный год владения нужно будет заплатить — 78х12=936 рублей. Если же вы пользовались автомобилем только 9 месяцев, получаем — 78х12х9/12=702 рубля.

Для автомобилей с двигателем свыше 250 л.с. ставка для Москвы составляет 150 рублей, так что и суммы будут значительно больше — от 37500 рублей и выше. В других регионах ставки могут быть существенно ниже, например в Красноярском крае за тот же ВАЗ-21099 придется платить всего лишь 390 рублей, а за авто мощностью более 250 л.с. — 51 рубль за силу.

Кому положены льготы?

Категории льготников также могут существенно различаться в разных областях России, но можно выделить категории, которые со стопроцентной уверенностью могут не платить транспортный налог в любом регионе страны:

  • инвалиды первой и второй группы;
  • родители детей-инвалидов;
  • ветераны ВОВ;
  • герои СССР и РФ.

В каждом регионе также есть свои отдельные категории, например, в Москве освобождаются от налога владельцы маломощных легковых автомобилей (мощность двигателя менее 70 л.с.), а также предприниматели, занятые перевозками пассажиров (кроме такси).

В Петербурге ТН могут не платить лица, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС, владельцы ТС выпуска до 1990 года, а также мощностью не более 80 л.с. Освобождены от налогообложения и ветераны различных военных конфликтов (Афганистан, Чечня).

Все те, кто подпадает под ту или иную категорию, полностью освобождены от уплаты. Есть же и такие, которым приходится все же платить ТН, но по сниженным ставкам. Например, в Перми 50% от суммы налога платят пенсионеры по возрасту при условии, что в их владении находится ТС мощностью не более 100 л.с. В той же Перми не платят налог многодетные родители, а также родители, чьи дети проходят службу по призыву в Армии РФ.

Как и когда нужно оплачивать налог?

Согласно 363 статье Налогового Кодекса оплаты за предыдущий год должны быть сделаны до октября следующего года, то есть в октябре этого года нужно оплатить налог за 2016 год. За 30 дней до конечной даты вам по почте должна прийти распечатка с точным указанием суммы. Если ее нет, то есть несколько вариантов:

  • заранее прийти в налоговую инспекцию и получить квитанцию на руки;
  • узнать о своей задолженности на сайте Госуслуг.

На том же сайте Госуслуг можно и совершить оплату через интернет. В случае неуплаты начисляется пеня — пятая часть налога, плюс определенный процент за каждый день просрочки.

Рекомендуем посмотреть это видео: