Блог

Возврат ндс в эстонии

Возврат ндс в эстонии

Получите форму

Оплачивая покупку в магазине RDE.EE, попросите квитанцию на возврат налога (Tax Free Form).

Существует два вида квитанций – синие и белые. Заполните необходимые графы печатными буквами латинского алфавита.*

*Запомните: Некорректно заполненная квитанция = Отказ в возврате налога.

Поставьте печать

Пожалуйста, оставьте достаточно времени на процесс возврата налога перед вашим отлетом в аэропорту.

  • Перед регистрацией на рейс пройдите к таможенной стойке с заполненной формой (Tax Free Form), паспортом, чеками и покупками для того, чтобы Вам поставили печать на Вашу форму.
  • Покупки должны быть запакованы и неиспользованные. Не складывайте свои покупки в багаж, так как Вам нужно будет их показать сотруднику таможни.

Запомните: Нет таможенного подтверждения = Нет возмещения

Обналичьте форму

Подойдите к стойке возврата налога с логотипом Global Blue.

Представьте заполненную квитанцию со штампом для того, чтобы получить возврат на карту или наличными.
Торопитесь?

Отправьте по почте свою заполненную квитанцию со штампом в специальном конверте Global Blue и получите возврат налога на кредитную карту. Указание своего е-майла в квитанции (Tax Free Form) поможет вам быстрее и эффективнее связываться со службой поддержки клиентов Global Blue.

Европа: вернуть НДС (VAT) в полном объёме (инструкция, фото)

Все знают, что при вывозе из Еврозоны купленного товара,
у нас, нерезидентов-EU, есть право на возврат НДС.

Многие даже пользовались этой возможностью, через чеки ГлобалБлю и еще нескольких операторов по возврату НДС.

Наверное, многие догадывваются, что все эти посредники неплохо зарабатывают. Так например, купив товар на 120 ?, содержащий в себе например 20 ? налога (в разных странах ставка НДС разная), мы получаем чек на возврат лишь 10 ?, т.е. глобал Блю забирает себе половину в виде комиссии за свои хлопоты.

На больших суммах отдавать «дяде» половину налога давит жаба.
Поэтому, решил поделиться опытом.
Как я вернул НДС полностью.

1. Если планируется большая покупка, заранее надо попросить магазин, чтобы они взяли в местной таможне вот такой бланк:

При покупке в левом верхнем углу проставляются данные магазина, в правом — данные покупателя, в центре — список и стоимость купленных товаров.

Оборотная сторона бланка не заполняется:

2. При этом, меня попросили заполнить некое заявление, о том что я обязуюсь использовать товар для личных нужд и вывезти его с территории ЕС на некоммерческом транспорте.

Копию заявления распечатали на инвойсе и дали с собой в дорогу.

3. При пересечении внешней границы ЕС, таможенник поставил печать внизу бланка, написал место пересечения границы и подпись, а также проставил прочерки в графе 13, свидетельствующие о том, что нет товаров, которые бы не прошли его проверку. На копии заявления таможенник тоже проставил печать подтверждающую что я выполнил свое обещание и покинул ЕС.

4. После этого формируем конверт для DHL Екатеринбург-Германия. Пакет документов возвращается в магазин, к о всем этим бланкам я приложил письмо с платежными реквизитами и отправил пакет.

5. Сумма НДС за вычетом комиссии банков поступила на мой счет в Екатеринбурге в виде безналичных Евро.

Вся операция заняла чуть более месяца, а расходы (почтовые, оплата копирования документов на границе, банковские комиссии) уложились в сумму 100 ?.

Вывод: при сумме покупки более 1000 ? вся эта процедура окупается.
Не люблю делился с посредниками, чего и вам желаю!
Если есть вопросы, отвечу.
С ув., ст.Б.З.Д.
Если есть вопросы.

Tax free в Эстонии

В Эстонии можно насладиться посещением различных магазинов и совершением покупок. К тому же, все это удастся сделать с максимальной выгодой благодаря tax free. Конечно, для того чтобы воспользоваться этой возможностью необходимо знать этапы оформления возврата НДС.

Вначале вам следует найти магазины с логотипом Global Blue Tax Free Shopping. Во время оплаты покупки необходимо попросить квитанцию на возврат НДС, которая может быть белой или синей. Вам потребуется правильно заполнить все графы квитанции.

На следующем этапе, когда вы уже будете возвращаться на родину, следует поставить таможенную печать. Для успешного прохождения этого этапа необходимо предъявить паспорт, чеки и упакованные покупки. Сотрудник таможни после того как вы все покажете, поставит печать.

В конце оформления следует посетить офис Global Blue, предъявить квитанцию со штампом, паспорт, а при необходимости – кредитную карту. Денежные средства могут быть возвращены на карту либо наличными. Если вы торопитесь и не успеваете воспользоваться tax free в Эстонии, не переживайте, ведь квитанцию можно отправить по почте с последующим перечислением денег на кредитную карту.

Что нужно знать о tax free

  • Правом на возврат НДС обладают только те люди, которые не являются гражданами Европейского союза.
  • Ставка НДС в Эстонии составляет 20%.
  • Покупка должна быть совершена на сумму от 38.01 евро.
  • Товары должны экспортироваться в личном багаже для того, чтобы возмещение было возможным. Если на товары установлена ставка НДС не 20%, а 9% (книги и журналы, медицинское оборудование, препараты), возмещение невозможно.
  • Форма с таможенным штампом действительна в течение года со дня ее выдачи. Для того чтобы воспользоваться ею в следующую поездку, следует сохранить квитанцию или счет, так как именно их придется приложить в обязательном порядке. Даты должны соответствовать друг другу. Номер НДС продавца на форме должен соответствовать номеру на квитанции или счете. Проверка предоставляемой документации является обязательной, так как только в случае правдивой информации и соответствия данных есть возможность воспользоваться tax free.
Другие публикации:  Хабаровск растаможка машин

Цены на товары в Эстонии отличаются демократичностью, а богатый ассортимент в каждом магазине способен приятно удивить. Насладитесь шопингом в Эстонии!

НДС в Эстонии: правительство вводит очередную льготу для бизнеса

Власти Эстонии приняли решение о повышении уровня, необходимого для постановки на учет в качестве плательщика НДС. По их мнению это обеспечит снижение налоговой нагрузки на небольшие предприятия. В настоящее время регистрация для уплаты НДС в Эстонии требуется при обороте 16 000 евро в год. С 1 января 2018 года условия поменяются, и минимальная сумма оборота составит 40 000 евро в год. Свен Сестер, министр финансов Эстонии, уверен, что данное нововведение снизит уровень бюрократизации и окажет поддержку предприятиям малого бизнеса.

Принципы налогообложения НДС в Эстонии основываются на нормативных актах ЕС, в разработке которых участвовала и Эстония. Являясь государством-членом Евросоюза, Эстония обязана выполнять Директивы ЕС по НДС, регулирующие взимание налога. При возникновении противоречий между законодательством Эстонии и Директивой ЕС, последняя будет иметь приоритет.

Закон Эстонии о НДС

Законодательство Эстонии в отношении НДС предусматривает отдельный свод правил, называемый Законом о налоге на добавленную стоимость, исполнение которого контролирует Министерство финансов.

Регистрация в качестве плательщика НДС в Эстонии

Создание единого европейского рынка в 1990-е годы подразумевало, что покупка и продажа товаров будет осуществляться без участия местных компаний. Это называется облагаемая НДС торговля с нерезидентами. В Эстонии не установлено пороговое значение, обязывающее торговую компанию-нерезидента регистрироваться в качестве плательщика НДС, но при этом ей все же необходимо иметь номер НДС для учета операций и в качестве подтверждения его наличия для эстонских партнеров. Для получения разрешения на уплату НДС в Эстонии существуют определенные критерии, к основным из которых относятся следующие:

  • импорт товаров в Эстонию;
  • проведение в Эстонии мероприятий и конференций с прямой трансляцией;
  • хранение товаров на складе в Эстонии в качестве запаса для перепродажи в течение более трех месяцев;
  • услуги по поставке и установке свыше 12 месяцев;
  • продажа товаров из Эстонии в другие страны ЕС;
  • дистанционная продажа товаров частным лицам, например, интернет-торговля.

Регистрация в качестве налогообязанного по НДС в Эстонии обычно занимает четыре недели, хотя этот период может варьироваться.

Налоговый представитель по НДС в Эстонии

Компании из стран ЕС больше не обязаны назначать уполномоченных налоговых представителей по НДС для взаимодействия с налоговыми органами Эстонии. Однако это не относится к компаниям из других стран, не входящих в Евросоюз.

Учет операций, подлежащих обложению НДС в Эстонии

В Эстонии действует порядок документирования и учета хозяйственных операций, который регулирует:

  • требования к оформлению счетов;
  • кредитные авизо и корректировки;
  • ставки НДС в Эстонии.

Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%, а льготная – 9%.

Налоговые декларации по НДС в Эстонии

Компании, имеющие эстонский номер НДС, должны регулярно сдавать налоговые декларации с указанием всех налогооблагаемых поставок (продаж) и затрат (расходов). Как правило, подача отчетности происходит ежемесячно до 20-го числа месяца, следующего за отчетным.

Статистический отчет Интрастат (Intrastat) и сводная европейская декларация (ESL)

Помимо налоговых деклараций по НДС в Эстонии от компании могут потребовать представить дополнительную статистическую информацию. Эстонскую декларацию по форме Интрастат необходимо сдавать на 14-й день месяца, следующего за отчетным периодом. Сводная европейская декларация подается на 20-й день месяца, следующего за отчетным.

Возмещение НДС в Эстонии

Если иностранная компания осуществляет налогооблагаемые поставки в Эстонию, но не может получить эстонский номер НДС или просто несет расходы по НДС на местные товары или услуги в Эстонии, тогда сумма уплаченного налога возмещается.

Заявление на возврат излишне уплаченной суммы НДС

Переплата по НДС возникает тогда, когда сумма налога, уплаченного при покупке товаров или услуг выше суммы НДС, взимаемой с продажи товаров или услуг. Излишне уплаченные суммы НДС возвращаются государством, в котором компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС.

Существует два способа возврата НДС:

  • Отражение суммы переплаты по налогу в конце ежемесячной декларации по НДС. Декларация, содержащая расчет по излишне уплаченному налогу, считается основанием для возмещения НДС. Налогово-таможенный департамент Эстонии принимает декларацию к рассмотрению. Если заявленная сумма завышена, департамент потребует уточнений о деятельности компании и подтверждающие документы. Если сумма обоснована, средства к возврату перечисляется на банковский счет налогоплательщика через 2 недели.
  • Трансграничная система возврата НДС. Если товары или услуги были приобретены с включенным иностранным НДС и используются в коммерческих целях в Эстонии, то плательщик НДС в Эстонии имеет право вернуть переплаченный НДС через эстонский налогово-таможенный департамент, который самостоятельно свяжется с иностранным налоговым органом и произведет выплату возмещенного НДС. Такой путь возврата занимает больше времени, чем процедура внутри Эстонии – от 4 до 8 месяцев.

Иностранные предприниматели

Иностранные предприниматели должны регистрироваться в качестве плательщиков НДС в Эстонии в следующих случаях:

  • если предприниматель не ведет постоянный бизнес в Эстонии и платит налоги в другой стране; если помимо других стран предприниматель ведет бизнес также и в Эстонии, но не зарегистрирован в качестве плательщика НДС.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей товаров (за исключением дистанционной продажи акцизных товаров) лицам в Эстонии, не зарегистрированным в качестве плательщиков НДС, а стоимость проданных через интернет товаров, подлежащих налогообложению, при этом превышает сумму 35 000 евро, исчисленную нарастающим итогом с начала календарного года.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей акцизных товаров физическим лицам в Эстонии для личного пользования.
  • если предприниматель зарегистрирован в качестве плательщика НДС в другом государстве-члене ЕС и занимается дистанционной продажей товаров (за исключением дистанционной продажи акцизных товаров) в Эстонии, он может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на добровольной основе. Следует отметить, что налоговый орган вправе исключить налогоплательщика из реестра, если тот не подавал декларацию по НДС последние шесть месяцев.
Другие публикации:  Закон о защите прав потребителя бланк претензии

Денис обладает многолетним опытом консультирования клиентов по вопросам применения иностранных компаний для налогового планирования и защиты конфиденциальности. Кроме этого, он ведет серию онлайн-семинаров, посвященных использованию европейских юрисдикций в международном налоговом планировании.

Вопрос: Что такое Такс Фрии (Tax Free) и Инвойс (Invoice)?

TAX FREE (Такс фри) — Финляндия и Эстония.
Tax Free — это один из способов возврата НДС за покупки совершенные на территории страны (например Финляндии или Эстонии), которые вы вывозите за границу (например в Россию). Т.е. фактически это ваша скидка на стоимость товара, за то, что вы его «экспортируете» из страны, в которой вы его приобретали.
В Финляндии и Эстонии действует система Tax Free Global Blue (официальный сайт — ссылка).

Процент возврата.

  • Колеблется примерно от 8% до 17% по разным категориям товаров в Финляндии и от 10% до 14% в Эстонии.
  • Зависит от общей суммы покупки — чем она больше, тем больше процент возврата.
  • Процент возврата всегда меньше НДС, так как компания Tax Free Global Blue часть суммы забирает себе в качестве комиссии, за предоставление данных услуг.

Как оформить.

  • Торговая точка, в которой вы покупаете товар, должна входить в систему Tax Free Global Blue. Обычно на кассе или на дверях магазина имеется синий стикер с логотипом Tax Free Global Blue. Также можно уточнить у продавца.
  • Необходимо, чтобы общая сумма покупок по одному чеку была больше 40 Евро для Финляндии и Эстонии * . Также в одном чеке могут быть отражены только отдельно продукты питания или отдельно остальные промышленные товары. Таким образом, если вы покупаете продукты питания и, например, электронику, то для оформления Такс Фри данные категории товаров будут разнесены по двум разным чекам, каждый из которых должен быть на сумму более 40 Евро.
  • Купленные товары должны быть специальным образом упакованы (обычно упаковываются продавцами на кассе). Упаковка не должна вскрываться до прохождения таможни.
  • В полученный чек необходимо поставить печать на пункте выдачи Такс Фри на пограничном пункте при выезде из Финляндии или Эстонии. На пункте выдачи могут попросить предъявить купленные товары. Максимальный срок предъявления чека для проставления штампа и вывоза товара — 3 месяца со дня покупки.

Как получить возврат денег.

  • После прохождения таможни, можно получить возврат денег по оформленному и пропечатанному чеку в пункте выдачи Такс Фри на границе (пункт работает в дневное время).
  • В Санкт-Петербурге можно получить возврат денег в пунктах выплат компании Tax Free Global Blue. Ознакомиться со списком пунктов выплат можно здесь.
  • Максимальный срок оплаты по чеку — 12 месяцев со дня покупки.
  • Получение денег возможно лицом на которого оформлялся чек, либо третьим лицом по доверенности. Для получения необходимо предъявить чек и паспорт.

INVOICE (Инвойс) — Финляндия.
Invoice — это также один из способов возврата НДС за покупки совершенные на территории Финляндии, которые вы вывозите за границу (например в Россию).

Процент возврата.
Возврат по Инвойс больше чем по Такс Фри, поскольку он осуществляется без участия третьего лица. Процент зависит от категории товара и колеблется от 8% до 24%.

Как оформить.

  • Торговая точка, в которой вы покупаете товар, должна предоставлять данную услугу. Обычно на кассе или на дверях магазина имеется зелёный стикер с надписью Invoice. Также можно уточнить у продавца.
  • Необходимо, чтобы общая сумма покупок была больше установленной. Каждый магазин устанавливает значение, от которого оформляют инвойс, самостоятельно, но обычно оно колеблется в пределах от 40 до 60 Евро.
  • Купленные товары должны быть специальным образом упакованы (обычно упаковываются продавцами на кассе). Упаковка не должна вскрываться до прохождения таможни.
  • В полученные документы необходимо поставить печать на пограничном пункте при выезде из Финляндии. На пограничном пункте могут попросить предъявить купленные товары.

Как получить возврат денег.

  • Получить деньги по оформленному и пропечатанному на границе Инвойсу можно в той же торговой точке, в которой вы покупали товар.
  • Срок и правила возврата Инвойса устанавливает сам магазин, поэтому лучше уточнить данную информацию у продавца.
  • В большинстве случаев получение Инвойса возможно только лицом на которого оформлялись документы, либо третьим лицом по доверенности. Для получения необходимо предъявить сам Инвойс и паспорт. Лучше уточнить данную информацию у продавца.
Другие публикации:  Берущий взятки сканворд

ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ TAX FREE (Такс фри) и Invoice (Инвойс).
Плюсы Такс Фри перед Инвойсом:

  • Больше количество торговых точек оформляют Такс Фри, чем Инвойс.
  • Его можно получить на границе или в пунктах выдачи, а для получения Инвойса необходим повторный визит в магазин где совершалась покупка.

Минусы Такс Фри перед Инвойсом:

  • По нему вы получаете меньшую сумму, чем по Инвойсу, поскольку компания Tax Free Global Blue часть от суммы забирает в качестве комиссии.

Плюсы Инвойса перед Такс Фри:

  • Инвойс даёт возможность получить максимальную сумму возврата НДС, без удержания комиссии.

Минусы Инвойса перед Такс Фри:

  • Значительно меньшее количество торговых точек осуществляют оформление Инвойс, чем Такс Фри.
  • Во многих магазинах, оформляющих Инвойс, минимальная сумма от которой он оформляется больше 40 Евро (т.е. больше чем минимальная сумма для оформления Такс Фри).
  • Для получения Инвойса необходим повторный визит в магазин где совершалась покупка.

Если вы совершаете дорогие покупки, для вас не проблема второй раз вернуться в торговую точку, где вы будете покупать товар, и вы хотите получить максимум скидки — оформляйте Инвойс.
Если вы совершаете не очень дорогие покупки, вам хочется быстрее и проще получить деньги, и не столь важно получение максимальной скидки — оформляйте Такс Фри.

* Обратите внимание, что в Эстонии по товарам со ставкой НДС ниже 20% Такс Фри не выплачивается.

Налоги в Эстонии в 2019-м году

Уникальность эстонской налоговой системы заключается в отсутствии подоходного налога с юридических лиц. Точнее, он формально есть, но составляет 0%. Безусловно, это выгодно отличает эстонские фирмы от компаний, находящихся в других европейских юрисдикциях, и делает их по сути оншорными.

Если вы не продаете товары или услуги на территории Эстонии, частным лицам в ЕС или фирмам на территории ЕС без VAT номера, то НДС у вас идет по ставке 0%. Если вы не платите зарплату местному (эстонскому) работнику-резиденту, то налоги по этому основанию у вас тоже не возникают. Обязанности платить зарплату члену правления эстонской компании нет, и если вы не распределяете накопленные прибыли, то налогов у вас опять нет!

Основные налоги в Эстонии в 2019 году:

  • подоходный налог с предприятия0%;
  • налог с оборота (VAT) – 20%;
  • ставка социального налога — 33%;
  • ставка подоходного налога при удержании – 20%;
  • подоходный налог с дивидендов – ставка20/80;
  • налог по безработице (работник) – 1,6%;
  • налог по безработице (работодатель) – 0,8%;
  • накопительный пенсионный фонд 2-й ступени – 2%;
  • размер не облагаемого подоходным налогом дохода с 1 января 2018 года – 500 евро/месяц;
  • минимальная зарплата с 1 января 2018 года – 500 евро брутто (или 2,97 евро в час);
  • не облагаемые налогом суточные при зарубежной командировке – 50 евро в течении первых 15 дней и 32 евро каждый последующий.

Самостоятельно рассчитать налоговые расходы на зарплату работнику-резиденту можно с помощью данного калькулятора: www.kalkulaаtor.ee

Подробнее о налоге с прибыли

С 2000 года в Эстония ввела нулевую ставку налога на прибыль с юридических лиц . Это касается только полученной прибыли фирмы, т. е. нераспределённой. Если же акционеры или пайщики (собственники) решают распределить прибыль в виде дивидендов, то фирма выплачивает за акционеров только подоходный налог по ставке 20/80 т.е. 20% Например, при распределении 10 000 евро заработанной прибыли 2 000 евро составят налоги и 8 000 чистый доход акционера.

С 1-го января 2018-го года действует пониженная ставка налога на выплачиваемые дивиденды (начиная с 3-го года регулярных выплат) и равна 14%.

Подробнее о налоге с оборота

НСО, VAT и НДС – это равнозначные в Эстонии понятия и он равен 20%. Налогом с оборота облагаются продажа товаров и оказание услуг в порядке предпринимательства на территории Эстонии, а также импорт в Эстонию товаров и услуг. В некоторых случаях ставка налога с оборота равна 9% (книги, лекарства, билеты на концерты или представления) или 0% (экспорт товаров и услуг из Эстонии). Если предприниматель оказывает услуги или продает товары за пределами Эстонии, они не облагаются налогом с оборота. Также налог с оборота не применяется в случае продажи товара на таможенной территории или на территории Евросоюза.

В случае наличия VAT номера у эстонкой компании: