Блог

Налоговый вычет на ребенка при покупке жилья

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доли, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей. Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника. Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690. Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.

Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать имущественный вычет за счет доли ребенка. Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012 N 03-04-05/9-109.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Другие публикации:  Штраф за лазер

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры:

  • Право на вычет (далее н/в, льгота, преференция) не было реализовано родителем ранее.

Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей. В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.

  • Наличие статуса резидента РФ.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

  • Наличие облагаемого НДФЛ дохода.

Заявитель должен иметь в отчетном году (в том за который заявляется преференция) доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель (родители) получают доход с которого отчисление налога не производится, то в льготе ему также будет отказано.

  • Покупка совершена на собственные (семейные) средства.

Данное условие означает, что, если недвижимость была приобретена на средства работодателя, близких родственников, за счет государства, благотворительных организаций и т.п. получить с нее вычет не удастся.

  • Второй стороной сделки по покупке недвижимости не должен выступать близкий родственник

Если квартира куплена у бабушки, дедушки и иных родственников в получении налогового вычета родителю будет отказано.

Налоговый вычет при покупке кв. для дочери.

Участник программы «‎Работаю честно»

Она сможет оформить вычет позднее, когда будет иметь официальный доход, который облагается НДФЛ.

Андрей, добрый день.
Если человек не работает (не трудоустроен), то значит, он не платит подоходный налог (даже если при этом прилично зарабатывает). А если она — Ваша дочь, не платит подоходный налог, то государство ей ничего возвращать не будет.
На 2014 год координальных изменений в НК не планируется

Участник программы «‎Работаю честно»

«Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2008 году, то сейчас (в 2012) Вы можете вернуть себе налог за 2009, 2010 и 2011 годы. «

http://verni-nalog. ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry
http://verni-nalog. ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/process

Здравствуйте, Андрей! Ваша дочь сможет получить вычет после того, как у нее появится доход, облагаемый по ставке 13%.

Когда начнёт платить НДФЛ — появится что возвращать. Вот Тогда — сможет получить.

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоговый вычет она сможет получить только если устроится на работу, будет совершеннолетней и в течении 3-х лет после покупки.‌‌‌

Анатолий, какие три года. не путайте, срок исковой давности здесь ни при чем. Когда будут работать и платить НДФЛ, тогда и получать вычет будет.

И Роман Фомин тоже слышал звон, да не знает, где он. Его скопированный из инета комментарий относится к ситуации, когда человек купил квартиру, работал несколько лет, но вычет не получал. Потом обратился за вычетом. В этом случае ему вернут налоги, выплаченные им за три предшествующих обращению года, а остаток вычета перенесут на последующие периоды.

Коллеги теоретически все правильно написали. Главное соблюдайте терминологию. Ни где не заменяйте договор купли продажи на дарение. Если купля-продажа напрямую будит оформлена между вами(отец и дочь), то вычета тоже не будет.

Участник программы «‎Работаю честно»

Андрей, часть вопроса, относящаяся к продаже Вами квартиры никакого отношения и влияния на покупку дочерью новой квартиры не имеет. Вопрос мог бы звучать короче: «Гражданин РФ 17-и лет при покупке квартиры может ли рассчитывать на налоговый вычет». На что коллеги и ответили — с момента когда начнет платить подоходный налог может подать на получение вычета и с нее не будут удерживать подоходный, пока эта сумма не достигнет вычета, который в лучшем случае 260т.р (от 2 млн.р.)

Налоговый вычет.

Участник программы «‎Работаю честно»

«Конституционный суд РФ в своем Постановлении от 13. 03. 2008 N 5-П рассмотрел ситуацию приобретения квартиры одним родителем в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком. Суд пришел к выводу, что родители, имеющие несовершеннолетних детей и расходующие собственные средства на приобретение объектов недвижимости в общую собственность с ними, имеют право на получение вычета в полном объеме.

Соответственно, родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Налог при продаже квартиры с детской доли.

Не могу разобраться в ситуации.

— Купили квартиру в 2012 г. в Ипотеку (оформили в совместную собственность Супруг+Супруга). Далее в 2013 г использовали Мат Капитал на погашения части кредита.

— В 2017 г. Перевели собственность из совместной в долевую, и выделили двум детям доли в квартире (согласно обязательству при Мат Капитале). по 1/10. Родителям по 4/10.

— Теперь хотим расширяться, и продать эту квартиру.

И возникает вопрос по налогу:

== С какой даты считается владение жильём по всем собственникам (Родители и дети)?

== Можно ли воспользоваться «Льготным миллионом» на детей, и как это происходит?

У детей налог будет. При продаже всей квартиры одним договором вычет на каждую детскую долю всего 100тыс., а не миллион, потому что вычет в 1млн рублей распределяется между сособственниками пропорционально размеру их долей. У детей по 1/10 квартиры. значит, им полагается по 1/10 от вычета, т.е. миллион вычета надо разделить на 10.
Точнее ничего сказать невозможно, т.к. для этого надо знать кадастровую стоимость квартиры и цену продажи.
А у родителей. да, налога не будет — срок владения с 2012 года.

Добрый вечер. У родителей налога не будет, у детей свыше миллиона с каждой доли. Далее, если покупате (с разрешения органов опеки) другое жилище, можете компенсировать доход «минус» расход. Условие : один налоговый период.

Покупаем с разрешения органов Опеки.
Дополнение:
Продажа однокомнатной 3,5 млн. (общая 33,3 м2)
Покупка: 3х комн. 5,2 млн. (Общая 69,8 м2)

Договор купли-продажи квартиры (или дополнительное соглашение к нему) может
предусматривать любой порядок распределения дохода от продажи квартиры между
совладельцами. Вы вправе определить, что каждый из детей получает доход в сумме 500
000 руб. Все остальное причитается вам. В этой ситуации платить налог никому не
придется. Вы его не платите так как владели долей больше 3 лет. Дети — так как их доход
равен вычету или меньше. При этом в вашу обязанность входит составить декларацию 3 НДФЛ за
каждого ребенка, получившего доход.

Распределение дохода при продажеквартиры, которая находится в долевойсобственности (письмо ФНС) (#3294)Доход от продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, можетраспределяться между владельцами в любой пропорции о которой они договорятся.Письмо ФНС России от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/9664@»ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПОНДФЛ»Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажиквартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетомписем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2012 N 03-04-08/4-72 и от04.06.2012 N 03-04-08/4-132 сообщает следующее.В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжениеимуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ееучастников.Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что гражданесвободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определениилюбых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договораопределяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующегоусловия предписано законом или иными правовыми актами.Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределениямежду ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевойсобственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитыватьсоответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходыфизических лиц.Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества,находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в правесобственности.Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Данное письмо согласовано сДепартаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.Советникгосударственной гражданской службыРоссийской Федерации2 классаД.В.ЕГОРОВ

Другие публикации:  Гражданский кодекс ст 1153

Спасибо большое всем за прояснение ситуации.

Павел, обращаю Ваше внимание на то, что к ответам на вопросы на форуме, к сожалению допущены не только специалисты. Специалисты и то ошибаются часто, а уж про гостей форума и говорить нечего. Указанное выше письмо минфина датировано 2012 годом. В НК РФ в дальнейшем были внесены изменения, которые напрямую касаются Вашей ситуации. Поэтому, сколь малую сумму Вы бы не указали в договоре, как оценку детских долей, но если она будет меньше 70% от кадастровой стоимости доли, то налог придется рассчитывать от суммы составляющей 70% кадастровой стоимости, а не от суммы в договоре. Я хотела посчитать Вам оптимальный вариант, но Вы же так и не указали кадастровую стоимость и цену продажи.Кроме того. по 500тр. вычет на детские доли в вашей ситуации возможен только при условии, что они будут проданы независимым отдельным договором от родительских долей. Продажа всей квартиры одним договором — это 100тр. вычета на детскую долю. Будьте внимательны к информации в интернете! Слепая вера в нее может Вам дорого обойтись! И «советчики» Вам не возместят потери:)

«В НК РФ в дальнейшем были внесены изменения, которые напрямую касаются Вашей ситуации.»
Может быть приведете ссылку на данные изменения?
Я готов признать , что данная информация устарела, но только при наличии конкретных ссылок на документ, который не приведен здесь.
Я не являюсь юристом, но основываюсь на информации которой владею на своем опыте, даже если он устаревший , но он подкреплен конкретными ссылками на документ. И этот документ имеет возраст всего 6 лет. Конечно государство меняет правила игры, как и когда ему вздумается.

В любом случае Павлу, рекомендую за окончательными разъяснениями оборащаться письменно в отделения налоговой по месту жительства.

Всё есть в актуальной редакции ст. 220 НК РФ, если сможете ее понять.

ИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2016 — находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.

Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.

В случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель
директора Департамента
В.А. ПРОКАЕВ

Хотите узнать больше о трудовом законодательстве?
Электронный журнал «Я Кадровик»: комментарии экспертов, статьи для кадровиков, бесплатные вебинары

Ну что я могу сказать «редиски» -нехорошие люди». Сентябрь 2017.

Налог на доли детей при продаже квартиры

Помогите разобраться с составлением декларации

Купили в 2010м квартиру с использованием ипотеки за 2700 000 руб. Доли 1/2 у меня и у супруги.

В 2017 году погасили ипотеку мат капиталом.

Выделили доли 2 детям. Всем по 1/4

В 2017 продали квартиру одним договором за 3350 000

Вопрос могу ли я при подачи декларации на детей использовать вычет по понесенным расходам на приобретение этой квартиры.

Ведь дети расходов не несли

Нет, не можете. На Ваши с женой доли налога нет, а на детские доли налог есть, и расходы вычесть нельзя, потому что дети их не осуществляли, у них есть только право на вычет по 250тр на каждую долю и всё.
Налог получается 3350 000:4= 837500р. доход каждого ребенка. Минус 250тр. вычета, получится. что 13% за детей надо оплатить налог с 587 500р = 76 375р. за каждого ребенка.
И это еще при условии, что кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэфф. 0,7 не получается больше по сумме, чем стоимость продажи квартиры.
Какой плохой человек посоветовал Вам оформить такие большие доли на детей?! Можно же было оформить совсем маленькие доли и не иметь сейчас таких проблем.
А теперь вот треть маткапитала отдадите в виде налога обратно государству.((
Вы же даже вычет на покупку не можете употребить для погашения этого налога, ведь вычет положен Вам, а обязанность по уплате налога на доход от продажи возникла у детей.

Участник программы «‎Работаю честно»

Смотрите, право применения налоговых вычетов, и выбор самого вычета сохраняет за собой налогоплательщик, это делается в заявительной форме. Если мы говорим о классическом вычете с продажи на сумму в один миллион рублей, то с Вашими исходными, при продаже всей квартиры одним договором вычет на каждую детскую долю составит 250 000, т. е. этот миллион рублей распределяется между всеми собственниками пропорционально доли каждого.
Но в Вашей ситуации, данный вид вычета применять не выгодно! У Вас есть свой вычет по расходам в размере 2 700 000 рублей. Итого: 3 350 000 — 2700 000 = 650 000*13% = 84 500 рублей (налог к уплате).

Участник программы «‎Работаю честно»

P.S. «Ведь дети расходов не несли».
Во-первых, материнский капитал государство даёт всей семье, им был погашен ипотечный кредит.
Это разве не расходы?
Во-вторых, даже без маткапа вычеты с продажи собственник/собственники получают согласно действующему законодательству РФ. С уважением, Арман!

Участник программы «‎Работаю честно»

Роман, извините, что-то я не то пишу вообще! У Вас покупка была в 2010 году, а значит Вы с супругой не платите налоги. По детям можете применить стандартный вычет по 250 000 рублей, как я и писал выше. Всё, пора отдыхать, если остались вопросы — утром всё расставим по местам.

Другие публикации:  Образец заявления в полицию о защите чести и достоинства

Участник программы «‎Работаю честно»

А я, что-то Арману лайк поставил нечаянно ))

Участник программы «‎Работаю честно»

Я согласен с Ириной Владимировной, только для полноты картины добавлю: кроме права на вычет 250 т.р. у детей есть право на пропорциональный вычет от материнского капитала (это тоже расходы). Другое дело, что применять его здесь нелогично, поскольку 250 т.р. (стандартный вычет) больше, чем пропорция 1/4 от мат.капитала.

Участник программы «‎Работаю честно»

Не переживай, я тебе верну! Либо исправь на дизлайк — ресурс это позволяет. Надо же, так убедительно написал, что нечаянно лайки собираю :)).
Ирине Владимировне спасибо, до утра ждать не пришлось, в следующий раз более внимательно подойду к тексту вопроса.

Участник программы «‎Работаю честно»

Арман, да ладно) +1 балл к рейтингу. Я тоже на днях перепутал момент возникновения права собственности с датой регистрации права собственности.

Даниил, а я потому и смолчала про вычет расходов в размере доли маткапитала. Да и вообще, с налоговой еще повоевать, возможно, пришлось бы за такой вычет — тупые они, но цепкие — добровольно ничего не дадут пронести мимо казны государевой))

Спасибо большое за такой подробный ответ.
Да, в нашем случае даже указание в этой декларации покупки детям долей в новой квартире не пойдет взаимозаснтом за данный налог.
Как мне сказали в налоговой имущественный вычет за детей мы получить не сможем, т.к. мы уже им воспользовались при покупке первой квартиры.

Хотели как лучше для детей, а получается наоборот.
Ещё раз спасибо.

Roman _
А можно поинтересоваться, каким образом вам удалось использовать имущественный вычет за детей при покупке. :(((

Как я понимаю имущественный вычет за детей при покупке второй квартиры может получить только я либо супруга.
Но мы уже получали на себя имущественные вычеты при покупке первой квартиры.
А согласно закона каждый человек имеет право только один раз получить этот вычет.
Может я не прав, но мне так объяснили в налоговой

Roman _
Вы путаете имущественный и налоговый вычет. Имущественный вычет, предоставляется при продаже один раз в год.

Я прошу прощения, правильно ли я понимаю, что могу сейчас указать в декларации детей о продаже долей, еще и покупаемые для них доли в новой квартире?
Будет ли взаимозачет налога?
Несмотря на то что, я с супругой уже получали вычет при покупке первой квартиры
Спасибо

Roman _
Нет, неправильно. Имущественный вычет это тот про который вам писали выше, он установлен в сумме 1МЛН на человека в год и 1 МЛН на объект. Т.к. у вас доли по 1/4 то каждый получает имущественный вычет по 250 т.р. с дохода от продажи доли. Грубо Квартира стоит 1МЛН на четверых по 1/4 тогда никто ничего не платит. Если 1400т.р. то у каждого возникнет налогооблагаемый доход по 1400т.р./4 = 350т.р.-250т.р = 100т.р. *13% =13000р Налог. Но т.к. у двоих срок владения более 3 лет. , то только дети у которых срок владения менее 5. Налоговую декларацию нужно подавать всем четверым, и за детей одним из родителей.

Roman _
Дети не смогут подать налоговый вычет, т.к. они не имели доходов за прошлые периоды. Ну если только они у вас не заработали где нибудь , например на чемпионате мира по доте:) Подавать вычет на будущие доходы детей . не знаю возможно ли это. Если да , то можно оформить взаимозачет. По крайней мере взаимозачет налога по супругам возможен.

Роман, вычет на покупку, если Вы уже им воспользовались, то за детей получить не сможете, т.к. то, что могут получить родители за детей, находится в рамках тех 260тр., которые полагаются именно родителям — об этом Вам и сказали в налоговой. Т.е./, если родитель потратил СОБСТВЕННЫЕ средства на доли детей при покупке, то он может получить с них вычет, но всё это вместе со своей долей. Пример: родительская доля куплена за 1млн и детская тоже за 1млн. — родитель может получить 13% с 2х млнов. Но если родительская доля куплена за 2млна и родитель заявил право на вычет на ее покупку, то родитель не может ничего получить с детской доли, т.к. он свое право на вычет использовал со своей доли.
Т.е. РЕБЕНОК В ЭТОМ НИКАК НЕ УЧАСТВУЕТ.
Но ребенок тоже имеет право на вычет при покупке на свои собственные деньги.
Именно такая ситуация складывается у Вас: дети покупают новые доли на деньги, вырученные ими за продажу долей в старой квартире, т.е. за СВОИ деньги. И это надо указать в договоре покупки новой квартиры.
Право на вычет на покупку жилья имеют все граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ — это НЕ ЗАВИСИТ от возраста и трудоустройства. Но возможность реализовать указанное право возникает у человека только тогда, когда он имеет доход, облагаемый по ставке 13%.
И вот тут ВНИМАНИЕ. — доход от продажи детских долей в старой квартире облагается по ставке НДФЛ 13%!
Таким образом, дети от продажи долей получили доход и должны государству 13% от дохода за год в котором прошла продажа, но если они в этом же календарном году на свои деньги купили другое жилье, то и государство стало должно вернуть каждому из них 13% от суммы покупки (но не более, чем с 2млнов р.)
Итак: дети должны НДФЛ государству, а государство за тот же год должно им вернуть НДФЛ.
Т.е. именно дети, а не Вы, имеют право сделать взаимозачет с государством.
Понятно, что если детям нет 14 лет, то декларацию за них и от их имени будут сдавать родители, но это будут декларации ДЕТЕЙ, а не Ваши.
Здесь главное — это не забыть указать в договоре покупки, что доли детей приобретаются на их собственные средства.

Александр Zzzasha -НЕ ПРО-, вы здесь гость, посетитель, прохожий.
И сколько бы вы ни обучались из наших консультаций на форуме риэлторскому ремеслу и знаниям, у вас все равно не получится не делать ошибки.
А люди читают и принимают всерьез ваши «советы» и «умо»заключения.
Не переходите границу, за которой можете навредить спрашивающему!
Не пишите в темах, где требуется знание законов, их понимание и умение применить!
Извольте ограничиваться рассуждениями о районах, виде из окон и тому подобными темами — ваших «консультаций» и без ответов на сложные вопросы на форуме все равно будет через край.

Роман, Вы правильно поняли и ответ на Ваш вопрос 19 сентября в 12-31 положительный.

Ирина Владимировна Кораблева24 сентября 2018, 22:48У вас похоже просто мания какая-то. То вы меня с кем-то путаете, то приписываете бог весть что. Топикстартер не спрашивал про покупку квартиры. Если в моем ответе есть ошибки укажите. А нет, так оставьте ради христа.