Блог

Договор подряда и пенсионные отчисления

Особенности договора подряда в 2018 году

Договор подряда: нюансы

Многие компании нуждаются в услугах профессионалов. Стоимость услуг компаний-профи высока, а трудоустраивать специалиста на постоянной основе иногда нет необходимости: ему требуется выполнить только одну задачу. В этом случае прибегают к заключению договора подряда с исполнителем-физлицом.

Особенности при заключении договора подряда

Попробуйте онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия!

  • Быстрое заведение первички
  • Автоматический расчет зарплаты
  • Многопользовательский режим

Страховые взносы нужно платить, если по договору подряда исполнитель — физическое лицо (не ИП):

  • оказывает услуги (например, услуги агента или перевозчика);
  • выполняет работы для организации;
  • создает произведения (тексты, иллюстрации) с последующим предоставлением права использования этого произведения.

От обложения обязательными страховыми взносами освобождаются выплаты физлицам по договорам аренды, купли-продажи, ссуды или займа.

Какие взносы и в каком размере нужно начислить?

Взносы начисляются аналогично начислениям по трудовому договору. В общем случае процентная ставка по пенсионным отчислениям составляет 22% от начисленной суммы, а по медицинскому страхованию — 5,1%.

Страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9%) в случае с договором подряда не начисляются. А взносы на страхование от несчастных случаев на производстве уплачиваются, если в договоре подряда на оказание услуг между компанией и физлицом указано, что организация берет на себя обязательство по уплате этих взносов.

Получается, что при заключении договора подряда компания может сэкономить на взносах в ФСС.

Нюансы заключения договора подряда

Часто ФСС пытается оспорить заключенные договоры подряда и переквалифицировать их в трудовые. Если фонду это удается, компанию ждут доначисления по страховым взносам в фонд социального страхования, а также пени и штрафы.

Чтобы этого избежать, нужно очень внимательно оформлять договор подряда. В нем не должно быть спорных моментов, позволяющих определить его как трудовой.

Что нужно предусмотреть в договоре подряда?

  • Четко указать срок выполнения работ;
  • Учесть, что вознаграждение по договору указывается единой суммой за общий объем работ;
  • Не ссылаться в договоре подряда на отдельные должностные инструкции или время работы компании-заказчика;
  • Согласовать и подписать акт выполненных работ обеими сторонами по факту исполнения договора подряда.

Еще один важный момент: работы по договору подряда должны носить разовый характер. Будет очень подозрительно, если из месяца в месяц вы будете заключать договор подряда на выполнение одних и тех же работ по одной и той же стоимости с одним и тем же лицом.

Автор: эксперт Контур.Бухгалтерии Татьяна Евдокимова

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

Отчисления в ПФР по гражданско-правовому договору (договору подряда)

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями. ст.7 ФЗ — 212.

Т.о. отчислять в ПФР работодатель обязан.

Если ответ помог, оставьте отзыв.

Они не правы!обязаны отчислять в ПФР страховые взносы, вам нужно пригрозить обращением в налоговую и ПФР с заявлением по факту нарушения Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 3 декабря 2011 г. N 379-ФЗ в часть 1 статьи 7 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст части в предыдущей редакции

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона). Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «а» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются также выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

2. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона).

3. Не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.

Так что давите на работодателя, пусть отчисляет

Надеюсь ответ полезен — не забудьте поставить свой отзыв «+»

Осторожно: договор подряда!

Если фирма не справляется с определенным объемом работы или просто хочет снять с себя часть обязанностей, она может заключить с работником, не сотрудником данной фирмы, договор подряда. Однако порой налоговые инспекторы видят за такими договорами признаки махинации, ведь на выплаты подрядчикам не начисляется ЕСН в части, подлежащей уплате в ФСС. Как можно решить эту проблему, читайте в нашей статье.

По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику. Заказчик, в свою очередь, обязуется принять результат работы и оплатить его (ст. 702 ГК РФ). Напомним, что такие договоры относят к договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Так, вознаграждения, которые выплачиваются работникам по таким договорам, включаются в налоговую базу по ЕСН. Налогообложение этих сумм имеет ряд особенностей. Рассмотрим, в чем недостатки договора подряда, и как они могут повлиять на участников договора.

«Подрядные» риски

Для работодателя (заказчика) при заключении договора подряда всегда есть риск доначисления ЕСН в части ФСС (2,9 процента до достижения сумм в 280 000 рублей и 1 процент — до 600 000 рублей с учетом регресса) и страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) в соответствии с утвержденным для организации коэффициентом.

Помимо этого фирме грозят также штрафы и пени. Причина тому — переквалификация налоговиками таких договоров в трудовые договоры. В этом случае надо быть готовым отстаивать свои права в суде. Однако суд нередко становится не на сторону работодателя (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 6 марта 2007 г. по делу № Ф04-959/2007(31994-А03-7)).

На самом деле, экономия на ЕСН и страховых взносах для организации при заключении «подрядного» договора несущественная. Особенно, если учесть, что эти начисления относятся к расходам, уменьшающим налогооблагаемую базу для налога на прибыль.

Для исполнителя заключение договора подряда — это прерванный трудовой стаж, а особенно, страховой, который берется в расчет больничных листов, а также вытекающая из этого невозможность в случае болезни (если договор подряда заключается регулярно) получать пособие по временной нетрудоспособности.

К тому же отпуск таким лицам не положен, поскольку трудовое законодательство на «подрядных» работников не распространяется (ст. 11 ТК РФ). Однако для пенсионных отчислений разницы нет, так как отчисления в ПФР идут на общих основаниях и принимаются для расчета пенсии.

Начисления по гражданско-правовым договорам не включаются в налоговую базу в части ФСС России, но учитываются при начислении налога в остальные внебюджетные фонды — пенсионный и обязательного медицинского страхования.

Договор: трудовой или гражданско-правовой?

Как доказать, что гражданско-правовой договор все же является трудовым? Для начала рассмотрим, какие условия при заключении трудового договора являются существенными:

  • присвоение работнику должности, специальности, профессии с указанием квалификации, согласно штатному расписанию организации, и закрепление за ним конкретной трудовой функции;
  • оплата процесса труда (а не его конечного результата как при заключении договора подряда) в соответствии с тарифными ставками, должностными окладами работника с учетом доплат, надбавок, поощрительных выплат, компенсаций и льгот;
  • обязанность работодателя обеспечить условия труда для работника;
  • предоставить работнику виды и условия социального страхования;
  • соблюдение работником правил внутреннего трудового распорядка и т. д.
Другие публикации:  Договор поставки тепла

Следовательно, если в договоре подряда присутствует хотя бы одно из этих условий, он является уже не договором ГПХ, а трудовым договором. При этом объем работы, который по «подрядному» договору обязан выполнять работник, должны иметь разумные пределы. И предмет договора подряда должен очень четко соответствовать требованиям, предъявленным к таким договорам. Например, сомнительно заключать договор подряда с дворником, водителем, бухгалтером и т. д., если они будут работать полный рабочий день. Ведь это уже «тянет» на обычный трудовой договор.

Договор подряда превращается.

Непродуманный «подрядный» договор может обойтись фирме в кругленькую сумму.

Так, по договору подряда фирма наняла менеджера в отдел персонала, который обязан был с 1 января по 30 апреля подобрать необходимый персонал. По условиям договора менеджер должен был работать ежедневно, кроме выходных и праздничных дней с 9.00 до 18.00, с перерывом на обед. Ежемесячно подписывались акты о том, что исполнитель качественно подбирал персонал на вакантные должности (без расшифровки конкретных достижений и результатов).

В период действия договора (4 месяца) сотрудница забеременела. Однако 30 апреля договор закончился и не продлялся, не был заключен и новый. Она обратилась в суд, который признал договор подряда договором, заключенным на неопределенный срок, и присудил взыскать с организации-заказчика пособие за период временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам, компенсацию морального вреда и представительские расходы (около 72 000 рублей) (дело № 2-392/05 рассматривалось мировым судьей судебного участка № 383 судебного района «Мещанский» ЦАО г. Москвы от 2 августа 2005 г.).

Иногда налоговики признают трудовыми договоры подряда, не аргументируя своего мнения. Естественно, подобные дела чиновники проигрывают (постановление ФАС Уральского округа от 22 марта 2007 г. по делу № Ф09-1880/07-С2).

Платить или не платить?

На выплаты по договору гражданско-правового характера страховые взносы в ФСС начисляются только в том случае, когда это предусматривает сам договор. Если такого условия в договоре нет, страховые взносы платить не надо (ст. 5 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Следовательно, если записать этот пункт в договор, то оплата больничных становится возможной. В результате, страховой стаж «подрядного» работника будет расти.

Аналогичная ситуация и с выплатой пособия в случае травмы на производстве у человека, работающего по гражданско-правовому договору. Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от НС и ПЗ, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

Общая информация по начислению налогов с разных видов выплат приведена в таблице. Если в договоре не предусмотрено, что организация уплачивает в ФСС России страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве, сотрудник, выполняющий работы, не подлежит данному виду обязательного социального страхования. То есть организация не сможет в случае производственной травмы выплатить ему пособие по временной нетрудоспособности за счет взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве.

Работа по договору отчисления в пенсионный фонд

С 2014 года работаю по трудовому договору со всеми отчислениями в ПФ работодателем. В настоящее время приходит письмо о несвоевременных платежах с 8.05.2015 по 31.12.2016 и начислении пени в сумме 4015 р. Налоговая требует меня оплатить пени. Скажите пожалуйста, разве это не вина работодателя? И кто должен платить? Спасибо.

Если вы работаете на основании заключенного договора в соответствии с ТК РФ, то отчисления должен произвести работодатель, но, если Ваш договор имеет характер гражданско-правового договора, то бремя оплаты всех отчислений определяется условием такого договора. Уточните все у своего работодателя.

Могут ли быть отчисления в пенсионный фонд, если работник работает по договору подряда, не состоящим в штате организации?

Здравствуйте. Обязанность делать отчисления в пенсионный фонд лежит на организациях в том числе по выплатам физическим лицам, с которыми заключены гражданско правовые договоры, в том числе договоры подряда.

Добрый день! Не могут быть, а обязаны производиться в этом случае отчисления в пенсионный фонд. Платит либо сам работник, если имеет статус ИП, либо налоговый агент.

Скажите если я устроюсь работать по договору будут ли идти отчисления в Пенсионный фонд?

Добрый день, работодатель в любом случае обязан производить отчисления с уплачиваемых перечислений, если Вы не индивидуальный предприниматель.

Здравствуйте. Если вы устройтесь официально на работу, то работодатель должен будет производить отчисления в налоговую орган И пенсионный фонд.

Здравствуйте, Ирина! Если Вы будете работать по трудовому договору, то Ваш работодатель обязан перечислять взносы в Пенсионный фонд за Вас. Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

Я работаю у ИП по трудовому договору. Предприниматель делает за меня отчисления в Пенсионный фонд и налоговую.
Является ли эта работа официальной?

Здравствуйте! Да, конечно, если Вы работаете по трудовому договору, то данная работа является официальной. Желаю Вам удачи и всего хорошего!

Добрый день. Если у Вас есть запись в трудовой книжке, значит работа у вас официальная. Спасибо за Ваше обращение на сайт.

Здравствуйте! Если страховые взносы на государственное, пенсионное обеспечение за Вас перечисляют, то считается, что Вы официально работаете.

Здравствуйте, Андрей! Если Вы оформлены у ИП по трудовому договору и за Вас платятся взносы, то Вы работаете официально. С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Андрей. Добрый день. Если подписан договор, идут отчисления, то и Вы вправе требовать запись в трудовую книжку. С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего исхода дела.

Здравствуйте. Да, если у вас есть трудовой договор и идут отчисления — это и есть официальная работа. Спасибо за обращение на наш сайт.

Знакомый работал по трудовому договору но отчислений в пенсионный фонд не было параллельно встал на учет в службу занятости для поиска работы, разрешено ли это или запрещено и чем это ему грозит. Теперь ему спустя год позвонили из прокуратуры и начали интересоваться о том что он говорит стоял на учете когда работали в нной организации. И вызывают на объяснения посоветуйте пожалуйста что делать и как поступить в этом случае и что говорить. Шли перечисления с той организации и с бюро занятости неужели здесь присутствуют следы мошеничества или иное обвинение.

Если докажут что именно так и было, то могут привлечь к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 159 Уголовного кодекса РФ. Собирайте все возможные и невозможные документы, чтобы доказать, что он не работал в нн-й организации.

Здравствуйте, Павел Николаевич! В Вашем случае действительно имеется незаконное получение пособия по безработице. Это наказуемо по ст. 159 УК РФ, если не прошел срок давности уголовного преследования.

Я устроилась на работу по договору, без трудовой книжки. Без отчислений в пенсионный фонд. Работодатель попросил у меня трудовую на всякий случай вдруг я решу устроиться официально. Из-за одного случая Где нам прописали ущерб в 100 тысяч на двоих я уволилась. После увольнения не хотят отдавать трудовую книжку и требуют деньги. Что делать и как поступить?

Если после увольнения не выдают трудовую книжку, то можете написать заявление жалобу в прокуратуру по месту нахождения организации работодателя.

Ольга, приветствую! Обращайтесь в трудовую инспекцию с жалобой. В вашей ситуации это должно помочь. Теоретически можно попробовать пойти в суд с иском о признании отношений трудовыми и взыскании компенсации за лишение возможности трудиться. Компенсация равна вашему среднему заработку с даты увольнения до даты, когда вам фактически вернут трудовую книжку. Но тут две трудности: доказать ваши доходы и доказать, что вы передавали работодателю трудовую книжку. Так что для начала — в трудовую инспекцию. Они проведут проверку, установят факты, дальше — видно будет.

Признают ли малоимущей? Работаю по временному договору, но отчисления в ПФ идут, налоги плачу, справки по форм работодатель предоставит. Или все таки главное это работа по трудовой?

Здравствуйте! Малоимущими признаются граждане доход которых составляет менее величины прожиточного минимума, установленного в субъекте РФ.

Для того, чтобы вас признали малоимущей и назначили пособия, вы должны собрать необходимые документы и предоставить их в органы социального обеспечения. Там принимают решение после рассмотрения документов комиссией. Если ваши доходы на каждого члена семьи меньше прожиточного минимуму, то вас признают малоимущими. Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь!

Здравствуйте! Не важно по какому договору Вы работаете. Если совокупный Ваш доход меньше суммы прожиточного минимума (в каждом регионе он разный), то тогда Вы подходите под критерии «малоимущий». Удачи! Если остались вопросы пишите!

Я работаю по договору подряда в местах крайнего севера, но в отчислениях в пенсионный фонд МКС почему то не указывается, в расчетном отделе нашей организации это мотивируют тем что это запрещает какой то закон?

Другие публикации:  Ритуал на возврат долга

Здравствуйте. Нет такого закона, если Вы работаете по договору подряда в районах крайнего севера или приравненных к этим регионам, то это должно быть указано.

Добрый день, уважаемый Александр Вас вводят в заблуждение, настаивайте на своем и тогда получится. Подайте письменно заявление им С Новым годом 2017 годом.

По какому договору лучше устроиться на работу, чтобы отчисления в ПФ вообще не шли? А если работать неофициально, как обеспечить себе гарантию оплаты за работу? Спасибо.

Отчисления в ПФР делает работодатель и на вашу заработную плату это не отражается. Заключайте гражданско-правовой договор.

Анастасия, здравствуйте! Для этого существуют договоры, как возмездного оказания услуг! Но это не работа, так как Вы не подпадаете под действие Трудового кодекса РФ. Все оказанные услуги закрывайте актами выполненных работ!

Я работаю по договору оказания услуг, без трудовой книжки. Но с отчислением в пенсионный фонд. С графиком 5/2 на постоянной основе. В договоре не указано сколько у меня может быть неоплачиваемый отпуск. Могут ли мне отказать в отпуске? Есть ли какое то ограничение?

Да, могут отказать в неоплачиваемом отпуске

Если работать по договору, отчисления будут идти в пенсионный фонд?

Добрый день! Будут конечно

Если по трудовому, то будут

По какому договору можно устроиться на работу, без отчислений в пенсионный фонд? Оформлять ИП не хочу. По договору подряда можно или есть какой то др. вариант?

Здравствуйте! По договору оказания услуг можете устроиться, но НДФЛ с доходов Вы все равно обязаны платить.

По какому договору можно устроиться на работу, без отчислений в пенсионный фонд?

Здравствуйте.. Если оформите договор оказания услуг — будете платить с доходов только НДФЛ 13 %.. но далеко не все услуги можно оказывать, будучи физ.лицом.. поэтому надо оформлять ИП..а ИП обязано делать отчисления в пенсионный фонд.

Если работать по трудовому договору и идут отчисления в пенсионный фонд есть исполнительный лист у приставов по долгу за кредит будут ли приставы удерживать и сколько %

Добрый день, статья 99 ФЗ РФ «Об исполнительном производстве»: 1. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. 2. При исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований. 3. Ограничение размера удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина, установленное частью 2 настоящей статьи, не применяется при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением. В этих случаях размер удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина не может превышать семидесяти процентов.

Скажите пожалуйста, чтобы не шли отчисления в ПФ, по какому договору (трудовому) надо работать?

работать надо неофициально, без трудового договора

Работаю официально по трудовому договору плюс оформлега как ИП. Отчисления в ПФ идут С обеих работ. Как будет расчитываться моя пенсия? Будут ли суммироваться взносы С обеих работ?

Здравствуйте! естественно . на размер пенсии повлияет уплата в ПФ с двух видов деятельности — в большую сторону

Я работаю по договору, пенсионный фонд идут отчисления. Я сейчас на больничном, нахожусь в положении. Как мне быть. Мне сказали что ничего неоплачивают. Ни больничный, ни декрет не выплатит.

Елена, смотря по какому договору — если по договору подряда, то с него идут начисления ТОЛЬКО в пенсионный фонд, но не в фонд социального страхования. В этом случае Вам действительно не заплатят по больничному листу и ничего, увы, сделать нельзя. Если Вы в положении, срочно трудоустройтесь на работу по трудовому договору, чтобы не потерять в будущем декретные.

Если работать только по трудовому договору, идут отчисления в пенсионный фонд? Оплачивает ли работодатель отпуск и больничный?

Если по трудовому, то оплачивает.

Если работать только по трудовому договору, идут отчисления в пенсионный фонд?

да, работодатель обязан делать такие отчисления

При приёме на работу и оформлении по трудовому договору идут ли отчисления в пенсионный фонд?

Да. Работодатель обязан делать отчисления в пенсионный фонд.

Стою в центре занятости, получаю пособие и работаю по договору подряда, идет отчисление в ПФ. Что мне за это будет и когда меня заподозрят. Уже 6 месяцев стою в Ц.З. И если будет штраф как они с меня снимут?

Здравствуйте, они все равно узнают и вас обяжут вернуть денежные средства оплаченные ЦЗН. Также вам может грозить уголовная ответственность по ст. 159.2 УК РФ.

Я работаю по трудовому договору, идут ли отчисления в пенсионный фонд.

Должны идти. Вы всегда можете запросить соответствующую справку в бухгалтерии своего работодателя или проверить факт их поступления при личной явке в отделение ПФР по месту жительства.

Входит ли в страховой стаж при назначении пенсии работа по трудовому договору (отчисления в ПФ производились)? Заранее Всем спасибо.

Виктор, если отчисления производились, то обязательно входит в стаж.

Работа по договору ГПХ — входит в трудовой стаж? Что нужно, чтобы вошла? Будут ли отчисления в ПФ? Берется ли подоходный налог?

Здравствуйте! НДФЛ взимается, но отчисления в ПФР не идут и в стаж не засчитывается. Нужно оформлять трудовой договор

Работа по гражданско-правовому договору не входит в трудовой стаж. Согласно ч.1 ст. 7 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ), объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в том числе и в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, кроме выплат нотариусам, ИП, адвокатам. Согласно ч. 2 ст. 8 указанного Закона,Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Закона. Согласно п.2 ч.3 ст. 9 указанного Закона, В базу для начисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства. Налог в данном случае — НДФЛ 13%

Я работаю по договору. В пенсионный фонд платятся какие то отчисления. Входит ли в стаж работа по договору?

Если производятся отчисления в ПФ, то стаж будет учтен при назначении пенсии. Вы можете проверить свои начисления в ПФ и даже рассчитать размер будущей пенсии на сайте: http://www.pfrf.ru/eservices/calc/

Работаю по совместительству имеется договор, должны быть отчисления в пенсионный фонд?

Здравствуйте. Да, отчисления должны проводить и по должности по совместительству.

Идут ли отчисления в пенсионный фонд если работаешь временно или по договору.

Здравствуйте! Если по договору гражданско правового характера — нет

Минусы оформления по договору (объясните)

Я ищу работу. Есть предложение, которое меня устраивает всем практически и местоположением, и графиком и з/пл. Но они не оформляют по трудовой книжке.
Сказали, что они не оплачивают больничный (у меня маленький ребенок и придется брать иногда), нет отпуска и отпускных, т.е. в графике будет стоять, что я работала эти дни. Меня это смущает. Какие еще минусы когда не оформляют по ТК? Пенсия не идет ? И еще меня удивляет, что при том что они не оформляют по трудовой и не делают получается отчислений, з/пл у них белая. Как такое может быть?

Эксперты Woman.ru

Узнай мнение эксперта по твоей теме

Танасова Евгения Анатольевна

Психолог, Сертифицированный гештальт-терапевт. Специалист с сайта b17.ru

Кедрин Андрей Викторович

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Коротина Светлана Юрьевна

Врач-психотерапевт. Специалист с сайта b17.ru

Пакина Наталья Анатольевна

Психолог, Клинический психолог. Специалист с сайта b17.ru

Яна Вячеславовна Ром

Психолог, Семейный консультант. Специалист с сайта b17.ru

Иванова Елена Анатольевна

Психолог, Семейный психолог. Специалист с сайта b17.ru

Воробьева Юлия Николаевна

Психолог. Специалист с сайта b17.ru

Костюжев Артём Сергеевич

Врач-психотерапевт, Врач-сексолог. Специалист с сайта b17.ru

Сокол Лариса Ивановна

Психолог, Гештальт-терапевт. Специалист с сайта b17.ru

Погребняк Анна Александровна

Психолог, Психокоррекция веса. Специалист с сайта b17.ru

[2755968801] – 12 марта 2013 г., 15:36

Делаются отчисления в Пенсионный фонд, все нормально. Почитайте текст договора — наверняка там есть пункт о том, что они перечисляют в ПФ 13 % от вашего вознаграждения.
Вообще странно, что нет отпуска. Я занималась оформлением договоров ГПХ на работе. Оплата у людей была сдельной. По окончании месяца оформлялся акт выполненных работ. Если человек месяц отдыхал (он заранее предупреждал об отпуске), акт просто-напросто не оформляли, ему не платили.
А у вас какая-то гремучая смесь трудового договора с договором гражданско-правового характера.

Другие публикации:  Требования к состоянию корпуса

[1825] – 12 марта 2013 г., 16:15

Почитайте текст договора — наверняка там есть пункт о том, что они перечисляют в ПФ 13 % от вашего вознаграждения.

На этом месте я упала. Что за мракобесие про 13% в ПФ?!

[1825] – 12 марта 2013 г., 16:17

И еще меня удивляет, что при том что они не оформляют по трудовой и не делают получается отчислений, з/пл у них белая. Как такое может быть?

Только если договор не трудовой — а ГПХ — но при нем ващета все отчисления делаются, кроме 0,2% на травматизм, то есть получаются те же яйца, только в профиль — так что сомневаюсь, что там хоть что-то белое.

[2117529329] – 12 марта 2013 г., 16:37

МИнус основной в том, что это договор на оказание услуг, это НЕ ТРУДОУСТРОЙСТВО,де-юре, вы не работаете в данной организации и в стаж этот период не включается. Я считаю, что самое плохое в подобных договорах — это возможность потенциального декрета. Т.е. ни на какие выплаты можно не рассчитывать, ну, и потеря стажа.В остальном- все в рамках договора.В идеале, когда такая работа я вляется дополнительным источником заработка, при том, что трудовая у вас пристроена.

[2755968801] – 12 марта 2013 г., 17:48

На этом месте я упала. Что за мракобесие про 13% в ПФ?!

Я не сильна в бухгалтерии и во всех этих отчислениях, прошу прощения)) Но контрагенты интересовались, идут ли отчисления в пенсионный фонд. Я узнавала у нашей бухгалтерии, она заверила, что идут. Контрагенты обрадовались)) А сколько именно, я не в курсе, наверное, с подоходным налогом перепутала.

[2755968801] – 12 марта 2013 г., 18:14

А вообще тупею я без работы, тупею))

[1513664064] – 12 марта 2013 г., 19:21

Вы имеете ввиду трудовой договор или гражданско-правовой договор?
* ТД — те же права, как и при трудовой книжке.
* ГПК — пенсионные отчисления, налоги — на Вас, нет больничных и отпуска. Типа «подряд», не заключается на длительный период (иначе наедет налоговая).

[1825] – 13 марта 2013 г., 09:45

Вы имеете ввиду трудовой договор или гражданско-правовой договор?

* ТД — те же права, как и при трудовой книжке.

* ГПК — пенсионные отчисления, налоги — на Вас, нет больничных и отпуска. Типа «подряд», не заключается на длительный период (иначе наедет налоговая).

Неверно. С договора подряда пенсионные отчисления идут, и даже стаж идет.
Чтоб это обойти (что многие делают) — работник оформляется как ИП и с ним заключается договор оказания услуг, что есть совсем иная форма правоотношений. Вот тогда никакие взносы не платятся, а налог на доходы (или ЕНВД или УСН) и взносы в ПФ работник должен отчислять самостоятельно.

[2775397664] – 20 мая 2015 г., 21:14

Во первых нужно внимательно прочитать договор подряда . Договор составляется в 2-х экземплярах. Один ваш его нужно хранить,чтобы в дальнейшем предоставить для начисления пенсии.Отчисления в пенсионный делаются и это можно проверить.Ваша организация ежегодно предоставляет данные на каждого сотрудника в пенсионный фонд.

Использование и перепечатка печатных материалов сайта woman.ru возможно только с активной ссылкой на ресурс.
Использование фотоматериалов разрешено только с письменного согласия администрации сайта.

Размещение объектов интеллектуальной собственности (фото, видео, литературные произведения, товарные знаки и т.д.)
на сайте woman.ru разрешено только лицам, имеющим все необходимые права для такого размещения.

Copyright (с) 2016-2019 ООО «Хёрст Шкулёв Паблишинг»

Сетевое издание «WOMAN.RU» (Женщина.РУ)

Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-65950, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 10 июня 2016 года. 16+

Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «Хёрст Шкулёв Паблишинг»

Облагается ли договор подряда налогами и взносами?

Какие налоги и взносы начисляются на договор подряда и при каких условиях производится начисление, важно знать при заключении и исполнении сделок такого рода. В нашей статье мы расскажем об этом, а также о том, какие отчеты предусмотрены законом и куда их следует подавать заказчику-организации по подрядному договору.

На какие подрядные сделки начисляются налоги и страховые взносы?

Когда речь идет о начислениях по договору подряда, то в первую очередь имеются в виду налоги и взносы на вознаграждение по данной сделке. Однако необходимость указанных начислений зависит от статуса лица, которое выступает в роли подрядчика:

  1. Если это юридическое лицо, то осуществляется уплата тех налогов и взносов, которые обычны для сделок между организациями, при этом каждая сторона самостоятельно занимается своими платежами.
  2. Если это индивидуальный предприниматель (далее — ИП), то он также сам рассчитывается с государством.
  3. Если подрядчиком выступает физическое лицо, то бюджетные отчисления, которыми облагается его вознаграждение, становятся заботой заказчика — организации или ИП (в данном случае заказчик признается налоговым агентом).

Именно о начислениях на вознаграждение подрядчика-гражданина мы и поговорим дальше. При этом отметим, что налог с платы за работу физического лица удерживается в любом случае. Что касается страховых взносов, то они не рассчитываются, если сделка подписана со следующими категориями лиц:

  • иностранцами и лицами без гражданства (подп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ);
  • людьми, которые проходят обучение в очной форме в учебных заведениях разного уровня для работы в студенческих отрядах в части уплаты пенсионных взносов (подп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ).

Налогообложение и взносы в ФСС в 2017 году по договору подряда с физическим лицом

Налоги и страховые взносы по договору подряда в 2017 году не отличаются от взносов прошлогоднего периода, т. е. они должны уплачиваться точно так же, как и раньше. Заработанные подрядчиком-гражданином суммы облагаются следующими обязательными взносами, которые перечисляются в налоговую службу:

  1. НДФЛ. Как уже говорилось выше, исчисляет, удерживает и уплачивает налог заказчик, который выступает в данном случае налоговым агентом (п. 1 ст. 226 НК РФ). При этом внесение в договор условия о самостоятельной уплате НДФЛ подрядчиком запрещается, при включении оно попросту будет признано ничтожным.
  2. Пенсионные отчисления (п. 1 ст. 420 НК РФ).
  3. Платежи на медицинское страхование (п. 1 ст. 420 НК РФ).

Какие начисления не удерживаются с подрядного вознаграждения? Согласно подп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ, к ним относятся взносы на случаи временной нетрудоспособности и материнства.

Вопрос о расчете сумм за страхование от несчастных случаев и профзаболеваний решается условиями подрядной сделки. Если текстом предусматривается такая обязанность заказчика, то он исчисляет и уплачивает названный взнос. В противном случае заказчик этим не занимается. Необходимо отметить, что это единственный взнос, уплата которого производится в Фонд социального страхования (ФСС РФ).

Расчет по страховым взносам (с указанием кода категории застрахованного лица), СЗВ-М и прочая отчетность в 2017 году

Помимо исчисления и уплаты перечисленных платежей в бюджет заказчик обязан сдать соответствующую отчетность, в которой следует отразить сведения о гражданине-подрядчике, с которым заключено соглашение. Под отчетностью имеются в виду данные, подаваемые в налоговый орган и внебюджетные фонды в связи с привлечением физического лица в качестве подрядчика.

Согласно действующему законодательству, по страховым взносам и налогообложению договора подряда сдается следующая отчетность:

  1. Расчет сумм НДФЛ, уплаченных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ). Он направляется в ИФНС (инспекцию Федеральной налоговой службы). Документ применяется с I квартала 2016 года, составляется за 3, 6, 9 месяцев и год.
  2. Расчет по страховым взносам (РСВ). Обновленный формуляр установлен с I квартала 2017 года. Подается РСВ в ИФНС до 30-го числа того месяца, который идет за отчетным. В формуляре необходимо проставить код категории застрахованного лица (для договора подряда — «НР», т. е. «наемный работник»).
  3. Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М). Направляются с апреля 2016 года непосредственно в Пенсионный фонд РФ ежемесячно до 15-го числа месяца, который начинается за отчетным.
  4. Расчет по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (форма 4-ФСС РФ). Направляется в фонд с I квартала 2017 года ежеквартально до 20-го числа месяца, который начинается сразу за отчетным периодом.

Таким образом, оплата работы физического лица по подрядным отношениям облагается НДФЛ и некоторыми видами взносов. При этом в 2017 году перечень рассмотренных начислений по сравнению с предыдущим не изменился. Что касается отчетности по указанным бюджетным платежам, то уже с начала года обновились как некоторые формы, так и порядок их представления.