Блог

Если ип инвалид льготы

Оглавление:

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Как открыть ИП инвалиду

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Выбор системы налогообложения

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП , платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Этот нюанс может играть существенную роль для лица с ограниченными возможностями при открытии частного бизнеса.

Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

Налоговые льготы

Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП .

Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготы на обучение

Социальные привилегии

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Скачать для просмотра и печати:

Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Может ли инвалид открыть ИП?

Может ли инвалид открыть ИП? Этот вопрос крайне актуален для предприимчивых граждан, имеющих желание работать на себя, вне рамок частного или государственного предприятия. В соответствии с действующим законодательством – открытие ИП инвалидом возможно.

Регистрация открытия ИП инвалидом точно такая же, как для всех остальных категорий граждан. Помните о том, что перед открытием ИП необходимо иметь ИНН. Заявление для его получения можно подавать в ФНС совместно с заявлением на открытие ИП. Разве что общий регистрационный срок всех действий возрастет на лишних пять дней.

Подробнее о подаче документов на регистрацию

При открытии ИП вы в любом случае будете обязаны определиться с тем видом деятельности, которую будете осуществлять. Инвалиды, кстати, работают на той же самой системе налогообложения, что и все прочие субъекты предпринимательской деятельности. При подаче заявления на регистрацию ИП необходимо указать код ОКВЭД. Этот классификатор будет отражать суть вашей деятельности. Именно по коду исчисляются страховые взносы в ФСС (тут у инвалидов будет небольшое преимущество, о котором мы поговорим чуть ниже).

Перед подачей документов необходимо ознакомиться с правилами подачи документов и сформировать полный список. Но помните, что в территориальных налоговых органах может присутствовать своя специфика, поэтому лучше заранее связаться с вашим территориальным подразделением налоговой службы и уточнить все детали. Полный список можно посмотреть в разделе на сайте ФНС.

Стандартный перечень документов

Начните с подготовки перечня документов:

  • Заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма Р21001).
  • Квиток об оплате госпошлины за выполнение регистрационных действий (для инвалидов I и II групп предусмотрена оплата 50% стандартного размера госпошлины).
  • Заявление о планируемой к использованию системе налогообложения.
  • Ксерокопии всех страниц вашего паспорта.

Подача возможна как лично, так и по нотариально оформленной на вашего представителя доверенности.

Ведение бизнеса инвалидами

Основной правовой документ, на который сегодня можно ориентироваться, – это Федеральный закон № 181-ФЗ. Он гласит, что особые условия для инвалидов устанавливает местная власть. Для них имеются специальные показатели по тарифам ЖКХ.

Подобные специальные условия распространяются и на коммерческую деятельность. В НК не предусмотрены льготы по оплате налогов за нежилые помещения и выплаты в ПФ – эти взносы осуществляются на общих основаниях, но ИП, имеющие 1, 2 или 3 группу инвалидности, могут не уплачивать ЕСН, если сумма доходов не превышает ста тысяч рублей в год.

Льготы определяются ФНС согласно инвалидной группе, которую имеют индивидуальные предприниматели. Безусловно, существуют общие правила, например получение вычетов на доход с физлица по 500 р. в месяц, имущественные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты за лечение. Но, как уже говорилось ранее, для получения детальной информации необходимо обратиться в свое территориальное управление ФНС. Там вам скажут, как правильно оформлять налоговые вычеты – нужно ли прикладывать и подавать документы совместно с налоговой декларацией, или для этого предусмотрен отдельный порядок действий.

Ведение инвалидами предпринимательской деятельности в качестве ИП – возможно и реализуемо. Инвалидность – не приговор. Многие люди, имеющие инвалидность, находят себя в коммерции и бизнесе.

Другие публикации:  Экспертиза качества товаров задачи с решением

Налоговые послабления для ИП инвалидов

Давайте детально рассмотрим общие налоговые льготы для ИП-инвалидов. 21 статьей НК РФ предусмотрено право налогоплательщиков использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством.

  1. НДС. «Организации и ИП освобождаются от уплаты этого налогового сбора в случае, если за 3 предшествующих календарных месяца сумма выручки не превысила 2 млн рублей», – гласит статья 145 Налогового кодекса. Но в том случае, если реализованные товары являются подакцизными. Естественно, это положение НК распространяется на оказанные услуги.
  2. По акцизам, в условиях действующего законодательства РФ, льгот не предусмотрено.
  3. НДФЛ. Для инвалидов с детства, а также инвалидов 1 и 2 групп статьей 218 НК предусмотрен налоговый вычет – 500 рублей в месяц.
  4. ЕСН. В статье 239 Налогового кодекса предусмотрено освобождение от оплаты ЕСН лиц, являющихся инвалидами 1, 2 и 3 групп, в тех случаях, когда сумма вознаграждения (выручки) за отчетный период (год) не превысила ста тысяч рублей.
  5. Госпошлина:
    1. Госпошлина за ведение дел в судах общей юрисдикции не взимается с истцов-инвалидов 1-2 групп инвалидности (предусмотрено ст. 33.36 Налогового кодекса) в случае, если сумма искового требования находится в пределах 1 миллиона рублей. В случае, если размер искового требования превышает 1 миллион рублей, инвалиды 1-2 групп уплачивают госпошлину за ту часть суммы, которая превышает указанный предел.
    2. Инвалиды 1-2 группы инвалидности освобождаются от уплаты государственной пошлины за совершение действий нотариусом в пятидесятипроцентном размере (данная льгота предусмотрена ст. 33.38 НК России).
  6. Если ИП-инвалид использует УСН, то льготы не предусматриваются.
  7. Также не предусмотрены льготы по уплате ЕНВД.
  8. Транспортный налог. В зависимости от территориального месторасположения ИП следует изучить местное законодательство. Например, во Владимирской области действует 75% льгота на уплату транспортного налога по отдельным категориям транспорта для инвалидов 1, 2, 3 групп и инвалидов с детства. В любом случае следует внимательно ознакомиться с официальными региональными источниками или направить запрос в местное отделение ФНС за разъяснениями.
  9. Налог на имущество. От уплаты налога на имущество освобождаются инвалиды 1, 2 групп и инвалиды с детства.
  10. Налог на доходы физических лиц. Статья № 218 Налогового кодекса РФ гласит, что у работника-инвалида может быть 2 стандартных налоговых вычета:
    1. 3000 рублей ежемесячно. Для инвалидов 1, 2, 3 групп, если инвалидность получена вследствие защиты СССР или России, для инвалидов Великой Отечественной войны, а также для участников радиационных аварий и технологических катастроф.
    2. 500 рублей ежемесячно – для инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства.
    3. Стоимость путевок на санаторно-курортное лечение (если оплата производилась из чистой прибыли), средства для реабилитации и профилактики здоровья инвалидов, матпомощь в размере до 4 тысяч рублей, а также стоимость медикаментов до 4 тысяч рублей – НДФЛ не облагается. В случае с медикаментами необходимы назначение лечащего врача и первичные бухгалтерские документы, подтверждающие покупку, – кассовый и товарный чеки.

Также приведем некоторые ответы на часто задаваемые при открытии ИП инвалидом вопросы.

Открытие ИП инвалидом никоим образом не повлияет на размер пенсии и группу инвалидности. Хотя бытует распространенное заблуждение, что инвалидность дает серьезные налоговые льготы, однако, как мы выяснили с вами выше, это не так.

ИП-инвалидам, как и всем прочим субъектам предпринимательской деятельности, необходимо соблюдать все законодательные требования по своевременному представлению отчетности в налоговые органы. Особый статус не дает поблажек в части взаимодействия с ФНС.

Если ип инвалид льготы

Вопрос: Налоговые льготы ИП, являющемуся инвалидом 2 гр.

Ответ. Индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В соответствии со ст. 21 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

1.Налог на добавленную стоимость
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст. 145 НК РФ). Данное положение не распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, реализующих подакцизные товары в течение трех предшествующих последовательных календарных месяцев.

2. Акцизы — льгот нет.

3. Налог на доходы физических лиц
Пдп.2 п.1. ст. 218 НК РФ налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.

4.Страховые взносы — льгот нет.
5. Государственная пошлина
От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, а также мировыми судьями, освобождаются:
2) истцы — инвалиды I и II группы (ч. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Льгота действительна при подаче в суды общей юрисдикции, а также мировым судьям исковых заявлений имущественного характера и (или) исковых заявлений, содержащих одновременно требования имущественного и неимущественного характера, если цена иска не превышает 1 000 000 рублей. В случае, если цена иска превышает 1 000 000 рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с НК РФ и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 000 000 рублей.
От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий и иные льготы общего порядка (ст. 333.38 НК РФ).

6. Упрощенная система налогообложения — льгот нет.

7. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности — льгот нет.

8. Транспортный налог
Льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г. N 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога».
Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с. (36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона. Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с. (55,16 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 50 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.
При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.

9. Земельный налог

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: инвалидов I и II групп инвалидности (ст. 391 НК РФ).

10. Налог на имущество физических лиц.
От уплаты налогов на имущество физических лиц освобождаются следующие категории граждан — инвалиды I и II групп, инвалиды с детства (ст. 407 Налогового кодека РФ).

Ответ подготовлен ВООО АРДИ «СВЕТ» с учетом законодательства на 15.07.2015 г.

©Владимирская областная общественная организация
«Ассоциация Родителей Детей-Инвалидов АРДИ «Свет»

Учреждена: 1 сентября 1995 г. Зарегистрирована: 22 марта 1996 г., рег. № 328. Численность: 672 человека.
Председатель Совета: Любовь Ивановна Кац. Члены Совета: Л. И. Кац, А. В. Матюшкина, Ю. М. Кац, О. Г. Сторожук, В. Б. Тюлина, А. А. Орлова, А.В.Белоусов.

Адрес для писем: 600005, Владимир,
ул. 850-летия, д. 7, кв. 2

Другие публикации:  Ваш бесплатный адвокат

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Как открыть ИП инвалиду

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Выбор системы налогообложения

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП , платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Этот нюанс может играть существенную роль для лица с ограниченными возможностями при открытии частного бизнеса.

Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

Налоговые льготы

Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП .

Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготы на обучение

Социальные привилегии

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Скачать для просмотра и печати:

Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Льготы инвалидам предпринимателям

Инвалидам полагаются как федеральные, так и региональные льготы. Федеральные регламентируются 181-ФЗ от 24 нояб. 1995 года “О социальной…” (далее – ФЗ № 181), региональные – соответствующими локальными актами субъекта РФ.

Предусмотрены ли льготы

Помимо общих льгот, предусмотрены и специальные – налоговые.

В частности, послабления инвалидов могут ожидать:

  • при уплате госпошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя;
  • в части освобождения от уплаты налогов при недостижении налоговой базы определенных отметок;
  • льготы в зависимости от использования того или иного режима налогообложения.

Особенности уплаты страховых взносов ИП-инвалидами

Согласно п. 6 ст. 20 ФЗ № 181, органы государственной власти регионов РФ обязаны создавать условия, способствующие ведению предпринимательской деятельности лицам с ограниченными возможностями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В то же время, действующим налоговым законодательством (Глава 34 НК РФ) не предусматриваются льготные ставки страховых взносов для ИП-инвалидов.

За 2019 год самозанятому инвалиду придется уплатить фиксированные платежи по 2-м видам страховых взносов в том же размере, что и “обычному” ИП:

Какие льготы предоставляются инвалидам предпринимателям

Приведем перечень льгот в различных случаях.

При открытии ИП

Льготы лицам с ограниченными возможностями, решившим зарегистрироваться в качестве ИП, практически не предоставляются.

Исключением является освобождение от уплаты госпошлины в размере 800 рублей за регистрацию ИП инвалидов ВОВ и иных категорий, предусмотренных в п. 12 ч. 1 ст. 333.35. НК РФ:

  • ветеранов ВОВ;
  • бывших узников фашистских концлагерей;
  • бывших военнопленных ВОВ и др.

В остальном, процедура регистрации ИП для инвалидов будет осуществляться в стандартном порядке, предусмотренным 129-ФЗ от 8 авг. 2001 года “О государственной…” (далее – ФЗ № 129):

  • подготовка пакета документации (заявления по форме Р21001, копии общегражданского паспорта, квитанции о выплате госпошлины 800 рублей);
  • определение налогового органа для подачи заявления и документов;
  • представление документов лично, через представителя или в электронном виде при помощи сервиса “Подача электронных…”;
  • через 3 рабочих дня налоговая инспекция выдает инвалиду-предпринимателю лист записи ЕГРИП, подтверждающий регистрацию в качестве ИП.

На основании п. 3 ч. 1 ст. 21 НК РФ, плательщики налоговых сборов имеют правомочие пользоваться льготами при наличии соответствующих оснований.

Вот на какие льготы может претендовать инвалид-ИП:

  1. Освобождение от НДС в случае, если размер выручки, полученной от продажи товаров или оказания услуг за 3 предшествующих последоват. месяца была менее 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).

Преференция не распространяется на плательщиков НДС, занимающихся реализацией подакцизных товарных единиц.

  1. Акцизы – действующим законодательством льготы не предусмотрены.
  2. НДФЛ.

НДФЛ предпринимателем уплачивается при непереходе на спецрежим, то есть в случае применения ОСНО.

Также НДФЛ нужно уплатить в случае получения беспроцентного займа от организации или другого ИП, при получении дивидендов от участия в уставном капитале юрлиц, при реализации имущества, доход от реализации которого подлежит обложению подоходным налоговым сбором и др.

Исходя из п. 2 ч. 1 ст. 218 НК РФ, инвалид-ИП 1-й или 2-й категории вправе уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на 500 рублей за каждый мес. налог. периода.

Есть и повышенный размер вычета — 3000 рублей. Он доступен:

  • инвалидам вследствие катастрофы на ЧАЭС;
  • пострадавшим от аварии на “Маяке”;
  • инвалидам ВОВ;
  • лицам, получившим инвалидность вследствие военной травмы и др.
  1. Для предпринимателей, использующих режимы УСН и ЕНВД, льготы не предусмотрены.
  2. Транспортный налог.

Если в собственности инвалида-ИП есть транспортные средства, имеющие массу свыше 12000 кг и зарегистрированные в реестре ТС системы взимания платы в соответствии с Постановлением Правительства № 504 от 14 июня 2013 года “О взимании…”, транспортный налог можно не платить, если размер платы за причинение ущерба дорогам равен или превышает начисленный транспортный налог в соответствующем налоговом периоде.

Другие публикации:  При направлении работника в командировку необходимо оформить

Как правило, большая часть льгот предоставляется инвалидам 1-й и 2-й группы, к примеру:

  • судя по п. 2 ст. 333.38. НК РФ, им дается скидка 50 % на оплату услуг нотариуса по всем разновидностям нотариальных действий;
  • они полностью освобождаются от уплаты налогового сбора на имущество (п. 2 ч. 1 ст. 407 НК РФ);
  • им также не нужно платить госпошлину при защите своих интересов через Верховный Суд РФ (ч. 2 ст. 333.37. НК РФ).

Порядок оформления зависит от вида льготы.

Так, для освобождения от уплаты госпошлины заявителю нужно предъявить соответствующий документ, подтверждающий статус инвалида ВОВ.

Чтобы получить налоговый вычет 500 рублей, нужно:

  • написать заявление на предоставление стандартного налогового вычета;
  • подготовить документ, подтверждающий основание для его предоставления (справка об установлении инвалидности).

Для оформления преференции по транспортному налогу, в соответствии с Письмом ФНС РФ № БС-4-21/5548@ от 27 марта 2017 года “О применении…”, налогоплательщик предоставляет в налоговую инстанцию заявление о предоставлении льготы и бумаги, подтверждающие соответствующее правомочие.

Какие нужны документы

Как правило, документом, свидетельствующим о праве на большинство льгот, является справка об инвалидности, выданная учреждением медико-социальной экспертизы.

В отдельных случаях для получения льгот потребуется декларация, содержащая сведения об исчисленных и уплаченных налогах за налоговый период.

Когда могут отказать

Отказать в предоставлении льгот могут по следующим причинам:

  • при пропуске срока переосвидетельствования, установленного в п. 39 Постановления Правительства № 95 от 20 фев. 2006 года “О порядке…” – 1 раз в 2 года для инвалидов 1-й категории, 1 раз в год – для инвалидов 2-й и 3-й категории;
  • при непредоставлении документов, подтверждающих право на получение преференции;
  • в случае завершения деятельности ИП в порядке, утвержденным в ст. 22.3. ФЗ № 129.

Итак, инвалиды-предприниматели имеют право претендовать как на льготы, предусмотренные для инвалидов, не являющихся ИП, так и на специальные преференции, установленные в НК РФ.

В частности, существует освобождение от госпошлины при подаче исков, налоговые вычеты, льготы по транспортному налогу за ТС массой более 12 тонн и др.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться инвалиды в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Как открыть ИП инвалиду

Каждый человек стремится заработать себе на жизнь. К сожалению, не все работодатели готовы брать на работу людей с инвалидностью. Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью.

Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП). При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями. Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству.

Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города. За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей.

Выбор системы налогообложения

Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации. ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения.

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Совет! Обе эти системы налогов считаются экономически более выгодными, так как предусматривают уплату самых минимальных налогов.

Таким образом, если инвалид будет вести хозяйственную деятельность в форме ИП , платить налоги в бюджет придется в любом случае.

Все инвалиды независимо от группы получают трудовую пенсию или социальные выплаты. В связи с этим данная категория освобождена от уплаты социальных взносов в фонд социального страхования, Пенсионный фонд.

Этот нюанс может играть существенную роль для лица с ограниченными возможностями при открытии частного бизнеса.

Важно! Инвалид, являющийся учредителем предприятия или имеющий официальное трудоустройство, не освобождается от уплаты взносов.

Уплачивать взносы и другие платежи обязаны и те лица, которые утратили трудоспособность временно.

Налоговые льготы

Нормы налогового законодательства устанавливают льготы инвалидам ИП II группы по оплате налога НДФЛ (подоходного налога).

  • если доход в месяц от предпринимательской деятельности менее 100000 рублей, то бизнес не облагается налогами;
  • если же сумма прибыли больше, то налог платится в общем порядке.

Важно! Льготами для бизнеса пользуются по большей части инвалиды II и III групп, поскольку лица с I группой достаточно редко открывают ИП .

Льготы предпринимателям инвалидам III группы установлены те же, что и для II группы.

Права и льготы лиц с ограниченными возможностями

Государство обеспечивает и другие льготы для людей с ограниченными возможностями.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготы на обучение

Социальные привилегии

Льготные условия для данной категории предусмотрены в других сферах социальной и экономической жизни.

Так, лица с ограниченными возможностями:

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

На сегодняшний день права наиболее уязвимой категории граждан регламентируются общим Законом «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации». А льготы инвалидам — предпринимателям закреплены в Налоговом кодексе.

Кроме того, администрации городов и поселков могут принимать решения, непосредственно касающиеся лиц с ограниченными возможностями.

На данный момент планируется увеличение размер социальных выплат и пенсий для инвалидов.

Скачать для просмотра и печати:

Внимание! Законы в нашем государстве часто меняются. За разъяснением своих прав лицо может обратиться в местные органы, к компетенции которых относится защита граждан с инвалидностью.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.