Блог

Налог на сетевой маркетинг

Налог на сетевой маркетинг

СЕТЕВОЙ МАРКЕТИНГ КАК СПОСОБ УХОДА ОТ НАЛОГОВ

Н.В. Выборнова, М.А. Матвеева

Сетевой маркетинг — это способ распространения продуктов и услуг среди друзей и знакомых; способ, обладающий целым рядом преимуществ над традиционными методами ведения бизнеса.

Во-первых, вы создаете свой собственный бизнес, становитесь собственным начальником и зарабатываете деньги без всяких ограничений. Вы присоединяетесь к группе дистрибьюторов преуспевающей компании и начинаете строить свой бизнес. Ваш доход зависит от размеров Вашей организации и количества продуктов, которые вы и ваша сеть распространяет.

Ценовая политика компаний сетевого маркетинга открытая. Существуют две цены: дистрибьюторская и продажная (клиентская). Разница между ними (20-40%) — это розничная прибыль дистрибьютора.

Очень интересным вопросом является соотношение рыночных цен и цен сетевого маркетинга. Продукты аналогичного назначения могут иметь в розничной торговле цену как ниже, так и выше. Но полных аналогов, как правило, не существует. При учете сервисных услуг, сопутствующих товару, цены компаний сетевого маркетинга значительно ниже.

При таком соотношении цен, откуда же берутся астрономические заработки компаний сетевого маркетинга? Это происходит из-за экономии средств на многих формальностях традиционного бизнеса, а так же за счет того, как работают деньги в сетевом маркетинге.

При покупке товара в первый раз вы автоматически получаете скидку на последующие разы, этим обеспечивается ваш карьерный рост. По мере возрастания номера ступени, на которой вы стоите (за счет людей, скидок), ваш бонус растет (скидки, материальные вознаграждения).

Обороты компаний сетевого маркетинга за счет экономии средств являются весьма внушительными. Многие компании, действующие на рынке сетевого маркетинга, находятся на нелегальном положении, а как следствие государство теряет достаточно большие средства.

«Сетевики» уходят от налогов несколькими способами, и установить это практически невозможно до тех пор, ведь в законодательстве РФ нет соответствующего закона, регулирующего деятельность сетевого маркетинга. Все продажи у дистрибьюторов являются прямыми и никаких документов, подтверждаю­щих причастность того или иного человека к конкретному товару, нет.

Первый способ — это нелегальное положение самой компании на рынке, при получении всей прибыли наличными можно и не вести отчет­ность. А второй способ — это отсутствие работников на балансе фирмы. Доходы, которые получает каждый дистрибьютор, нигде не фиксируются и никак не учитываются. И, если учесть, что через сеть дистрибьюторов в данный момент можно купить почти все, то можно лишь предпо­лагать уровень доходов компаний сетевого маркетинга.

Ситуация с положением сетевого маркетинга в экономике на данный момент весьма щепетильна и нуждается в бдительном контроле со стороны государства. По большому счету данный вид деятельности является одним из ярких представителей «серого бизнеса», поэтому может преследоваться в административном и уголовном порядке. Данная проблема стоит достаточно остро.

Наиболее доступным решением данной проблемы является регистрация сетевого торговца в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица

Серьёзная сетевая компания наверняка будет готова к такому шагу и с радостью пойдёт навстречу торговцу. Обычно в таких организациях уже заготовлены «Памятка для предпринимателя-сетевика», бланк Договора, по которому Фирма будет выплачивать комиссионные вознаграждения (то есть «зарплату»).

Предпринимателю необходимо открыть счет, зарегистрироваться в Налоговой инспекции. Когда Фирма переведет на счет предпринимателя-сетевика зарплату, он должен уплатить необходимые налоги.

О налоговых правонарушениях и преступлениях в сфере многоуровнего маркетинга

Многие россияне практически ежедневно сталкиваются с реализацией товаров методом многоуровнего сетевого маркетинга (прямыми продажами). Достаточно вспомнить примелькавшуюся телевизионную рекламу, предлагающую покупать товары не выходя из дома.

Под прямыми продажами подразумевается реализация товаров широкого потребления, в большинстве случаев осуществляемая на дому у покупателей или у других лиц, на рабочих местах, а также в иных местах, удаленных от постоянных точек розничной торговли. Как правило, продавцы разъясняют назначение продукции и демонстрируют ее потребителям.

Вслед за зарубежными компаниями на российском рынке в начале 90-х годов стали появляться и первые российские компании, реализующие товары методом многоуровнего сетевого маркетинга (Multi Level Marketing — MLM, далее — МЛМ, МЛМ-фирмы).

По оценкам специалистов МЛМ, в России насчитывается 1,5 млн. человек, являющихся дистрибьюторами товаров МЛМ-фирм, оборот которых составляет 25 млрд. долл. США в год.

Проведенные исследования деятельности известных МЛМ-фирм на потребительском рынке позволяют выделить некоторые общие экономико-правовые принципы и особенности их деятельности:

— скрытность деятельности (многие МЛМ-фирмы скрывают реальную сферу своей деятельности, свои реквизиты, местонахождение руководящих органов и других подразделений, а также результаты финансово-хозяйственной деятельности);

— многообразие применяемых форм и методов деятельности, хорошая организация и учет психологических факторов воздействия на потребителей;

— разница между себестоимостью продукта производителя и конечной ценой продавца идет на выплату комиссионных вознаграждений агентам МЛМ-фирм. Агент получает не только вознаграждение за собственные продажи, но и отчисления от общего объема продаж тех людей, которых он привлек к своему бизнесу;

— практическое отсутствие правового регулирования.

Следует отметить, что нельзя недооценивать возможности МЛМ-фирм в трудоустройстве россиян. В условиях напряженной социально-экономической обстановки сетевой маркетинг играет положительную роль в развитии социальной и предпринимательской активности населения, помогает решать проблемы занятости и повышения уровня доходов населения.

МЛМ — это разновидность предпринимательской деятельности, которой каждый гражданин занимается добровольно, рискуя своими средствами. Данное определение явствует из самой сути предпринимательской деятельности: инициативная, самостоятельная, осуществляемая от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность деятельность лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей, направленная на систематическое получение дохода, прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ (оказания услуг).

Действующие в настоящее время в России МЛМ-фирмы можно условно разделить на традиционные западные и российские. Если с иностранными компаниями все более или менее ясно: известен ассортимент, качество, формы и методы их деятельности, то спектр деятельности российской разновидности таких фирм очень широк и нетрадиционен, поэтому (в отличие от классических мировых МЛМ-фирм) рассматривать общие закономерности их функционирования затруднительно. Однако на сегодняшний день уже сформировался костяк ведущих МЛМ-фирм, которые стараются работать в правовом поле, уплачивать налоги, обучать своих дистрибьюторов.

Неподконтрольными правоохранительным и налоговым органам остаются различные фирмы, торговые агенты которых «наводнили» улицы Москвы, пригородные электропоезда. Как правило, для реализации предлагаются электротовары азиатского производства, предметы повседневного спроса, книги, чай по ценам на 10-30 % ниже магазинных. Как показывает практика, каких-либо документов (накладных, доверенностей, сертификатов и т.п.), подтверждающих принадлежность товара и фирмы, у распространителей нет. В настоящее время контроль за подобной деятельностью не только затруднен физически, но и фактически невозможен из-за ведомственной разобщенности правоохранительных органов.

Весьма распространенной является также деятельность МЛМ-фирм, использующих в своей деятельности разновидности лотерейного, страхового и туристического бизнеса (реализация «тайм-шеров»).

Кроме того, типична схема, когда представителями западных страховых компаний, предлагающих накопительные страховые полисы, становятся российские фирмы, называющие себя посредниками или «рекламно-консалтинговыми» фирмами, которые не регистрируются как страховые компании. Создается дистрибьюторская сеть, состоящая из маклеров, агитирующих вкладывать деньги за границу. Вознаграждение агентов зависит не только от количества проданных страховых полисов, но и числа завербованных агентов и соответственно ими реализованных полисов. Страховые агенты нигде не регистрируются, валюта вывозится самими агентами-курьерами, то есть ее движение также не контролируется государством. В России права застрахованных таким образом граждан никем не гарантированы и не могут быть при необходимости защищены.

2. Законодательная база и криминогенная обстановка

На сегодняшний день законодательная база, регулирующая деятельность МЛМ-фирм на федеральном уровне, отсутствует. Первопроходцем в данной области стало московское правительство, создавшее специальную комиссию по сетевому предпринимательству при Мэрии столицы.

Другие публикации:  Договор оказания информационно консультационных услуг

Деятельность МЛМ-фирм затрагивает в основном физических лиц, на которых можно воздействовать средствами рекламы, убеждения, что позволяет нередко допускать различные неправомерные действия — нарушать правила торговли и денежных расчетов с населением, нормативные акты о труде, гражданские права и права потребителей (отказываться от выполнения положений подписанных договоров, не возвращать денежные средства за нереализованный товар, допускать случаи мошенничества).

Возраст сотрудников МЛМ-фирм — 25-65 лет. В основном это бывшие сотрудники бюджетных организаций, различных НИИ, пенсионеры, офицеры, уволенные из рядов Вооруженных Сил. Пополнение соискателей на работу в компании осуществляется путем публикаций объявлений в СМИ типа: «Известная фирма набирает сотрудников. Заработок от 600 долларов», «Развивающаяся компания, зарплата высокая, обучение, карьера», «Требуются сотрудники. Зарплата 2700 долларов» и т.п.

Наиболее опасным является перерастание предпринимательской деятельности МЛМ-фирм по реализации товаров и услуг методом многоуровнего маркетинга в организацию так называемых «пирамид».

В конце 1996 года в Москве, а затем в крупных городах России стали появляться международные бизнес-клубы. Они часто меняли названия. «Спейс», «Атландида», «Астран», «Титан», «Возрождение», «Феникс», «Контакт», «Московский инвестиционный центр», «Международный инновационный центр» — это далеко не полный перечень названий, за которыми стояли одни и те же организаторы. Суть такого бизнеса была предельно проста.

Для того чтобы стать членом клуба, необходимо было заплатить 3300 долл. США. Членство в клубе давало право приглашать на собрания новых членов. За каждого нового приглашенного, ставшего членом клуба, пригласившему выплачивались 500 долл. США. Организаторы заверяли новых рекрутов, что таким образом можно зарабатывать по несколько тысяч долларов в месяц. Собрания проводились в конференц-залах крупных гостиничных комплексов. Первое посещение собрания стоило 120 рублей.

Сценарии собраний клуба тщательно прорабатывались профессиональными психологами (подробный сценарный план стоил от 3 до 15 тыс. долл. США в зависимости от величины «пирамиды»). Суть методики заключалась в создании таких условий, когда члены клуба были вынуждены привлекать новых участников.

За несколько месяцев такие «бизнес-клубы» смогли вовлечь в свою деятельность около 8 млн человек и собрать с них примерно 60 млн. долл. США

В ноябре 1998 года сотрудники МВД во время одного такого заседания изъяли «черновую» бухгалтерию одного из клубов, а вскоре сотрудники налоговой полиции задержали курьера с документацией. В итоге были возбуждены уголовные дела по фактам неуплаты налогов, незаконного предпринимательства и организации преступного сообщества. Однако, к сожалению, организаторов аферы задержать не удалось, они скрылись за границей.

А вот учредителям и создателям НПФ «Генеральный страховой фонд» скрыться от следствия не удалось. Работая по принципу «финансовой пирамиды», когда деньги новых членов идут на погашение долгов перед предыдущими, они смогли привлечь в фонд несколько тысяч вкладчиков. При аресте создателей «пирамиды» сотрудники правоохранительных органов располагали информацией о фирмах, через которые обналичивались деньги. В 1999 году основатели «пирамиды» были приговорены к 7 годам лишения свободы.

Одной из острейших проблем, с которой пришлось столкнуться правоохранительным органам в середине девяностых годов, была проблема пресечения деятельности так называемых «финансовых пирамид» («Тибет», «МММ», «РДС», «Телемаркет», «ОЛБИ» и др.).

За 1995-1998 годы следственными подразделениями правоохранительных органов в суды было направлено более 50 уголовных дел о финансовых мошенничествах (пирамидах). По данным делам осужден 101 человек, официально потерпевшими признано более 136 тыс. человек.

Среди нарушений российского законодательства, допускаемых МЛМ-фирмами, можно выделить следующие:

— уклонение от сертификации и лицензирования в санэпидемстанции;

— причинение вреда здоровью населения, продажа препаратов с вредными примесями и превышением допустимого содержания тяжелых металлов;

— несоответствие декларируемых потребительских качеств товара реально существующим.

Вызывает также опасения строгая подчиненность сотрудников некоторых МЛМ-фирм и «ограничение» информации о функционировании фирмы в зависимости от ступени карьерного роста (например, распространитель дает подписку об обязанности на протяжении трех лет после прекращения работы в компании не разглашать коммерческих секретов, формул, системы сбыта и распределения, коммерческой информации и литературы, которую он приобрел в компании).

3. «Пирамиды». Отличие от МЛМ-фирм

В сетевом маркетинге мошенничество и злоупотребления в основном имеют форму нелегальных «мошеннических пирамид», которые в США (на родине сетевого маркетинга и прямых продаж), а также в других развитых странах запрещены законодательно. В то же время законодательство этих стран рассматривает сетевой маркетинг как легальный способ распространения товаров и услуг.

Следует отметить, что от деятельности «пирамид» пострадало огромное число россиян. В то же время некоторые «пирамиды» похожи на МЛМ-фирмы.

Исходя из особенностей осуществления деятельности МЛМ-фирмами можно привести некоторые общие черты, присущие «пирамидам»:

— крупный денежный взнос как условие вступления в организацию;

— принудительное инвестирование денежных средств, принуждение к закупке труднореализуемой продукции;

— невозможность возвращения на склад нереализованной продукции;

— обязанность членов организации набирать новых членов;

— вознаграждение члена организации за привлечение в организацию других членов;

— отсутствие контракта с дистрибьюторами;

— предложение значительной скидки на товар за предоставление имен других потенциальных покупателей;

— отсутствие реализации товаров, оказания услуг, производства работ.

4. Способы совершения налоговых и иных правонарушений и преступлений

Деятельность многих МЛМ-фирм наносит серьезный экономический ущерб государству. Практика показывает, что их деятельность сопровождается многочисленными нарушениями налогового законодательства. В соответствии с анализом, проведенным специалистами налоговой полиции только по реальным результатам финансово-хозяйственной деятельности московской ветви МЛМ-фирм, занимающихся распространением продукции коррекции веса, в бюджет страны ежегодно не попадает около 30-50 % от всего товарооборота компаний.

Проведенный анализ позволяет выделить следующие нарушения и признаки нарушения налогового законодательства, допускаемые МЛМ-фирмами:

— сокрытие объектов обложения налогами (НДС, налогами на прибыль, на имущество предприятий, пользователей автомобильных дорог, рекламу и т.п.) или неправильное их определение (организациями, на которые не распространяются предусмотренные законом льготы);

— сокрытие части выручки путем неотражения в бухгалтерской отчетности отдельных операций (по имеющейся информации, в бухгалтерской отчетности МЛМ-фирм отражается около 25-40 % реального товарооборота);

— несоблюдение условий работы с денежной наличностью при расчете за совершенную сделку между юридическими и физическими лицами;

— завышение внереализационных расходов, не подтвержденных первичными документами;

— неведение бухгалтерского учета или его ведение с нарушением установленного порядка, а также искажение бухгалтерских отчетов;

— отсутствие первичных документов, фиксирующих факты совершения хозяйственных операций по приобретению и реализации товаров, невключение в бухгалтерский учет операций по бартерным сделкам, смет на рекламу и представительские расходы;

— реализация продукции без накладных или по фиктивным первичным документам;

— несоблюдение порядка ведения налоговых операций хозяйствующими субъектами и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

— расчеты с оптовыми поставщиками наличными средствами по заниженной по сравнению с указанной в накладной цене;

— реализация товаров, уцененных под предлогом порчи или потери товарного вида (только по документам), по первоначальной цене;

— неправомерное завышение состава затрат по осуществлению поставки и реализации товаров, включаемых в себестоимость, и нарушение порядка формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли;

— несоответствие данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета;

— неправомерное предоставление льгот иностранным юридическим лицам, не имеющим постоянного местонахождения в Российской Федерации;

— несоответствие заключенных договоров принятой учетной политике, следствием чего является несвоевременное отражение в бухгалтерском учете объемов реализации товаров;

— манипуляции с формулировками договоров о совместной деятельности, аренде (субаренде) или долевом участии и др. и практическим исполнением оговоренных обязательств;

— частые изменения организационно-правовых форм хозяйствования, уничтожение финансово-хозяйственной документации в целях усложнения налогового контроля.

Так, иностранная компания «Н», имеющая филиалы и представительства в 75 российских городах, продает свою посуду, парфюмерию, медицинские приборы и др. на так называемых выездных «презентациях». При этом торговые агенты «Н» активно привлекали покупателей бесплатным «подарком». На самом деле оплачивается, например, полный комплект посуды, но для контролирующих органов каждая пятая кастрюля действительно списывалась как подарок. Тем самым увеличивалась себестоимость продукции и занижалась база налогооблагаемой прибыли.

Другие публикации:  Банкротство учредителя юр лица

Среди иных нарушений законодательства можно отметить следующие:

— незаконное предпринимательство. Осуществление деятельности, подлежащей лицензированию, без лицензии;

— несоблюдение Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей». Нередко продавцы применяют вводящие в заблуждение обманные или нечестные методы продаж (завышают возможный положительный эффект от применения того или иного препарата, вводят потребителя в заблуждение относительно потребительских свойств товара и т.д.);

— уклонение от сертифицирования продукции;

— таможенные правонарушения. Например, некоторые фирмы, распространяющие дорогую косметику, в целях снижения таможенных платежей провозят ее под видом моющих средств.

5. МЛМ-фирмы и физические лица (индивидуальные предприниматели)

В интересах собственной безопасности и во избежание возможной юридической ответственности МЛМ-фирмы тщательно подходят к юридической стороне оформления своих агентов (рекрутов) на работу. С этой целью заключаются разные виды договоров или контрактов (например, в фирме «Российская дисконтная компания» таких договоров три: потребительский, представительский, корпоративный). В договорах делается акцент на то, что агент не является штатным сотрудником фирмы. Так, в одном из договоров указывается: «…распространитель является независимым подрядчиком во всех отношениях, включая цели налогообложения, и не является служащим, юридическим представителем или агентом компании» или «…компания не несет ответственности за любой несущественный или существенный, прямой или косвенный ущерб, нанесенный распространителем…».

Следует отметить, что деятельность физического лица, занимающегося систематическим распространением продукции МЛМ-фирм, является, по мнению налоговых органов, предпринимательской, а следовательно, такое физическое лицо должно встать на учет в ГНИ по месту жительства в качестве предпринимателя без образования юридического лица со всеми вытекающими правовыми и иными последствиями.

Высокая активность и значительные количественные показатели деятельности МЛМ-фирм, а также большое количество дистрибьюторов позволяют делать вывод о значительной налогооблагаемой базе по подоходному налогу у предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющих свою деятельность в сфере МЛМ.

И.Н. Соловьев, кандидат юридических наук,

Нужно ли платить налоги в МЛМ?

Как только Вы начинаете зарабатывать свои первые деньги в сетевом маркетинге, нужно непременно задуматься об открытии ИП и уплате налогов.
Меня часто спрашивают, нужно ли платить налоги с доходов в сетевом бизнесе. Ответ очевиден, если это бизнес, то платить налоги нужно обязательно.

Поскольку эта тема все же волнует многих, я решила поговорить именно об этом.

Давайте рассмотрим самые распространенные вопросы по поводу открытия ИП и уплаты налогов в МЛМ:

Какие документы нужны для открытия ИП?

Для регистрации предпринимательской деятельности необходимо представить следующие документы:

подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации; (заверить у нотариуса 200 руб.)копия паспорта (с предъявлением оригинала);документ об уплате государственной пошлины. (400 руб.)

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган. Заявителю выдается свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а также свидетельство о постановке на налоговый учет.

Какой вид налоговой отчетности я должен выбрать?

Как правило, Вы осуществляете два вида деятельности: торговую и оказание услуг по исследованию конъюнктуры рынка. Каждый вид деятельности должен регистрироваться отдельно.

Если Вы сначала регистрируете один вид деятельности, торговлю, например, а позже подписываете договор на проведение рыночного исследования, Вы должны внести изменения в Вашу регистрационную карту в территориальном органе. У Вас также есть возможность одновременно зарегистрировать несколько видов деятельности.

Для возмездного оказания услуг регистрируется вид деятельности 74.13 Исследование конъюнктуры рынка и выявление общественного мнения,
для торговой деятельности 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов.

Нужна ли лицензия на деятельность в МЛМ?

Лицензия не нужна, но есть другие обязательства перед государством. Итак, Вы предприниматель.

зарегистрироваться и встать на учет в налоговых органах;встать на учет во внебюджетных фондах (пенсионном и медицинском);открыть счет в банке и в течение 10 дней сообщить в налоговую инспекцию об открытии счета.

Правдивы ли рассуждения о том, что раз нет прибыли или дохода, то нет и налога?

Давайте, посмотрим правде в глаза. Если вы ведете какую-либо предпринимательскую деятельность – вряд ли вы делаете это убыточно, иначе, в чем смысл ведения такого убыточного бизнеса.

Но некоторые предприниматели не показывают доходность своего бизнеса. Тогда все равно необходимо отчитаться. Термин такого отчета – «нулевая отчетность».

«Нулевая отчетность» – это сдача «нулевых» балансов фирмы, у которой отсутствует деятельность. Т.е. с начала отчетного периода не было движений по расчетному счету, не начислялась зарплата, не осуществлялось никаких платежей, переводов и т.д.

Для сдачи нулевой отчетности Вашего ИП потребуются копии следующих документов:

Свидетельство о получении ОГРН (регистрационный номер организации). Свидетельство о присвоении ИНН/КПП. Коды статистики.

Свидетельства о постановке на учет в фондах:

а) извещение о регистрации в качестве страхователя в фонде социального страхования РФ;б) уведомление о размерах страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных взносах (выдается вместе с фондом социального страхования); в)извещение о регистрации в территориальном органе пенсионного фонда РФ страхователя-организации. г) извещение о постановке на учет в государственном фонде обязательного медицинского страхования.

Данные о расчетном счете и банковские реквизиты.
Справки из банка о том что не было движений по расчетному счету и не начислялась з/п.

Кроме этого все предприниматели без образования юридического лица в обязательном порядке производят уплату страховых и накопительных взносов в виде фиксированного платежа в Пенсионный фонд.

Размер фиксированного платежа на 2009 год:
Страховая часть – 4850 руб.
Накопительная часть – 2425 руб.

Как правильно выбрать и оформить систему налогообложения ИП?

Независимым предпринимателям, ведущих свою деятельность в рамках Сетевого Маркетинга, лучше всего выбрать упрощенную систему налогообложения. И оплачивать 6% от всех доходов.

Могу ли я давать гарантию на свой товар от имени ИП или для этого у меня должна быть лицензия?

Гарантию качества обычно предоставляет производитель товаров. Если же вы просто являетесь независимым дистрибьютором сетевой компании, то ваша задача рекомендовать клиентам, а не давать гарантии. При этом, лучше было бы, чтобы вы лично были уверены в качестве товаров.

Итак, если Вы хотите строить серьезный бизнес в сетевом маркетинге, то платить налоги конечно же нужно. Ведь от каждого из нас зависит повышение престижности профессии сетевика в обществе. Поэтому, заплатите налоги и спите спокойно.

Налог на сетевой маркетинг

Я часто сталкивалась с таким явлением, что некоторые дистрибьюторы, боясь переплатить государству показывают нулевые доходы. При чем выбирается стандартный режим налогообложения НДФЛ и подаются «нулевые» декларации. С одной стороны, зарабатывая, вы не делитесь с государством частью своих доходов, а с другой стороны, вы заявляете Вселенной, что вы бедный. И кого Вы обманули?

Я свой выбор сделала уже давно и предпочитаю платить меньше на законных основаниях, чем скрываться и строить из себя «нищего».

Чтобы меня не надурили в налоговой , я взяла налоговый кодекс и просмотрела все налоговые режимы. Их существует несколько:

1. НДФЛ (на нем регистрироваться не надо, он больше подходит для крупных налогоплательщиков и крупных торговых сетей). С этим режимом лучше не связываться. Там есть еще НДС, от которого надо освободиться. Процедура эта тягомотная и муторная. А оно Вам надо?

2. УСН (упрощенная система налогообложения). Здесь есть два подрежима.

  • Налог 6% (по системе «Доходы»)
  • Налог 15% (по системе «Доходы минус расходы»)

Деятельность 74.14 (консультации по ведению коммерческой деятельности) регистрируем на этот режим по налогу 6%. Заявление о переходе на «упрощенку» подаем сразу же при регистрации ИП, иначе придется ждать осени, чтобы это сделать. А если проворонили этот момент, то быть Вам на НДФЛ и ждать осени, чтобы соскочить с него. Декларацию подаем за прошедший год после его окончания.

Другие публикации:  Приказ по проведению дня знаний в доу

3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Это спецрежим. Список деятельностей определен налоговым кодексом, туда и попадает наша деятельность 52.63 – разносная торговля вне магазинов (наша розница). Здесь налог является расчетным. Т.е. законом определена базовая доходность. Для нашего вида деятельности это 4500 рублей. Умножаем на коэффициент К1 и К2 и на 3 месяца квартала. От этой суммы берем 15%. Минусуем платежи в пенсионный фонд, а их получается больше, чем сам высчитанный налог. Поэтому закон говорит, что в этом случае налог уменьшаем на половину. Не может же государство допустить, чтобы Вы совсем не платили. У меня получается налог в квартал 445 рублей. Не важно, сколько у Вас доход на рознице, вам сумму государство определило, поэтому заплати налоги и спи спокойно. Сетевой маркетинг записали в разносную торговлю. Только прямыми терминами это не обозначено. Но мы же умеем с вами читать между строк. Декларацию по ЕНВД подаем за каждый квартал после его окончания, но не позднее 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Поговаривают, что ЕНВД хотят отменить в 2014 году. Но до этого еще надо дожить. И чтобы не попасть впросак, рекомендую подписаться на новости различных налоговых порталов. Благо, сейчас в списке рассылочных серверов таких рассылок полно.

Все формы деклараций можно скачать через поисковые системы.

Еще один немаловажный аспект – это пенсионный фонд. После регистрации в налоговой явитесь туда со своим свидетельством и встаньте там на учет. Они Вам скажут, сколько надо платить туда. Это Ваша будущая пенсия. Хотя надеяться на нее смешно, но платить надо. До 1 марта каждого года Вам надо приходить туда с квитанциями об оплаченных платежах и подписать отчет за прошедший год.

Вот и все, что я хотела написать о налогах для сетевиков.

Законность сетевого маркетинга и налогообложение

С точки зрения законодательства сетевой маркетинг представляет собой разновидность предпринимательской деятельности, которую осуществляет гражданин на добровольных началах, рискуя лишь собственными средствами и сбережениями. Таким образом, законность сетевого маркетинга – это неоспоримая истина.

Действительно, предприниматель работает по собственной инициативе, никого не принуждая, действуя от своего имени, получая регулярный доход от прибыли тех лиц, которые зарегистрированы в компании. Все добровольно и в рамках законности.

Но как только первый заработок попадает в карман, он подлежит государственному налогообложению, как и любой доход, полученный посредством другого вида деятельности.

Налогообложение сетевого маркетинга и его основы

Раскручивая бизнес МЛМ, представитель компании действует в двух направлениях: в торговой сфере и в сфере оказания услуг по исследованию конъюнктуры рынка. Очень важно понимать, что каждое из этих направлений подлежит отдельной регистрации. Иначе законность сетевого маркетинга может быть под вопросом!

Если же по каким-либо причинам предприниматель зарегистрировал только один вид деятельности, например, оказание услуг, он в обязательном порядке должен изменить данные в своей регистрационной карте территориального органа.

Напоминаем, что согласно действующему законодательству, каждый гражданин может регистрировать несколько видов деятельности и налогообложение сетевого маркетинга здесь не исключение.

С чего начинается налогообложение сетевого маркетинга

Многие люди отказываются попробовать себя в сетевом маркетинге, ошибочно предполагая, что данная предпринимательская деятельность требует какой-то особой лицензии.
На самом деле никаких дополнительных сложностей в МЛМ не существует. Здесь все точно так же как и в других сферах деятельности.

Итак, что нужно сделать, чтобы стать законопослушным сетевиком?

На сетевой маркетинг налогообложение диктует следующую схему регистрации:

  1. Регистрация и постановление на учет в органах налоговой инспекции.
  2. Постановление на учет в фондах внебюджетного характера, таких как пенсионный и медицинский фонд.
  3. Открытие банковского счета и оповещение налогового инспектора о данном действие в течение 10 календарных дней.

Что же касается целесообразности, то платить налоги, конечно же, нужно! Ведь в конечном итоге от репутации одного сетевика зависит престиж всего сетевого маркетинга.

Налогообложение в сетевом маркетинге

Индивидуальный предприниматель, работающий в сфере сетевого маркетинга, регистрирует в территориальном государственном органе два вида деятельности одновременно: торговую и оказание услуг по изучению конъюнктуры рынка. Налоги в сетевом маркетинге взимаются в обычном порядке, поскольку при правильном оформлении документов этот вид деятельности является законным.

Налогообложение предусматривает совершение обязательных процедур, таких как:

  • Внесение данных в регистрационную карту по месту жительства и постановка на учет в налоговой инспекции.
  • Открытие расчетного счета в банке и оповещение инспектора в течение 10 дней с момента его открытия.
  • Регистрация в медицинском и страховом фондах.

Основные понятия сетевого маркетинга

Сетевой маркетинг стал неотъемлемой частью деловой жизни общества. Достаточно свободный график работы и простор для предприимчивого человека привлекают многих начинающих бизнесменов в эту сферу. Успех и большие заработки видятся легко достижимыми.

Основной принцип сетевого маркетинга гласит: реализация продукции и вовлечение новых людей в процесс продажи товара – ключ к растущим доходам. Работая в МЛМ, бизнесмен уже не чувствует себя в чем-то отличным от тех, кто занимается другими видами предпринимательства.

Поэтому начинающему работать в сети ИП нужно четко представлять, какие области традиционно затрагивает сетевой маркетинг. Определить, какие товары продаются и какие услуги оказываются профессиональными сетевыми дилерами, а именно:

  1. Косметика и парфюмерия известных производителей, работающих в этой системе («Эйвон», «Орифлейм», «Амвэй»).
  2. Биологически активные добавки, средства для улучшения внешнего вида и похудения (по каталогам).
  3. Одежда и товары для дома (продажа по каталогам и журналам).
  4. Партнерские программы в интернете и страхование, операции с ценными бумагами.

Особенности выбора формы налогообложения

В МЛМ обычно наблюдаются перепады в доходах. Поэтому профессионалы рекомендуют регистрироваться в качестве ИП тогда, когда ваш заработок близок к стабильным цифрам. Для начала, минимальная сумма может быть около 20 тысяч рублей, а рост дохода не менее 20% в месяц. Поскольку процедура регистрации и уплата госпошлины приведут к определенным расходам, их нужно учитывать.

Дальше необходимо правильно выбрать форму налогообложения. Для сетевого маркетинга хорошим вариантом считается упрощенная форма с налогом 6% с дохода. По сравнению с упрощенкой 15% она выгоднее, так как доля затрат в сетевом маркетинге незначительна.

Как известно, правом перехода на эту форму пользуются те предприниматели, чей доход за 2016 год не превысил 120 000 000 рублей с коррекцией на коэффициент-дефлятор. Во многих областях РФ налоги для упрощенцев значительно снижены за счет льготных и приоритетных условий для некоторых видов деятельности.

Сетевой маркетинг наряду с другими видами бизнеса требует ведения полноценного бухгалтерского учета в соответствии с федеральными законами России. Чтобы минимизировать налоговый пресс, как это ни парадоксально звучит, нужно стремиться увеличивать доход.

Главным условием для успешной работы является правильный выбор надежной компании-партнера с хорошей репутацией. Сотрудничая непосредственно с производителем, ИП получает возможность сосредоточиться на построении потребительской сетевой структуры и получении прибыли.